銀行承兌匯票業(yè)務(wù)題目及答案

1、第七章 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)一、單項(xiàng)選擇題（ 30 題）1、銀行承兌匯票客戶申請(qǐng)環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為經(jīng)辦人、主 體資格、（ C ）、經(jīng)營(yíng)范圍 。A、準(zhǔn)入條件B、簽發(fā)用途 C、申請(qǐng)額度D、保證金來(lái)源2 、以下哪一項(xiàng)不屬于銀行承兌匯票受理調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 有： （ D ）A、準(zhǔn)入條件B、簽發(fā)用途C、到期支付能力 D、申請(qǐng)額度3 、以下哪一項(xiàng)不屬于銀行承兌匯票受理調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控 措施？（ A ）A、認(rèn)真核查經(jīng)辦人身份B、嚴(yán)格調(diào)查客戶準(zhǔn)入條件C、嚴(yán)格調(diào)查承兌匯票用途D 、認(rèn)真調(diào)查保證人保證能力、抵質(zhì)押擔(dān)保情況4、辦理承兌業(yè)務(wù)必須以（ B ）的商品或勞務(wù)交易為條件， 對(duì)重大交易應(yīng)通過(guò)多種渠道進(jìn)行核實(shí)。A、

2、真實(shí)合理 B、真實(shí)合法C、合理有效D、合法有效5、在（ D ）前，銀行承兌匯票的保證金應(yīng)全額到位并確 保保證金來(lái)源真實(shí)合理。A、申請(qǐng)B、調(diào)查C、審查D、審批6、銀行承兌匯票審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為： （ C ）A、調(diào)查、審查沒(méi)有分離，未實(shí)行獨(dú)立審查，B、對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)授意辦理不符合承兌條件的承兌匯票，審查機(jī)構(gòu)成 員意見(jiàn)不明確C、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動(dòng)批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或在 限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)D 、偽造調(diào)查、審查意見(jiàn)，騙取銀行信貸資金7、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票簽訂合同、承兌出票環(huán) 節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： （ C ）A、承兌協(xié)議及擔(dān)保合同的簽訂 B、抵質(zhì)押登記、轉(zhuǎn)移占有手續(xù)C、審批權(quán)限D(zhuǎn)、保證金的收

3、取及管理8、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票簽訂合同、 承兌出票環(huán)節(jié) 的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)？（ A ）A、承兌的交易背景超出其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍B、協(xié)議和合同非借款人本人簽署或法律手續(xù)不完備、不合法C、未足額收取保證金，違規(guī)簽發(fā)承兌匯票D 、承兌匯票簽發(fā)人蓄意改變票據(jù)收款人、金額及期限等要素9、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票簽訂合同環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控 措施？（ D ）A、合同簽訂當(dāng)事人必須在金融機(jī)構(gòu)的辦公場(chǎng)所當(dāng)面簽訂合同B、有權(quán)簽字人要出具有效的身份證明文件C、對(duì)采取組合擔(dān)保方式的，要在合同中準(zhǔn)確界定相關(guān)當(dāng)事人的文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 法律責(zé)任D、合同簽訂后要到抵質(zhì)押

4、登記部門辦理登記手續(xù)10 、以下哪種說(shuō)法不對(duì)？（ D ）A、在確認(rèn)客戶繳納足額承兌保證金后，方可辦理出票手續(xù)。B、在合同簽訂后，根據(jù)擔(dān)保合同約定，至持氐質(zhì)押登記部門辦理登記手續(xù)或?qū)|(zhì)押物實(shí)際轉(zhuǎn)移占有。C、在確認(rèn)客戶繳納足額承兌保證金后，方可簽訂合同。D、在辦理出票手續(xù)后，根據(jù)擔(dān)保合同約定，到抵質(zhì)押登記部門 辦理登記手續(xù)或?qū)|(zhì)押物實(shí)際轉(zhuǎn)移占有。11 、以下哪一條不屬于銀行承兌匯票保證金收取與管理方面 的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)？（ B ）A、未足額收取保證金，違規(guī)簽發(fā)承兌匯票。B、申請(qǐng)人以非自有經(jīng)營(yíng)性資金作為保證金，特別是以貸款資金 作為保證金C、非全額保證金敞口部分以抵質(zhì)押方式擔(dān)保的，在沒(méi)有辦理抵質(zhì)押登記或轉(zhuǎn)

