集團補充預算審核實施細則

1、編號:版號:補充預算審核實施細則編制日期審核一日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內容修改人審核人批準人補充預算審核流程圖設計院規(guī)劃中心工程部項目部預算部承包商公司領導層工程中心分管副總設計變更/修改圖工程聯系單業(yè)主通知11組織施工i實施V項目部工程師核對現場完成情況1r上報簽證1F1r辦理簽證b珈制竹元貝算兩份項目部QSH審（注意應扣減的補充預算）同意不同意1與承包商再次核對一_.預算部工程師復核7同意項目經理核準預算部經理核準1F核準上報預算部F審核后原件返回項目部、復印一份留底存檔1一份原件返回承包商、另一份原件地盤存檔以此作為進度款和結算資料之一、隨糧單上報1FQ蚱臺帳記錄T>預

2、算部Q弱整動態(tài)成本1.0目的：為控制工程成本，規(guī)范和及時地辦理補充預算，杜絕或減少因設計變更和現場簽證而引起的工程造價糾紛，保證項目的順利竣工。2.0適用范圍：適用于本公司建設項目的各類工程的補充預算辦理。3.0定義：設計變更（修改圖）：指設計單位對原施工圖的修改、變更的設計文件。設計變更經由設計單位項目負責人或其委托的代理人簽字、加蓋設計單位圖章，報送發(fā)展商。工程聯系單（或業(yè)主通知）：指規(guī)劃中心、工程管理部、項目部在項目施工過程下達的，屬發(fā)展商權限以內的變更令或工作指令。業(yè)主通知：指項目部在項目施工過程下達的，屬發(fā)展商權限以內的變更令或工作指令。現場簽證：對涉及到工程造價的現場變更及其他費用

3、事項，辦理現場簽證。一般現場簽證由承包人提出，簽字并加蓋公章。報送給項目部或監(jiān)理公司。補充預算：對設計變更、工程聯系單和現場簽證引起的工程造價的計算，是因原合同工作內容調整引起的費用變化的預算。4.0職責：4.1 規(guī)劃中心、工程部：負責工程聯系單的下達；4.2 項目部：4.2.1 負責業(yè)主通知的下達；4.2.2 項目部工程師負責檢查修改通知、設計變更、工程聯系單、業(yè)主通知的完成情況,并審核現場簽證。4.2.3 預算工程師負責對補充預算的初審；4.2.4 項目經理負責對補充預算的核準；4.4預算部：4.4.1 預算部預算工程師負責對補充預算的復核；4.4.2 預算部經理負責對補充預算的核準;5.

4、0工作流程5.1 完成工作的確認：5.1.1 當每一份修改通知、設計變更、工程聯系單、業(yè)主通知下達后，承包商按合同規(guī)定實施完成或在相應工程內容隱蔽前，填寫現場簽證單，報項目部。項目部相關工程師會同監(jiān)理公司、承包商一起，對該項工作完成情況進行確認，對于施工現場的一些非設計變更類的合同外項目（現場工程師口頭下達的指令），也要求辦理完成情況確認。5.1.2 根據實際完成情況，監(jiān)理公司、項目部工程師分別對現場簽證單進行審核、簽字。經確認后的現場簽證單四份，還必須附有相應的工程聯系單、業(yè)主通知、修改、設計變更一份原件，報項目部預算工程師審核；5.2 補充預算的辦理5.2.1 承包商根據核準后的現場簽證單

5、及相關的設計變更、工程聯系單等編制補充預算共三份原件，報送到項目部。項目部預算工程師負責審核：工程量、工日數、機械臺班及套用單價是否合理。審核辦法按工程量清單、預算、標底編制作業(yè)指導書5.1（工程量清單編制）/5.2（工程預算編制）中5.2.4執(zhí)行。5.2.2 項目部預算工程師審核補充預算時應注意：應扣減的補充預算，補充預算可以分為工程造價增加的補充預算和工程造價減少的補充預算。5.2.3 如有關承包商未及時編制相應的減款預算，項目部應督促其及時完成，并在發(fā)生當月的糧單上預扣一定的款項；如承包商仍不編制，項目部有責任自行編制，經審定后在出糧時扣款。5.2.4 如承包商不同意，分歧處理按工程結算

