銷售與收款內(nèi)控制度

1、精品word文檔可以編輯（本頁是封面）銷售與收款內(nèi)控管理制度為了規(guī)范企業(yè)的銷售與收款行為，防范銷售與收款過程中的差錯和舞弊，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況制定本制度。1、 本制度適用企業(yè)所有在冊人員；2、 企業(yè)不得由一人辦理價(jià)格制定、銷售開票、收款、發(fā)貨業(yè)務(wù)全過程：1 、銷售開票與銷售收款是兩個不相容崗位，企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別設(shè)立、相互分離，明確不相容崗位各自職責(zé)；2 、應(yīng)當(dāng)將銷售開票、銷售收款、銷售發(fā)貨三項(xiàng)業(yè)務(wù)分別設(shè)立，即一人一崗；3、 企業(yè)在大宗銷售時(shí)需簽訂購銷合同，合同內(nèi)容應(yīng)將售價(jià)、收款事項(xiàng)詳細(xì)注明，按照合同法慎重簽訂購銷合同，依據(jù)合同條款將壞賬形成的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，防止發(fā)生日后糾紛及糾紛出現(xiàn)時(shí)有法律證據(jù)。4

2、、 企業(yè)在制定銷售貨款政策時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分了解客戶的信譽(yù)、財(cái)產(chǎn)狀況、經(jīng)營地址、通信等有關(guān)資訊，將以往的客戶資料收集整理建立客戶檔案；5、 公司依據(jù)市場行情將銷售貨款收取分三種情況，這三種情況必須由業(yè)務(wù)主管按照銷售政策、購銷合同及客戶的信用資訊制定，不得由銷售、開票人員隨意制定。（1）賒銷貨款業(yè)務(wù)執(zhí)行個人須按照已經(jīng)批準(zhǔn)的銷售政策或簽訂的銷售合同依據(jù)執(zhí)行，財(cái)務(wù)按照其客戶備查執(zhí)行文件以便核對，并辦理賒銷手續(xù)一一欠款憑據(jù)，以便日后憑據(jù)收款。每筆賒銷款銷售憑證后均應(yīng)附欠據(jù)，欠據(jù)應(yīng)列明： 客戶親筆簽名或由客戶委托書中指定的代理人簽字。 填明欠款金額，貨名及數(shù)量。 寫明約定收款期及付款折扣。（2）代收貨款意為貨

3、到付款。按照合同或銷售政策由送貨人辦理代收手續(xù)（附表四），將貨送到后代為收取貨款，款項(xiàng)須在次日北京時(shí)間12點(diǎn)前交與財(cái)務(wù)，并辦理銷賬手續(xù)，違者按照規(guī)定處理。附表四：代理收款繳銷表送貨人收貨單位,貨金額¥大寫（元）送貨時(shí)間繳款時(shí)間發(fā)票號：，機(jī)或車號代收人抵押物簽字：制表人：填表時(shí)間：年月日（3）現(xiàn)金收款按照銷售發(fā)票收取，收款后應(yīng)在發(fā)票上加蓋收“現(xiàn)金收訖”章，銷售憑證與繳款單一并交財(cái)務(wù)。6、 企業(yè)在制定銷售價(jià)時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合生產(chǎn)成本、收款期限及市場行情確定，并形成書面文件便于銷售開票（備查）執(zhí)行7、 銷售開票、收款時(shí)必須按照審批確定的銷售價(jià)格通知單（文件）開具，任何人不得私自更改；需改動的按照

4、以下程序執(zhí)行：1、 購銷合同已經(jīng)簽訂，按照購銷合同將銷售價(jià)格錄入或價(jià)格文件錄入，形成由一人同時(shí)兼任初始價(jià)格不得隨意變動，在接到更改價(jià)格通知單（書面）時(shí)，由有權(quán)限的崗位改動并將改動依據(jù)備查。2、 購銷合同的錄入和變動銷售價(jià)格的崗位必須分設(shè)，不得3、 銷售折讓，有銷售部門制定銷售政策經(jīng)審批后，將銷售政策文書送財(cái)務(wù)備案執(zhí)行。4、 按照市場需求，需零時(shí)變動價(jià)格而無法即時(shí)出文時(shí)，可由業(yè)務(wù)零時(shí)便條通知有權(quán)限變動崗位，當(dāng)天下班前補(bǔ)齊調(diào)價(jià)通知單等依據(jù)文書備查。5、 當(dāng)日價(jià)格變動，須在每日下班前由兩崗核對價(jià)格變動是否正確，是否變動依據(jù)文書齊全。8、 銷售退貨必須要憑原票據(jù)經(jīng)審批后退換，不得私自退換。客戶退回的產(chǎn)