5、移占有質(zhì)押物情況下，簽訂合同和辦理出票D 、保證金繳存后，客戶與銀行（信用社）工作人員勾結(jié)抽逃保證金E、銀行機(jī)構(gòu)擅自動(dòng)用、挪用或違規(guī)返還保證金12、（ C ）是金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票，再以貼現(xiàn)的方式向中央銀行轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。A、貼現(xiàn)B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) C、再貼現(xiàn)D、承兌13、（ B ）是金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的商業(yè)匯票，再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為。A、貼現(xiàn)B、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) C、再貼現(xiàn)D、承兌14 、以下哪一項(xiàng)屬于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理環(huán)節(jié)的主要風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)？（ A ）A、主體資格 B、經(jīng)營(yíng)范圍 C、申請(qǐng)額度 D、貼現(xiàn)合同15、以下哪一項(xiàng)不屬于票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理環(huán)

6、節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表 現(xiàn)？（ D ）A、貼現(xiàn)申請(qǐng)人未能提供合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、貸款卡等相關(guān)資料和驗(yàn)資報(bào)告B、貼現(xiàn)申請(qǐng)人不是真實(shí)交易背景的持票人，取得票據(jù)的原因不清楚，不能提供票據(jù)來(lái)源的合法有效的證明C、受理背書(shū)不一致、流轉(zhuǎn)過(guò)程不符合常規(guī)、交易背景不真實(shí)的 票據(jù)D 、未按審批流程逐級(jí)審批，超權(quán)限、逆程序?qū)徟?6 、以下哪一項(xiàng)屬于票據(jù)貼現(xiàn)調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？（ B ）A、票據(jù)要素B、票據(jù)查詢查復(fù) C、票據(jù)保管 D、款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)17 、以下哪一項(xiàng)不屬于票據(jù)貼現(xiàn)調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施？ （D ）A、內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行虛假查詢、偽造納稅發(fā)票和交易證明B、未按規(guī)定驗(yàn)票，造成偽造、變?cè)?、克隆的假銀行承兌

7、匯票貼現(xiàn)C、違法票據(jù)查詢查復(fù)制度，對(duì)查詢結(jié)果不確定的未采取進(jìn)一步措施確認(rèn)D 、超權(quán)限、逆程序?qū)徟?8 、為確定發(fā)票真?zhèn)?，?yīng)向（ B ）查詢其發(fā)票領(lǐng)取記錄 及發(fā)票領(lǐng)取人與收款人是否一致。A、財(cái)政部門 B、稅務(wù)部門 C、工商管理部門 D、財(cái)務(wù)部門19 、以下哪一項(xiàng)不屬于票據(jù)貼現(xiàn)辦理環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？（ B ）A、貼現(xiàn)合同 B、票據(jù)查詢查復(fù) C、票據(jù)款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn) D、貼現(xiàn) 后票據(jù)的保管20 、監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向， 要將貼現(xiàn)資金全額劃入 （ C ） 賬戶，不得轉(zhuǎn)向第三人或支取現(xiàn)金，防止銀行（信用社）工作人 員利用工作之便非法賺取利差。A、出票人 B、承兌人C、貼現(xiàn)申請(qǐng)人 D、承兌申請(qǐng)人21 、在對(duì)貼

8、現(xiàn)憑證進(jìn)行審核時(shí)，發(fā)現(xiàn)（ A ）與持票人為同 一賬戶主體的，不得予以辦理并及時(shí)報(bào)告。A、出票人B、承兌人C、貼現(xiàn)申請(qǐng)人 D、收款人22、以下哪一點(diǎn)不屬于貼現(xiàn)后票據(jù)保管環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)？ （D ）A、保管不善，票據(jù)遺失、毀損B 、票據(jù)失竊，滅失或掩蓋違法違規(guī)交易證據(jù)C、內(nèi)外勾結(jié)調(diào)換、退還票據(jù)，詐騙資金D 、貼現(xiàn)票據(jù)未確認(rèn)，甚至在未見(jiàn)原票情況下辦理貼現(xiàn)23 、對(duì)申請(qǐng)貼現(xiàn)的票據(jù)進(jìn)行查詢時(shí)，如有他查的，要逐一對(duì)（ C ）進(jìn)行二次查詢， 主要落實(shí)票據(jù)是否已辦理貼現(xiàn)或質(zhì)押。A、承兌行B、簽發(fā)行C、他查行D 、貼現(xiàn)行24 、以下哪一種情況不屬于不得受理的貼現(xiàn)票據(jù)？（B ）A、查詢結(jié)果不確定的B、有他查記錄的C

