集團(tuán)財(cái)務(wù)部工作職能及管理體系

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)部工作職能及管理體系一、公司經(jīng)營模式與組織架構(gòu)特點(diǎn)潤公集團(tuán)是以“動(dòng)漫”產(chǎn)業(yè)為紐帶，將動(dòng)漫人才教育和動(dòng)漫形象設(shè)計(jì)與其衍生產(chǎn)品開發(fā)、銷售集為一體的動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司。公司現(xiàn)有動(dòng)漫人才培訓(xùn)和動(dòng)漫形象衍生產(chǎn)品銷售兩大業(yè)務(wù)板塊。在組織架構(gòu)上集團(tuán)在母公司（投資公司-廣東潤公文化發(fā)展股份有限公司）控股的基礎(chǔ)上，在全國各大區(qū)域設(shè)置一級(jí)銷售分/子公司，一級(jí)分/子公司根據(jù)業(yè)務(wù)拓展在其區(qū)域內(nèi)設(shè)置銷售二、三級(jí)公司的一個(gè)多層級(jí)，跨區(qū)域，多核算單位的集動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)上下游為一體的動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。二、集團(tuán)財(cái)務(wù)總部管理職能1 .為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策、基本財(cái)務(wù)制度（財(cái)務(wù)組織制度、財(cái)務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)決策制度、預(yù)算責(zé)任制度、

2、財(cái)務(wù)高層人員委派制度、經(jīng)營績(jī)效激勵(lì)制度等）、重大融投資及分配方案的制定、決策提供信息支持，發(fā)揮咨詢參謀作用；2 .在集團(tuán)公司總裁辦的直接監(jiān)督下，在集團(tuán)整體范圍內(nèi)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策的組織與實(shí)施工作，并對(duì)組織與實(shí)施的效果負(fù)責(zé)；3 .在集團(tuán)公司執(zhí)行總裁直接領(lǐng)導(dǎo)下的集團(tuán)各財(cái)務(wù)職能部門，從財(cái)務(wù)角度協(xié)助執(zhí)行總裁高效率完成集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)。實(shí)施全面預(yù)算控制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督與考核；4 .保障集團(tuán)公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策的有效實(shí)施，負(fù)責(zé)集團(tuán)全面預(yù)算的編制、實(shí)施與監(jiān)控；5 .規(guī)劃集團(tuán)的最佳資本結(jié)構(gòu)，確保母公司對(duì)子公司的控制權(quán)，滿足戰(zhàn)略預(yù)算對(duì)資本的需要，并規(guī)劃其資本來源渠道和投資方式；6 .協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)外部各利

3、益相關(guān)者間的財(cái)務(wù)關(guān)系；7 .檢查、監(jiān)督各級(jí)分/子公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)政策、基本財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算等的貫徹實(shí)施情況，建立績(jī)效衡量的標(biāo)準(zhǔn)化制度并實(shí)施業(yè)績(jī)考核；8 .強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與危機(jī)預(yù)警功能，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與危機(jī)預(yù)警體系；三、集團(tuán)財(cái)務(wù)總部管理模式1 .建立財(cái)權(quán)集中，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)為原則，集團(tuán)總部以服務(wù)和管理支持為主，分/子公司以執(zhí)行和實(shí)際操作為主。多級(jí)管理、分級(jí)核算的分工體現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)的財(cái)務(wù)管控模式；2 .加強(qiáng)集團(tuán)資金管理，以集團(tuán)資金結(jié)算中心為依托，以收、支兩條線，統(tǒng)一管控各分/子公司銀行賬戶為手段。合理分配資金，加強(qiáng)結(jié)算內(nèi)控管理、客戶信用管理，提高銀行信貸能力與資金使用效益，為集團(tuán)重

4、大項(xiàng)目提供充足的資金支持；3 .建立并完善全集團(tuán)統(tǒng)一的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、作業(yè)流程、業(yè)績(jī)考核方案以及財(cái)務(wù)各崗位工作職責(zé)。使集團(tuán)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常工作業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)管理；4 .建立并完善財(cái)務(wù)以及業(yè)務(wù)（即進(jìn)、銷、存）兩大ERP言息化系統(tǒng)。達(dá)到“統(tǒng)一計(jì)算機(jī)平臺(tái)，統(tǒng)一規(guī)章制度，統(tǒng)一信息及業(yè)務(wù)編碼，統(tǒng)一監(jiān)督”的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的要求，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，全面控制各分/子公司的經(jīng)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，減少分/子公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，向管理者提供時(shí)時(shí)的、多角度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析；5 .推行全面預(yù)算管理，監(jiān)督反饋預(yù)算執(zhí)行情況。實(shí)行各分/子公司以及集團(tuán)派出機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

