試論農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策

1、試論農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策*支行B超隨著農(nóng)發(fā)行職能的調(diào)整與信貸業(yè)務(wù)的延伸，近年以來陸續(xù)開辦了糧食加工企業(yè)貸款、農(nóng)林牧副漁產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)小企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款等業(yè)務(wù)（以下簡稱商業(yè)性貸款）。如何做好商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作，現(xiàn)實(shí)地?cái)[在農(nóng)發(fā)行面前?，F(xiàn)筆者就商業(yè)性貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范化解對(duì)策談點(diǎn)粗淺看法。一、商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因（一）農(nóng)發(fā)行內(nèi)部存在的風(fēng)險(xiǎn)1、信貸風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展矛盾難處理?；鶎有性谏虡I(yè)性貸款掌握上往往在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇，以面對(duì)上級(jí)經(jīng)營績效考評(píng)體系，思想上缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念，行動(dòng)上缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制，為完成眼

2、前的業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)，存在“無視信貸風(fēng)險(xiǎn)、盲目追求貸款發(fā)放”的現(xiàn)象。2、信貸人員綜合素質(zhì)不適應(yīng)。農(nóng)發(fā)行信貸人員主要來源于機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn)時(shí)人員及新招收人員；前者對(duì)劃轉(zhuǎn)前商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)有所接觸，但與現(xiàn)行商業(yè)銀行貸款管理要求相差甚遠(yuǎn)；而后者，特別是新入行的大學(xué)生等，知識(shí)層次較高，吸引新知識(shí)能力較強(qiáng)，但對(duì)商業(yè)性貸款管理知之甚少，更缺乏實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，難以短期內(nèi)適應(yīng)商業(yè)性貸款管理。3、信貸風(fēng)險(xiǎn)控制深度不足。貸款“三查”制度是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)主要手段，但目前商業(yè)性貸款存在著“三查”制度執(zhí)行不力，“三查”工作做得不深不細(xì)，“三查”制度流于形式等問題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但恰恰是在這關(guān)鍵環(huán)節(jié)上，信貸人員由于綜

3、合素質(zhì)等原因作不出有深度的調(diào)查，未對(duì)企業(yè)提供的文字材料中相關(guān)的數(shù)字進(jìn)行核實(shí)；對(duì)于企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易地予以采信和運(yùn)用，再進(jìn)行摘錄、整合，做出表面文章，這樣的貸前調(diào)查報(bào)告其結(jié)果自然使貸款失去了安全性。二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要信貸人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。可是，目前貸后管理依然參照封閉管理模式操作，加上信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理不嚴(yán)，到企業(yè)了解情況的時(shí)間少，無法隨時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，貸后管理成為應(yīng)付日常制度檢查的需要，這種檢查是企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)的移位和憑印象做出的書面反映，不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況，失去了貸后檢查的真正意義，造成

4、對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控失靈。4、信貸管理機(jī)制存在不足。一是商業(yè)性貸款中報(bào)、審批環(huán)節(jié)過多，審批時(shí)間過長。二是貸款操作方式單一，仍實(shí)行單筆審批制度，尚未實(shí)行授信管理。三是缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。尚未形成系統(tǒng)的財(cái)務(wù)預(yù)警、市場預(yù)警及行為預(yù)警等信號(hào)體系。四是風(fēng)險(xiǎn)管理處罰制度不力。不良貸款處罰制度不全，造成即使出現(xiàn)不良貸款，也難以處罰。（二）貸款企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)1、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。商業(yè)性貸款對(duì)象涉及的是與農(nóng)業(yè)有關(guān)的企業(yè)，屬相對(duì)弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營效益相對(duì)較低；特別是在經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)，普遍存在經(jīng)營規(guī)模較少，中小型企業(yè)居多，以個(gè)體、私營、股份企業(yè)為主，資金實(shí)力不足，承受風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱，市場退出率較高等問題，極易產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。2、財(cái)

5、務(wù)制度不健全。商業(yè)性貸款對(duì)象大部分屬中小企業(yè)，有些實(shí)際上就是家庭企業(yè)，普遍存在對(duì)財(cái)務(wù)不重視的情況，沒有完整的財(cái)務(wù)管理體系。有些企業(yè)只有簡單的記賬；有些則財(cái)務(wù)管理混亂，賬務(wù)不實(shí)，報(bào)表失真；有些甚至依據(jù)自身不同的需要，隨心所欲地編制或提供各種不同的虛假報(bào)表，分別提供給財(cái)稅、銀行、政府及企業(yè)本身留存；也有些為便于競爭，不愿公開太多的財(cái)務(wù)信息?？傮w而言，財(cái)務(wù)信息可信度低，銀企雙方信息不對(duì)稱，制約了商業(yè)性貸款有效決策與監(jiān)管。3、管理不夠規(guī)范。商業(yè)性貸款企業(yè)大多成立時(shí)間較短，管理不規(guī)范，有些是家庭式管理模式；且較多企業(yè)法人綜合素質(zhì)不高，缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)、財(cái)務(wù)知識(shí)、市場信息，法紀(jì)觀念淡薄，如在稅務(wù)方面就