9、、匯票本身注明不準(zhǔn)貼現(xiàn)的D 、明確注明不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押字樣等附加條件的25、全額保證金的銀行承兌匯票，應(yīng)列入（ A ）類。應(yīng)知應(yīng)會(huì)A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失26、有敞口的銀行承兌匯票，在查實(shí)其商品交易背景真實(shí)、擔(dān)保措施落實(shí)的前提下，如未發(fā)生墊款，一般應(yīng)列入（A ）類。應(yīng)知應(yīng)會(huì)A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失27、銀行承兌匯票貼現(xiàn)，在查詢屬實(shí)、驗(yàn)票真實(shí)的前提下， 一般應(yīng)列入（A ）類。應(yīng)知應(yīng)會(huì)A、正常 B、關(guān)注 C、次級(jí) D、可疑 E、損失28 、銀行承兌匯票無(wú)貿(mào)易背景或貿(mào)易背景不真實(shí)，至少應(yīng)列入（B ）類。應(yīng)知應(yīng)會(huì)A、正常B、關(guān)注 C、次級(jí)D、可疑 E、損失

10、29 、貼現(xiàn)票據(jù)的承兌行信用狀況低下，無(wú)承兌能力，至少應(yīng)列入（C ）類。應(yīng)知應(yīng)會(huì)A、正常B、關(guān)注C、次級(jí)D 、可疑E、損失30 、貼現(xiàn)票據(jù)虛假，屬票據(jù)欺詐，至少應(yīng)列入(D )類。應(yīng)知應(yīng)會(huì)A、正常B、關(guān)注C、次級(jí)D 、可疑E、損失二、多項(xiàng)選擇題（20 題)1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)案件防控的重點(diǎn)有哪些？(ABCDE )A、虛存保證金 B、簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票 C、滾動(dòng)連 續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票D、利用克隆票或假票進(jìn)行票據(jù)詐騙 E、以 貸款作保證金2、銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人 （出票人） 簽發(fā)并向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，委托銀行作為承兌人，經(jīng)銀行審查同意，在指定日期 無(wú)條件支付確定的金額給（ AD ）的商

11、業(yè)匯票。A、持票人 B、承兌人 C、出票人 D、收款人3、 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的管理原則有哪些？（BC ）A、審貸分離統(tǒng)一管理B、審貸分離分級(jí)管理C、集中簽發(fā) 責(zé)權(quán)分明 D、集中管理 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)4、銀行 承兌 匯票 簽發(fā) 的 主要對(duì)象要 符合哪些條件 ？ABCE )A、在機(jī)構(gòu)開(kāi)立了結(jié)算賬戶B、在工商行政管理機(jī)關(guān)有效登記C、正常經(jīng)營(yíng)D 、法人、其他經(jīng)濟(jì)組織E法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)體工商戶5、個(gè)體工商戶申請(qǐng)辦理承兌，須提供具有以下其中之一的 100% 保證金：（ ABCD ）A、全額存單B、國(guó)債C、銀行承兌匯票質(zhì)押D 、備用信用證擔(dān)保6、銀行承兌匯票客戶申請(qǐng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為： （ ABCE ）A

12、、不法人員冒充企業(yè)人員騙取銀行承兌B、不法人員單獨(dú)或與銀行（信用社）工作人員勾結(jié)，不提供或以偽造的客戶資料和證明交易材料，騙取銀行承兌C、申請(qǐng)承兌的交易背景超過(guò)申請(qǐng)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍或跨區(qū)域 D 、虛擬交易行為，虛簽交易合同，無(wú)真實(shí)交易背景E、申請(qǐng)額度超過(guò)客戶授信額度7、銀行承兌匯票客戶 申 請(qǐng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施包括： （ ABCD ）A、認(rèn)真核實(shí)經(jīng)辦人身份，防止不法分子冒充企業(yè)人員辦理承兌B、嚴(yán)格審核客戶提供的企業(yè)相關(guān)資料是否完整齊全、真實(shí)有效C、認(rèn)真審查客戶交易背景資料，重點(diǎn)關(guān)注交易內(nèi)容是否在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)D、申請(qǐng)額度必須控制在客戶授信額度之內(nèi)8、銀行承兌匯票受理調(diào)查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有：