5、人委派制、財(cái)務(wù)體系集團(tuán)總部統(tǒng)一垂直管理以及財(cái)務(wù)人員資格管理制度。將集團(tuán)以及各分/子公司經(jīng)營管理目標(biāo)化、責(zé)任化，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化，加強(qiáng)部門以及分/子公司業(yè)績(jī)考核，積極調(diào)動(dòng)集團(tuán)各單位主觀能動(dòng)性；6 .在財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)上加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。合理籌劃公司稅負(fù)，協(xié)調(diào)、統(tǒng)一對(duì)外關(guān)系，降低公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；五、集團(tuán)財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)具體描述一）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中心工作職能主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體系的運(yùn)行管理工作,從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)人員管理等工作，優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)IT系統(tǒng)；統(tǒng)一制定集團(tuán)子公司的會(huì)計(jì)制度、核算方式、財(cái)務(wù)政策；調(diào)用、監(jiān)控各分/子公司提交的會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料，按時(shí)編制企業(yè)集團(tuán)合并會(huì)計(jì)

6、報(bào)表；適時(shí)監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；統(tǒng)一管理、調(diào)度財(cái)務(wù)委派人員，承擔(dān)財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員績(jī)效考評(píng)等工作。1 、報(bào)表管理組工作職責(zé)：負(fù)責(zé)調(diào)用、監(jiān)控各分/子公司提交的會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)資料，按時(shí)編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表并針對(duì)集團(tuán)以及各分/子公司經(jīng)營情況編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告；2 、財(cái)務(wù)管理組工作職責(zé)：從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)人員管理等工作，統(tǒng)籌、優(yōu)化企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)IT系統(tǒng)；統(tǒng)一編制集團(tuán)分/子公司的會(huì)計(jì)制度、核算方式、財(cái)務(wù)政策；適時(shí)監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部各分/子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；統(tǒng)一管理、調(diào)度財(cái)務(wù)委派人員,承擔(dān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員績(jī)效考評(píng)等工作；3 、內(nèi)培組工作職責(zé)：負(fù)責(zé)培訓(xùn)制度的編制和培訓(xùn)

7、方案的設(shè)計(jì),承擔(dān)財(cái)務(wù)人員后續(xù)教育以及集團(tuán)各事業(yè)部門的財(cái)務(wù)相關(guān)制度、流程、知識(shí)的培訓(xùn)工作；2） 財(cái)務(wù)預(yù)算中心工作職能統(tǒng)一制訂集團(tuán)各單位、部門預(yù)算管理規(guī)章制度；指導(dǎo)各分/子公司及各部門編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。全過程、適時(shí)跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向集團(tuán)總部反饋預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的超支等問題查處原因,提出合理的解決方案；編制集團(tuán)、業(yè)務(wù)部門、職能部門各月份及年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總表；審核分/子公司預(yù)算調(diào)整方案的合理性；負(fù)責(zé)考核企業(yè)集團(tuán)各分/子公司以及部門財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況；完善財(cái)務(wù)預(yù)算IT流程優(yōu)化；監(jiān)控集團(tuán)各單位資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨等）采購、使用、保全情況，編制資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行

8、有效盤查，對(duì)長期停滯使用、報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行審批、處置。1 、資產(chǎn)管理組工作職責(zé)：對(duì)集團(tuán)各部門的固定資產(chǎn)以及低值易耗品采購需求，編制年度及月度采購計(jì)劃，審核各部門資產(chǎn)采購方案，有效降低采購費(fèi)用和資金占用。監(jiān)控集團(tuán)各單位資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨等）采購、使用、保全情況，編制資產(chǎn)臺(tái)賬，定期對(duì)集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行有效盤查并編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)表，對(duì)盤差情況進(jìn)行分析并作出處理意見。對(duì)長期停滯使用、報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行審批、處置；2 、預(yù)算管控組工作職責(zé)：統(tǒng)一制訂企業(yè)集團(tuán)各單位、部門預(yù)算管理規(guī)章制度；指導(dǎo)各分/子公司及各部門編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。全過程、適時(shí)跟蹤監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向集團(tuán)總部反饋預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中出

9、現(xiàn)的超支等問題查處原因,提出合理的解決方案；編制集團(tuán)、業(yè)務(wù)部門、職能部門各月份及年度財(cái)務(wù)預(yù)算匯總表；審核分/子公司預(yù)算調(diào)整方案的合理性；負(fù)責(zé)考核企業(yè)集團(tuán)各分/子公司及部門財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況。完善財(cái)務(wù)預(yù)算IT流程優(yōu)化；3） 資金結(jié)算中心工作職能統(tǒng)一管理銀行帳戶,做好年度資金計(jì)劃，合理分配資金，提高資金使用效益，為集團(tuán)重大項(xiàng)目提供充足的資金支持:根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部各單位資金計(jì)劃，合理分配資金；審批分/子公司對(duì)外部單位的付款限額；負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部往來結(jié)算管理、集團(tuán)流動(dòng)資金管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部各單位流動(dòng)資金存量、應(yīng)收賬款總量的控制管理工作。配合集團(tuán)尋求上市的戰(zhàn)略目標(biāo)，制定及完善集團(tuán)及各分/子公司稅費(fèi)管理政策