5、品分三種情況處理1 ）退回的產(chǎn)品品質(zhì)無誤，能繼續(xù)出售的重新入庫等待銷售，相關(guān)票據(jù)送財(cái)務(wù)。2）退回的品質(zhì)有問題的須銷毀的應(yīng)辦理銷毀手續(xù)，交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。3）退回的需更改數(shù)量、價(jià)格等由業(yè)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)，將票據(jù)送財(cái)務(wù)。4）以上三種情況都必須要有業(yè)務(wù)主管審核批準(zhǔn)的書面字據(jù)。九、企業(yè)要在銷售、收款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的售價(jià)變更、銷售退貨、銷售補(bǔ)貨等審批文件記錄備查；十、銷售收款憑票收取。在收款時(shí)要按照銷售政策、購銷合同條款核對票據(jù)收款方式是否正確，并按照規(guī)定的收款方式辦理相關(guān)手續(xù)。有誤即時(shí)通知相關(guān)部門更改按照正確收取貨款；出庫單一式四聯(lián)（存根、財(cái)務(wù)、保管、客戶），財(cái)務(wù)聯(lián)代出門單。（1）由門衛(wèi)（或驗(yàn)磅員）核

6、對出門票單與車運(yùn)實(shí)際噸位數(shù)，有出入應(yīng)即并在出門票單上簽署實(shí)際出磅情況交財(cái)務(wù)。（2）財(cái)務(wù)部當(dāng)日整理收回出門票單與開票員核對出庫（廠門）情況，有出入即時(shí)查找原因落實(shí)處理。十二、開票員應(yīng)將每日開出票據(jù)的存根聯(lián)加總與收款員每日現(xiàn)金收款額、賒銷額、代收款額核對，核對無誤后雙方簽字結(jié)清當(dāng)天工作；（1）收款員應(yīng)將當(dāng)日的收款按照三類分別編制銷售日報(bào)表核對簽字；（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)將當(dāng)日銷售出庫票據(jù)整理核對編制核對單簽字；十三、銷售貨款當(dāng)天下午銀行結(jié)束前派專人送存銀行，不得坐支銷貨款。本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁【最新資料Word版可自由編輯！員工錄用管理制度為規(guī)范試用期員工的管理和輔導(dǎo)工作，創(chuàng)造良好的試用

7、期工作環(huán)境,加速試用員工的成長和進(jìn)步，特制定目標(biāo)責(zé)任制制度。、員工試用期規(guī)定1、自員工報(bào)到之日起至人力資源部確認(rèn)轉(zhuǎn)正之日起2、員工試用期限為3個月，公司根據(jù)試用期員工具體表現(xiàn)提前或推遲轉(zhuǎn)正。（一）、福利待遇1、試用期員工工資根據(jù)所聘的崗位確定，核算時(shí)間從到崗工作之日起計(jì)算，日工資為：月工資一（本月天數(shù)-休假天數(shù)）2、過節(jié)費(fèi)按正式員工的1/2發(fā)放。3、按正式員工標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放勞動保護(hù)用品。（二）、休假1、試用期內(nèi)累計(jì)事假不能超過3天，如果特殊情況超過3天需報(bào)董事長批準(zhǔn)。2、可持相關(guān)證明請病假，請病假程序和天數(shù)與正式員工要樣。3、可請喪假，請假程序和天數(shù)與正式員工要樣。4、不享受探親假、婚假。二、員工入

8、職準(zhǔn)備1、身份證復(fù)印件一份，原件待查2、學(xué)歷證明復(fù)印件一份，原件待查。3、縣級以上人民醫(yī)院的體檢報(bào)告。4、4張一寸照片5、部分職位（如出納、收銀員、司機(jī)、倉管）試用期員工還須須準(zhǔn)備房產(chǎn)證明、戶口本、直系親屬身份證復(fù)印件等三、行政手續(xù)1、試用人員手續(xù)辦理完畢后，由行政部向試用期人員發(fā)放辦公相關(guān)用品。2、發(fā)放工作牌，辦理考勤卡。3、試用期人員需要食宿的、由行政部安排住宿和就餐。4、將試用期人員帶入用人部門。四、用人部門指引1、試用員工的直接上級是入職指引人”。2、帶領(lǐng)試用期員工熟悉本部門及其他部門，向其介紹今后工作中要緊密配合的部門及員工，同時(shí)介紹公司內(nèi)公共場所的位置，包括會議室、停車場、洗手間等。3、 與試用期員工進(jìn)入面談，商討入職后的工作安排，并向試用期員工描述其工作的部門架構(gòu)，崗位名稱，