13、 （ ABC ）A、未盡職調(diào)查，沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人的主體資格、資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng) 營(yíng)情況、履約能力、信用記錄等進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，提供虛假調(diào)查報(bào) 告B、虛擬交易行為，虛簽交易合同，無(wú)真實(shí)交易背景，內(nèi)外串通、 偽造虛假信息C、沒(méi)有合理的保證金來(lái)源或申請(qǐng)人以非自有經(jīng)營(yíng)性資金作為保證金，特別是以貸款資金作為保證金，套取銀行信貸資金D、申請(qǐng)額度超過(guò)客戶授信額度E、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動(dòng)批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或在 限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)9、 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶準(zhǔn)入條件之一為（CD ）A、是否已在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶B、是否已在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立一般存款賬戶C、是否已在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶或一般存款賬戶D 、辦理低風(fēng)險(xiǎn)承

14、兌業(yè)務(wù)是否已開(kāi)立臨時(shí)賬戶10 、辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格調(diào)查客戶準(zhǔn)入條件，包括：（ ABCD ）A、固定的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所B、資產(chǎn)負(fù)債狀況良好C、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況良好 D、信用狀況良好11 、辦理差額擔(dān)保承兌匯票， 必須認(rèn)真調(diào)查保證人的保證能 力、抵質(zhì)押擔(dān)保情況，要做到（ ABCDE ）。A、實(shí)地查看抵質(zhì)押物B、核實(shí)抵質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)C、分析抵質(zhì)押物變現(xiàn)能力D 、合理評(píng)估抵質(zhì)押物的價(jià)值E、確定抵質(zhì)押率和擔(dān)保額度12、為確認(rèn)銀行承兌匯票貿(mào)易背景真實(shí)性， 對(duì)提供的交易合同，應(yīng)從以下哪些方面進(jìn)行審核？（ ABCD ）閩農(nóng)信（2006 ）163 號(hào)文A、購(gòu)銷合同是否有交易雙方的合法有效簽章B、付款方式是否約定以銀行

15、承兌匯票進(jìn)行結(jié)算C、申請(qǐng)辦理的匯票是否在交易合同約定的有效期內(nèi)D 、購(gòu)銷合同所載明的商品交易是否真實(shí)，是否符合批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng) 范圍13、銀行承兌匯票審查與審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為： （ BCDE ）A、未盡職調(diào)查，沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人的主體資格、資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng) 營(yíng)情況、履約能力、信用記錄等進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，提供虛假調(diào)查報(bào) 告B、調(diào)查、審查沒(méi)有分離，未實(shí)行獨(dú)立審查C、領(lǐng)導(dǎo)授意辦理不符合承兌條件的承兌匯票，審查機(jī)構(gòu)成員意見(jiàn)不明確，違規(guī)審批D 、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動(dòng)批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或在 限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)E、偽造調(diào)查、審查意見(jiàn)，騙取銀行信貸資金14 、銀行承兌匯票審查與審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施包括：（ AB

16、CD ）A、嚴(yán)格堅(jiān)持信貸管理三查制度B、重點(diǎn)核實(shí)申請(qǐng)人簽發(fā)用途和保證金來(lái)源的真實(shí)性C、嚴(yán)格按照權(quán)限辦理審批D 、業(yè)務(wù)管理和稽核監(jiān)督部門要重點(diǎn)檢查在信貸授權(quán)控制臨界點(diǎn) 下超常規(guī)、連續(xù)簽發(fā)的匯票15、銀行承兌匯票簽訂合同、承兌出票環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有 哪些？（ ACE ）A、抵質(zhì)押登記、轉(zhuǎn)移占有手續(xù)B、申請(qǐng)額度C、保證金的收取及管理 D、到期支付能力 E、承兌出票16、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？（ AD ）A、主體資格 B、經(jīng)營(yíng)范圍 C、申請(qǐng)額度 D、票據(jù)要素17、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請(qǐng)與受理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有哪些？（ ABCD ）A、貼現(xiàn)申請(qǐng)人未能提供合法有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、

