土地增值稅申報(bào)操作手冊精選周翔

1、金稅三期工程土地增值稅登記、申報(bào)用戶操作手冊第一章項(xiàng)目登記土地增值稅納稅申報(bào)表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）操作步驟1. 操作路徑：【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【稅源項(xiàng)目登記】一【土地增值稅項(xiàng)目登記】辦理人員進(jìn)入項(xiàng)目登記頁面。在項(xiàng)目界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入項(xiàng)目登記頁面。2. 按規(guī)定錄入項(xiàng)目登記信息。3.點(diǎn)擊保存按鈕，項(xiàng)目登記成功。系統(tǒng)自動產(chǎn)生土地增值稅項(xiàng)目編號。注意：1.因金稅三期的土地增值稅項(xiàng)目編碼與稅友龍版生成規(guī)則不一樣，所以需要做重新登記。第二章申報(bào)土地增值稅納稅申報(bào)表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）操作步驟1. 操作路徑：

2、【功能菜單】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【土地增值稅申報(bào)】一【土地增值稅納稅申報(bào)表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）】辦理人員進(jìn)入申報(bào)頁面。在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，點(diǎn)擊項(xiàng)目編號回車，彈出土地增值稅項(xiàng)目信息選擇界面，選擇相應(yīng)的土地增值稅項(xiàng)目編號，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕。2. 錄入需要的申報(bào)數(shù)據(jù)：3.點(diǎn)擊保存按鈕，申報(bào)成功。注意事項(xiàng)1. 土地增值稅預(yù)征要先完成土地增值稅預(yù)征稅種登記。2. 土地增值稅預(yù)征要選擇正確的土地增值稅項(xiàng)目編碼，否則已預(yù)繳稅款將匯總出錯土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算適用）操作步驟1. 進(jìn)入菜單界面【功能菜單】一【申報(bào)征收】

3、一【申報(bào)】一【土地增值稅申報(bào)】一【土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算適用）】辦理人員進(jìn)入申報(bào)頁面。在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，點(diǎn)擊項(xiàng)目編號回車，彈出土地增值稅項(xiàng)目信息選擇界面，選擇相應(yīng)的土地增值稅項(xiàng)目編號，點(diǎn)擊v確認(rèn)按鈕。2. 選擇所屆期起止，錄入開戶銀行、銀行賬號、總可售面積、自用和出租面積、已售面積、其中：普通住宅已售面積、其中：非普通住宅已售面積、其中：其他類型房地產(chǎn)已售面積及相關(guān)申報(bào)數(shù)據(jù)。3. 錄入相關(guān)的申報(bào)數(shù)據(jù)。涉及到減免的，則點(diǎn)擊減免稅額欄，系統(tǒng)自動彈出減免稅信息頁面，按規(guī)定錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)出確定則完成減免數(shù)據(jù)填列。已繳土地增值稅額欄

4、數(shù)據(jù)由系統(tǒng)從土地增值稅預(yù)征申報(bào)表自動獲取。該欄數(shù)據(jù)只能改小。由于系統(tǒng)不能自動獲取金三上線前已預(yù)繳的稅款，需登錄【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【資料報(bào)送與信息采集管理】一【稅源申報(bào)明細(xì)報(bào)告】。稅源標(biāo)志欄選擇“土地增值稅項(xiàng)目”，系統(tǒng)自動彈出該房地產(chǎn)企業(yè)所有的項(xiàng)目編號，按規(guī)定填寫需補(bǔ)錄的已繳稅款保存即可。4. 土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算適用）涉及12張附表申報(bào)，根據(jù)相關(guān)資料填寫相關(guān)附表，填寫完一張附表，點(diǎn)擊【確定】按鈕回到主申報(bào)界面。附表與主表數(shù)據(jù)未做關(guān)鏈。金三各附表申報(bào)界面如下：（1）與收入有關(guān)的面積明細(xì)申報(bào)表（02）（2）轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)申報(bào)表

5、（03）（3）扣除項(xiàng)目及成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)申報(bào)表（04）（4）取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)申報(bào)表（05）（5）前期工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表（06）（6）建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)申報(bào)表（07）（7）基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)明細(xì)申報(bào)表（08）（8）公共配套設(shè)施明細(xì)申報(bào)表（09）（9）開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)申報(bào)表（10）（10）利息明細(xì)申報(bào)表（11）（11）扣除項(xiàng)目匯總申報(bào)表（12）（12）與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細(xì)申報(bào)表（13）5. 錄入相關(guān)的申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【保存】按鈕，申報(bào)成功。回到主申報(bào)界面，根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目及納稅上報(bào)材料情況確定選擇受理通知、不予受理通知、補(bǔ)正通知，并按規(guī)定錄入后打印給納稅人。注意事項(xiàng)1. 土地增值稅活算要先完成土