10、及相關(guān)制度，促進(jìn)集團(tuán)的稅收支出最小化、合理化，降低稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)公司各項(xiàng)收入情況，編制集團(tuán)以及各分/子公司的年度納稅計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)提計(jì)劃；研究國家的稅法、費(fèi)用征管規(guī)定，跟蹤了解最新稅法制度的變動(dòng)情況,運(yùn)用稅法知識(shí)最合理的減少稅收支出；正確處理集團(tuán)以及各分/子公司與稅務(wù)、工商、社保等政府機(jī)構(gòu)的征繳關(guān)系；督導(dǎo)各分/子公司各項(xiàng)稅金、費(fèi)用的計(jì)提與繳納；1、 結(jié)算管控組工作職責(zé)：作為集團(tuán)財(cái)務(wù)部最基本、日常工作最為繁重的部門，其工作職責(zé)主要有：統(tǒng)一管理銀行帳戶,做好年度資金計(jì)劃，合理分配資金，提高資金使用效益，為集團(tuán)重大項(xiàng)目提供充足的資金支持:根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部各單位資金計(jì)劃，合理分配資金；審批分/子公司對(duì)外部單

11、位的付款限額；負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部往來結(jié)算管理、集團(tuán)流動(dòng)資金管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)部各單位流動(dòng)資金存量、應(yīng)收賬款總量的控制管理工作；2、 出納管理組工作職責(zé)：按照集團(tuán)財(cái)務(wù)法規(guī)和集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，辦理各種款項(xiàng)的銀行和現(xiàn)金結(jié)算。根據(jù)集團(tuán)資金計(jì)劃，科學(xué)、合理地調(diào)撥流動(dòng)資金，保障集團(tuán)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)編制公司資金報(bào)表。定期與銀行進(jìn)行賬目核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；3、 稅費(fèi)管控組工作職責(zé)：配合集團(tuán)尋求上市的戰(zhàn)略目標(biāo)，制定及完善集團(tuán)及各分/子公司稅費(fèi)管理政策及相關(guān)制度，促進(jìn)集團(tuán)的稅收支出最小化、合理化，降低稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)公司各項(xiàng)收入情況，編制集團(tuán)以及各分/子公司的

12、年度納稅計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)提計(jì)劃；研究國家的稅法、費(fèi)用征管規(guī)定，跟蹤了解最新稅法制度的變動(dòng)情況,運(yùn)用稅法知識(shí)最合理的減少稅收支出；正確處理集團(tuán)以及各分/子公司與稅務(wù)、工商、社保等政府機(jī)構(gòu)的征繳關(guān)系；督導(dǎo)各分/子公司各項(xiàng)稅金、費(fèi)用的計(jì)提與繳納；四）資本運(yùn)營中心工作職能集團(tuán)資本營運(yùn)中心具體負(fù)責(zé)管理企業(yè)集團(tuán)資本運(yùn)行過程及資本經(jīng)營活動(dòng)。具體工作大致如下:擬訂集團(tuán)、分/子公司重組并購方案；擬訂注冊(cè)資本的變動(dòng)方案；承擔(dān)集團(tuán)內(nèi)各單位的集團(tuán)資本保值增值的責(zé)任；審定集團(tuán)及分/子公司利潤分配方案；適時(shí)、全過程監(jiān)控集團(tuán)資本運(yùn)作過程，及時(shí)反饋跟蹤情況，發(fā)現(xiàn)重大問題，查處原因提出有效的解決方案。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略制定集團(tuán)投融資

13、計(jì)劃。對(duì)集團(tuán)重大投融資方案進(jìn)行可行性調(diào)研分晰和方案設(shè)計(jì)，編制投融資活動(dòng)的現(xiàn)金流預(yù)算匯總表。對(duì)重大投融資方案的執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)控和考評(píng)；六、總論通過建立并完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)系統(tǒng)（會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)控制系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)），搭建一現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理模式；通過完善財(cái)務(wù)組織架構(gòu)，定崗、定編、定目標(biāo)，明確財(cái)務(wù)部以及財(cái)務(wù)部各崗位工作職責(zé)、工作目標(biāo)，提升工作效率；通過建立覆蓋全集團(tuán)的管控體系，有效的監(jiān)督各經(jīng)營實(shí)體的經(jīng)營活動(dòng)，提高資金使用效率，降低成本費(fèi)用支出，從而提升集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益；通過集團(tuán)統(tǒng)一資金結(jié)算，合理分配資金，提高資金使用效益，為集團(tuán)重大項(xiàng)目提供充足的資金支持；通過建立完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和操作流程，使工作制度化、流程化、條理化、明晰化，提高工作效率，