17、稅務(wù)登記證、貸款卡等相關(guān)資料和驗(yàn)資報(bào)告B、貼現(xiàn)申請(qǐng)人不是真實(shí)交易背景的持票人，取得票據(jù)的原因不清楚，不能提供票據(jù)來(lái)源的合法有效的證明C、受理背書(shū)不一致、流轉(zhuǎn)過(guò)程不符合常規(guī)、交易背景不真實(shí)的 票據(jù)D 、票據(jù)存在瑕疵、記載事項(xiàng)存在大量可疑內(nèi)容18、嚴(yán)禁辦理貼現(xiàn)的匯票有哪些？（ ABCD ）A 、承兌行已發(fā)出通知停止辦理貼現(xiàn)的匯票B、匯票本身注明不準(zhǔn)貼現(xiàn)C、被人民法院公示催告或通知停止支付D、承兌附有條件的匯票19、貼現(xiàn)辦理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)有哪些？（ ABC ）A、貼現(xiàn)合同簽署或法律手續(xù)不完備、不合法B、在未見(jiàn)原票情況下，僅憑審批意見(jiàn)辦理貼現(xiàn)C、企業(yè)、關(guān)聯(lián)企業(yè)或集團(tuán)客戶自開(kāi)自貼D 、超權(quán)限、逆程序?qū)徟?/p>

18、20、以下哪些說(shuō)法是不對(duì)的？（ BD ）A、在貼現(xiàn)憑證審核中，對(duì)出票人與持票人為同一賬戶主體的， 不得予以辦理并及時(shí)報(bào)告B、在貼現(xiàn)憑證審核中，對(duì)出票人與持票人非同一賬戶主體的， 不得予以辦理并及時(shí)報(bào)告C、監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向，要將貼現(xiàn)資金全額劃入貼現(xiàn)申請(qǐng) 人賬戶，不得轉(zhuǎn)向第三人或支取現(xiàn)金。D、監(jiān)督貼現(xiàn)人賬戶資金去向，要將貼現(xiàn)資金全額劃入貼現(xiàn)申請(qǐng) 人賬戶，或憑貼現(xiàn)人申請(qǐng)人的出帳憑證直接轉(zhuǎn)向第三人或支取現(xiàn) 金。三、判斷題( 30 題)1 、對(duì)銀行承兌匯票應(yīng)視同貸款進(jìn)行管理，按照“先評(píng)級(jí)、后 授信、再用信”的要求，在貸款授信總額中合理確定客戶簽發(fā)承 兌匯票額度。(V )2、銀行承兌匯票簽發(fā)的一般流

19、程：客戶申請(qǐng)-受理調(diào)查審 查與審批-簽訂合同承兌出票-承兌后檢查-到期收回。(x )3、客戶無(wú)法親自到場(chǎng)辦理銀行承兌匯票的， 可以委托銀行(信 用社)工作人員代客戶辦理。 ( x )4、未授信客戶必須先按照相關(guān)規(guī)定和程序授信才可辦理銀行 承兌匯票業(yè)務(wù)。 ( V )5 、 對(duì)銀行承兌匯票申請(qǐng)人調(diào)查應(yīng)實(shí)行雙人、實(shí)地調(diào)查。(V)6、逆程序、超權(quán)限審批，化整為零、滾動(dòng)批準(zhǔn)簽發(fā)匯票，或 在限額內(nèi)連續(xù)批準(zhǔn)簽發(fā)屬于銀行承兌匯票審查環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)。(x)7、對(duì)循環(huán)滾動(dòng)、 密集申請(qǐng)簽發(fā)的不得審批通過(guò)， 對(duì)沒(méi)有真實(shí) 貿(mào)易背景的簽發(fā)申請(qǐng)要特別審核，防止客戶套取信貸資金。8 、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中， 非全額保證金敞口部