6、地增值稅活算稅種登記。2. 土地增值稅活算要選擇正確的土地增值稅項(xiàng)目編碼。3. 納稅人上報(bào)活算申報(bào)表前要先對“已繳稅款”進(jìn)行核實(shí)，如有誤則需提請稅務(wù)機(jī)關(guān)修改。4. 地方教育附加錄在教育費(fèi)附加欄。5. 水利建設(shè)專項(xiàng)資金錄在代收費(fèi)用欄。6. 金稅三期的12張附表不需要報(bào)送。我省公告的附表需報(bào)送，具體方式待定。土地增值稅活算申報(bào)審核操作步驟操作路徑：【功能菜單】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【土地增值稅申報(bào)】一【土地增值稅活算申報(bào)審核】辦理人員進(jìn)入審核界面。在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，點(diǎn)擊項(xiàng)目編號，回車，選擇相應(yīng)的項(xiàng)目，點(diǎn)擊確定按鈕。界面如下圖：1. 錄入相應(yīng)的申報(bào)數(shù)據(jù)，

7、選擇審核意見下拉菜單選項(xiàng)，錄入審核意見說明、應(yīng)補(bǔ)（退）稅款辦理期限，界面如下圖：2. 點(diǎn)擊【保存】按鈕，提小保存成功。3. 點(diǎn)擊確定按鈕，出現(xiàn)提示：保存成功！應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額*元，若有疑問在下發(fā)審核通知書后，可以進(jìn)行申報(bào)更正或活算核定。4. 納稅人已活算申報(bào)表更改。操作路徑為：【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【申報(bào)錯誤更正】。該模塊可用于對納稅人申報(bào)的土地增值稅活算表進(jìn)行修改更正。點(diǎn)擊確定按鈕。根據(jù)實(shí)際情況選擇審核通知書一或?qū)徍送ㄖ獣谝罁?jù)欄錄入相關(guān)信息，點(diǎn)擊保存按鈕，點(diǎn)擊確定,保存成功，并打印。6.退出打印頁面，點(diǎn)擊推送按鈕。點(diǎn)擊確定，推送成功，再點(diǎn)擊確定,完

8、成土地增值稅活算審核。汪息：1. 金三活算審核程序不需操作。2. 土地增值稅活算審核結(jié)論格式仍以我省文件公告格式為準(zhǔn)。3. 查賬活算的納稅人經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)活算審核后，如需要更改申報(bào)表，則由納稅人根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)活算審核結(jié)論重新修改上報(bào)活算申報(bào)表。稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人重新修訂的申報(bào)表進(jìn)行申報(bào)更正。土地增值稅納稅申報(bào)表（五）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算方式為核定征收適用）操作步驟1. 進(jìn)入菜單界面【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【文書管理】一【核定類】一【土地增值稅活算核定】。辦理人員進(jìn)入頁面，在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，點(diǎn)擊項(xiàng)目編號回車，彈出土地增值稅項(xiàng)目信息選擇界面，選擇相應(yīng)

9、的土地增值稅項(xiàng)目編號，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕。錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊保存。（1）選擇核定征收率。2. （2）選擇核定開發(fā)成本點(diǎn)擊推送，逐步完成土地增值稅核定活算審核流程。3. 進(jìn)入菜單界面【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【土地增值稅申報(bào)】一【土地增值稅納稅申報(bào)表（五）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算方式為核定征收適用）】辦理人員進(jìn)入申報(bào)頁面。在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，點(diǎn)擊項(xiàng)目編號回車，彈出土地增值稅項(xiàng)目信息選擇界面，選擇相應(yīng)的土地增值稅項(xiàng)目編號，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕。4 .系統(tǒng)根據(jù)土地增值稅活算核定表的信息自動帶出申報(bào)表的內(nèi)容。申報(bào)信息數(shù)據(jù)欄除了減免金額，其他的都不