6、/甲供材結算辦理作業(yè)指導書中4.2執(zhí)行。5.2.5 補充預算可以分為“設計變更”、“現場簽證”“合同原因”三種。原則上，采用“一事一預算”的原則，分別編制補充預算，而不能混編。編號時分別注明“設計變更”和“現場簽證”。對于合同規(guī)定一次性按實結算的項目，編制的補充預算（結算）書編號時應注明“合同原因”予以標識，以便于統(tǒng)計工程成本。5.2.6 其他資料，如技術處理單、隱蔽驗收單、材料驗收單等均不能作為補充預算書計價的依據。5.3 現場簽證、補充預算辦理時限5.3.1 項目部應督促承包商及時填寫簽證單，并及時上報補充預算。一般來說，當每一份設計變更完成后，承包商應當在合同規(guī)定期限之內或相應的工程內容

7、隱蔽前填寫現場簽證報監(jiān)理工程師及項目部確認，杜絕工程竣工結算后，再補辦現場簽證單；如無特殊理由，監(jiān)理工程師及項目部也應在14日內簽署意見并返回施工單位。施工單位再據此在14日之內給項目部上報補充預算。5.4 現場簽證、補充預算書的格式和內容5.4.1 一般項目部各專業(yè)工程師在審查現場簽證單時，只需要按照相應的設計變更文件確認完成或未完成的事實，而不需要確認具體的工程量。5.4.2 當無法根據設計變更文件直接計算出工程量（如因變更引起的鑿除工程量）或者相應設計變更文件的某條或某幾條只完成了一部分時，現場工程師才可以直接在現場簽證單中簽認相應的工程量。且必須由兩位以上現場工程師經實度實量后，才能簽

8、字確認完成或未完成的事實或者工程量。對于一些不能根據工程實體計算工程量的工程，如抽水、場地清理等。應盡量對該項工作進行描述：如水泵的型號、功率、抽水時間；場地清理范圍、內容；而不能直接簽署抽水臺班或人工工日。5.4.3 工程量單位盡量采用國際單位（米、立方米、平方米、噸、公里等）、盡量避免使用不規(guī)范的單位，如：項、座、次、車等。5.4.4 項目部專業(yè)工程師在審核現場簽證，簽署意見時，必須認真核對簽證工程的施工時間、工作內容、發(fā)生原因、發(fā)生的工程量以及簽證所發(fā)生的費用應由何方負擔等。特別是對發(fā)生的原因以及責任單位的交代應詳細、明了。工程師應避免簽署類似“情況屬實”或“工程量屬實”等模糊性內容?，F

9、場工程師不準直接在簽證上簽認有關單價或總價。對所有的數據均用大寫重復一遍。所有的簽證單都需經項目經理核準后方為有效，且必須加蓋項目部的公章。5.4.5 補充預算書必須包括：編制說明、造價匯總表、分部分項工程計價表、工程量計算式、相應的設計變更文件、簽證單編號等。在補充預算的適當位置，如編制說明、計價表或工程量計算式中，應指出編制此預算所依據的施工圖紙、合同條款、設計變更文件、簽證單、所套用的定額條目等的編號。補充預算的編制說明中要說明計價依據（取費等級、信息價期數、選擇何種定額、市場價、特殊價格來源等內容）。5.5 補充預算的復核5.5.1項目部將初審后的補充預算及承包商報送的補充預算申報資料，共三份原件，報送預算部。5.5.1 預算部工程師詳細閱讀項目部報送的補充預算資料，對補充預算進行復核。5.5.2 預算部工程師復核辦理按5.2.1/5.2.2執(zhí)行。5.5.3 預算部經理核準補充預算，并簽字。5.5.4 工程中心分管副總核準補充預算，并簽字。5.5.5 核準的補充預算共三份原件。二份原件返回項目部，由項目部將一份原件返回施工單位，并要注意辦