20、分以抵質(zhì)押方式擔(dān)保的，應(yīng)在出票之后辦理抵質(zhì)押登記或轉(zhuǎn)移占有質(zhì)押物。(X )9、在銀行承兌匯票合同簽訂后，根據(jù)擔(dān)保合同約定，由經(jīng) 辦客戶經(jīng)理到抵質(zhì)押登記部門辦理登記手續(xù)或?qū)|(zhì)押物實(shí)際轉(zhuǎn) 移占有。( X )10 、銀行承兌匯票合同簽訂當(dāng)事人必須在金融機(jī)構(gòu)的辦公產(chǎn) 所當(dāng)面簽訂合同， 要求有權(quán)簽字人出具有效的身份證明文件， 保 證所有合同的簽訂真實(shí)、合法、有效。(V )11 、承兌匯票出票人在本機(jī)構(gòu)已開(kāi)立結(jié)算戶的，可以不設(shè)立 保證金專戶， 但必須按單筆承兌業(yè)務(wù)逐筆設(shè)立子賬戶， 建立逐筆 對(duì)應(yīng)管理。( X )12 、再貼現(xiàn)是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期的商業(yè) 匯票，再以貼現(xiàn)方式向另一金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票

21、據(jù)行為， 是金融機(jī) 構(gòu)間融通資金的一種方式。 ( X )13 、客戶申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)原則上不得未見(jiàn)原票受理貼現(xiàn)，特 殊情況下可暫以復(fù)印件辦理貼現(xiàn)， 但須約定在規(guī)定工作日內(nèi)提供 原件。( X )14 、嚴(yán)禁對(duì)有重大不良信用記錄、無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的客戶辦理票 據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。( V )15 、對(duì)票據(jù)查復(fù)結(jié)果的確認(rèn)須雙人復(fù)核，防止查復(fù)結(jié)果被篡改。( V )16 、不得受理查詢結(jié)果不確定、存在瑕疵且無(wú)法補(bǔ)正，以及 明確注明不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押字樣等附加條件的票據(jù)。（V ）17 、查詢內(nèi)容必須詳盡，必須包括：有無(wú)他查、掛失、凍結(jié) 止付等。 有他查的要逐一進(jìn)行二次查詢； 對(duì)存在疑點(diǎn)的應(yīng)電話或 實(shí)地驗(yàn)票。（X ）18 、承兌附

22、有條件的匯票應(yīng)視具體情況決定是否給予辦理貼 現(xiàn)。（ X ）19 、 本機(jī)構(gòu)簽發(fā)的銀行承兌匯票應(yīng)在本機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)。（X）20 、貼現(xiàn)后票據(jù)實(shí)物須登記造冊(cè)，入庫(kù)保管，并與結(jié)算專用 章及匯票專用章一并交由專人保管。 （ X ）21 、辦理銀行承兌匯票條件之一是，要求出票人資信狀況良 好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源，并存入不低于 30% 的 保證金。（X ）應(yīng)知應(yīng)會(huì)22 、銀行承兌匯票逾期墊付所形成的貸款可以按照一般借款 人的要求進(jìn)行分類。（V ）應(yīng)知應(yīng)會(huì)23 、銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)逐筆進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。 （ X ） 應(yīng)知應(yīng)會(huì)應(yīng)知應(yīng)會(huì)24 、銀行承兌匯票付款期限從匯票出票日起至匯票到期日 止，最長(zhǎng)不得

23、超過(guò)六個(gè)月， 簽發(fā)時(shí)必須在匯票上注明銀行承兌匯 票的出票日期和到期日期。（ V ）閩農(nóng)信（2006 ） 163 號(hào)文25 、銀行承兌匯票保證金比例高低要根據(jù)企業(yè)的資信能力及 擔(dān)保情況確定。對(duì)提供全額存單、國(guó)債、銀行承兌匯票質(zhì)押等低 風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)，可根據(jù)變現(xiàn)能力降低或免收保證金。（V ） 閩農(nóng)信（ 2006 ） 163 號(hào)文26 、保證金來(lái)源必須正當(dāng)合法，不得以貸款作為保證金，不得以一筆保證金重復(fù)辦理多筆承兌匯票。（ V ）閩農(nóng)信（ 2006 ） 163 號(hào)文27 、銀行承兌匯票出票人要在一個(gè)月內(nèi)提交增值稅發(fā)票，特 殊商品交易無(wú)法提供增值稅發(fā)票的， 須提交足以證明其真實(shí)商品 交易的書(shū)面證明材料，