10、允許修改。5 .點(diǎn)擊【保存】按鈕，申報(bào)成功。注意事項(xiàng)1. 如果該項(xiàng)目未做土地增值稅活算核定，會提示“請先做土地增值稅活算核定流程，否則不能進(jìn)行申報(bào)！”2. 要先做土地增值稅核定活算稅種登記。3. 核定開發(fā)成本方式仍在查賬活算表中操作土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算后尾盤銷售適用）操作步驟操作路徑：【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【土地增值稅申報(bào)】一【土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算后尾盤銷售適用）】辦理人員進(jìn)入申報(bào)頁面。在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，點(diǎn)擊項(xiàng)目編號回車，彈出土地增值稅項(xiàng)目信息選擇界面，選

11、擇相應(yīng)的土地增值稅項(xiàng)目編號，點(diǎn)擊v確認(rèn)按鈕。1. 選擇主附表樹下拉菜單的活算后尾盤銷售土地增值稅扣除項(xiàng)目明細(xì)表，錄入相關(guān)的申報(bào)數(shù)據(jù)。選擇下拉菜單欄土地增值稅納稅申報(bào)表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人活算后尾盤銷售適用），錄入相關(guān)申報(bào)數(shù)據(jù)。對于不同活算方式的房地產(chǎn)項(xiàng)目，其申報(bào)表邏輯設(shè)置不同。（1）查賬活算項(xiàng)目，其適用稅率按邏輯計(jì)算后確定。（2）核定活算項(xiàng)目，其適用稅率為核定活算率。注意事項(xiàng)1. 土地增值稅尾盤銷售申報(bào)表要先做土地增值稅稅種登記。2. 原按已查賬活算稅負(fù)率作為尾盤銷售適用稅率的方式已不能操作。7.土地增值稅納稅申報(bào)表（二）（非從事房地廣開發(fā)的納稅人適用）操作步驟1. 操作路徑：【功能

12、菜單】一【管理服務(wù)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【土地增值稅申報(bào)】一【土地增值稅納稅申報(bào)表（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）】辦理人員進(jìn)入申報(bào)頁面。在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，錄入所屆起止時(shí)期，點(diǎn)擊稅源標(biāo)志下來菜單，選擇土地稅源編號或房源編號，點(diǎn)擊確定®鈕：2. 選擇征收品目、扣除項(xiàng)目金額合計(jì)類型：提供評估價(jià)格或提供購房發(fā)票，輸入相應(yīng)的申報(bào)數(shù)據(jù)。符合減免稅優(yōu)惠條件的選擇減免性質(zhì)代碼，輸入減免稅額。3. 點(diǎn)擊【保存】按鈕，申報(bào)成功。注意事項(xiàng)1. 非從事房地產(chǎn)開發(fā)申報(bào)要先做稅種登記。8.土地增值稅納稅申報(bào)表（七）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人核定征收適用）操

13、作步驟完成非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅人土地增值稅核定流程。操作路徑：進(jìn)入菜單界面【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【文書管理】一【核定類】一【其他稅種核定】。辦理人員進(jìn)入頁面，選擇核定期限起止、稅源標(biāo)志及土地增值稅征收子目，錄入核定月征收依據(jù)，點(diǎn)擊保存。1. 進(jìn)行申報(bào)頁面進(jìn)行。操作路徑：【功能菜單】一【管理服務(wù)】一【申報(bào)征收】一【申報(bào)】一【土地增值稅申報(bào)】一【土地增值稅納稅申報(bào)表（七）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人核定征收適用）】辦理人員進(jìn)入申報(bào)頁面。在申報(bào)界面中輸入納稅人識別號，按回車鍵，帶出納稅人登記信息，錄入所屆起，所屆期起必須與核定文書的所屆期起一致，點(diǎn)擊稅源標(biāo)志下來菜單，選擇土地稅源編號或房源編號，點(diǎn)擊確定按鈕；選擇征收品目，申報(bào)表信息自動帶出應(yīng)繳土地增值稅稅額。3.點(diǎn)擊【保存】按鈕，申報(bào)成功。注意事項(xiàng)1. 非從事房地產(chǎn)開發(fā)申報(bào)要先做稅種登記。2. 申報(bào)前必須做土地增值稅核定信息流程，如未做核定信息則提示：“該項(xiàng)目不存在土地增值稅核定信息（其他稅種核定（依職權(quán)），請使用土地增值稅納稅申報(bào)表（三）。3. 土地增值稅核定選擇的核定期限起止與稅源標(biāo)志必須與申報(bào)表相關(guān)欄目相一致。9.土地增值稅納稅申報(bào)表（六）（納稅人整體轉(zhuǎn)讓在建工程適用）操作