24、 這類票據(jù)的范圍僅限于 中華人民共和國(guó) 增值稅暫行條例所列不得開(kāi)具增值稅發(fā)票的商品、勞務(wù)交易。（ X）閩農(nóng)信（2006 ） 163號(hào)文28 、申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票持票人，必須具備的條件 之一為與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品或勞務(wù)交易關(guān)系。（ V ）閩農(nóng)信（2006 ） 163號(hào)文29 、委托他行辦理承兌匯票的，交納其他行的保證金（每 筆）不得高于本社開(kāi)戶企業(yè)向本社交納的保證金。 （V ） 閩農(nóng)信（ 2006 ）163 號(hào)文30 、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的期限，最長(zhǎng)不超過(guò) 6 個(gè)月。再 貼現(xiàn)的期限最長(zhǎng)不超過(guò) 4個(gè)月。（V ）閩農(nóng)信（2006 ） 163 號(hào)文四、案例分析題（ 3 題）（主要

25、掌握糾偏路徑內(nèi)容）1、2006年2月S實(shí)業(yè)公司主謀策劃，由ZB首飾有限公司 向其開(kāi)戶行 JT 銀行某支行承諾，將引入資金的一半存入該行， 要求某支行開(kāi)出銀行承兌匯票。 JT 銀行某支行因急于爭(zhēng)取大戶 和新增客戶，相信了 ZB 首飾有限公司的承諾。雙方交易中，該 支行也考慮到要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要求與出票人簽署協(xié)議： “在本協(xié)議 項(xiàng)下的銀行承兌匯票，除不可抗拒原因，并經(jīng)簽發(fā)行同意，均不 得貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓”。考慮到出票人 ZB 首飾公司與收款人 Z 市第三 集團(tuán)公司和 ZH 成套設(shè)備公司 W 分公司之間發(fā)生貿(mào)易背景難以 令人置信，為掩蓋詐騙行為， S 實(shí)業(yè)公司與 ZB 首飾有限公司專 門籌建了一家新企業(yè)，即

26、Z 市第一鋼管公司，并提供了 Z 市第 三集團(tuán)公司和 ZH 成套設(shè)備公司 W 分公司開(kāi)出的引資承諾函， 即“設(shè)立 Z 市第一鋼管公司，將籌措的資金全部存入并開(kāi)戶在 JT銀行某支行”。2006年3月20日，JT銀行某支行辦理了該 筆業(yè)務(wù)，開(kāi)出銀行承兌匯票 9 份，合計(jì)金額 8000 萬(wàn)元。出票人 均為 Z 市第一鋼管公司，承兌人均為 Z 市 JT 銀行某支行。 9 張 票據(jù)中收款人為 Z 市第三集團(tuán)公司的 3 張合計(jì) 3000 萬(wàn)元，收款 人為 Z 市 ZH 成套設(shè)備公司 W 分公司的 6 張合計(jì) 5000 萬(wàn)元。JT銀行開(kāi)出票據(jù)后，感到此筆業(yè)務(wù)不妥，急于將票據(jù)收回。 在資產(chǎn)保全人員的積極努力下， 將其中收款人為 ZH 成套設(shè)備公 司 W 分公司的 5000 萬(wàn)元收回。另外 3000 萬(wàn)元?jiǎng)t已由 Z 市第 三集團(tuán)公司背書(shū)后， 將其中的 1000 萬(wàn)元在其開(kāi)戶的中國(guó)銀行下 屬分行申請(qǐng)了貼現(xiàn)， 2000 萬(wàn)元轉(zhuǎn)給了 H 市 SD 公司，并有 SD 公司向其開(kāi)戶行建設(shè)銀行 H 市三支行辦理了貼現(xiàn)。JT 銀行某支行為了維權(quán)，向 Z 市中級(jí)人民法院起訴，要求 收回原簽發(fā)的票據(jù)，并要求通過(guò)刑事途徑偵破 S 實(shí)業(yè)公司、 ZB 首飾有限公司策劃的這起