6、存在稅務(wù)登記不健全、未及時(shí)年檢或存在偷、漏稅現(xiàn)象，隱藏了極大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、資信狀況差。商業(yè)性貸款企業(yè)普遍存在經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較差、資產(chǎn)不足、信用等級(jí)不高的情況；同時(shí)部分企業(yè)信用意識(shí)淡薄，重貸輕還，隨意拖欠貸款本息，甚至惡意逃債、賴債、廢債；也有些企業(yè)法人品質(zhì)差，誠信度低，極易挪用信貸資金，甚至于將之用于非法行為。5、企業(yè)開展擔(dān)保難。商業(yè)性貸款企業(yè)存在的規(guī)模小、經(jīng)濟(jì)效益差，使企業(yè)尋找具有代償能力的保證擔(dān)保單位難度較大。且企業(yè)資本金少，固定資產(chǎn)規(guī)模小，可供貸款抵押擔(dān)保的有效資產(chǎn)不足，辦理有效資產(chǎn)抵押難度較大。6、貸款對(duì)象篩選余地少。對(duì)基層行來說，符合貸款資格與貸款條件的企業(yè)少，存在著貸款對(duì)象可選擇余

7、地偏少的問題，必然存在“抓住一個(gè)是一個(gè)，先列入支持對(duì)象”再說的心理，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。二、商業(yè)性貸款風(fēng)險(xiǎn)防范與化解對(duì)策（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平1、正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。必須充分認(rèn)識(shí)到有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，始終是信貸管理的核心與主線；而業(yè)務(wù)發(fā)展是永恒的主題，是關(guān)系農(nóng)發(fā)行發(fā)展與生存的大事，因此必須防止不顧風(fēng)險(xiǎn)盲目放貸和一味強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)而坐等觀望的思想。2、提高信貸人員的綜合素質(zhì)。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)列入日常工作，增加培訓(xùn)人次，提高培訓(xùn)質(zhì)量。二是積極鼓勵(lì)信貸人員自學(xué)成才，參與金融、財(cái)務(wù)、企業(yè)管理及法律專業(yè)等再教育。三是引進(jìn)一批相關(guān)專業(yè)人才。招收一批大專院校畢業(yè)生，吸收新

8、鮮力量；同時(shí)按工作及專業(yè)需要，從社會(huì)招收相關(guān)專業(yè)管理人員。四是實(shí)施信貸員上崗資格制度。全面實(shí)施信貸人員上崗考試制度，積極實(shí)行信貸員等級(jí)管理制度。五是創(chuàng)造條件吸引人才，做到尊重知識(shí)、尊重人才，落實(shí)“三個(gè)留人”政策。3、改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一是提高客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展態(tài)勢(shì)、經(jīng)營管理情況的監(jiān)測(cè)頻度。二是制定和落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗位責(zé)任制，并加強(qiáng)檢查、稽核，力促貸款風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范化、監(jiān)控到位化。三是優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核機(jī)制，重點(diǎn)考核貸款投向和投量的合理性、合規(guī)性、潛在風(fēng)險(xiǎn)性；建立不良貸款處罰制度，加大對(duì)不良貸款責(zé)任人的處罰力度。（二）規(guī)范貸款管理制度，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)1、嚴(yán)格商業(yè)性貸款準(zhǔn)入條件。一是嚴(yán)格貸款資

9、格認(rèn)定，確保貸款企業(yè)符合商業(yè)性貸款資格與基本條件；二是進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，對(duì)信用等級(jí)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的才列入貸款對(duì)象；三是對(duì)企業(yè)近幾年情況進(jìn)行全面調(diào)查，選擇那些有一定經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)健全、經(jīng)營管理規(guī)范、資產(chǎn)負(fù)債率低、經(jīng)營效益好、產(chǎn)品銷路理想、遵紀(jì)守法的企業(yè)作為貸款對(duì)象；四是嚴(yán)格審查風(fēng)險(xiǎn)防范措施，特別是注重?fù)?dān)保審查，對(duì)保證擔(dān)保及抵押擔(dān)保進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，確保擔(dān)保合規(guī)性、合法性，有效落實(shí)第二還款來源。2、制定標(biāo)準(zhǔn)化的貸款“三查”制度。重構(gòu)和優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的基本理念，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿于整個(gè)貸款周期。在貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查管理的全過程形成相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范理念和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，結(jié)合對(duì)借款人的行業(yè)、財(cái)務(wù)狀況

10、、經(jīng)營行為以及管理方面的風(fēng)險(xiǎn)警示信號(hào)，制定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的具體要求和操作標(biāo)準(zhǔn)。3、建立可靠的信貸風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)。建立以下三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)：一是環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)，主要包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及未來預(yù)測(cè)信息、同業(yè)競爭市場信息。二是客戶信息系統(tǒng)，主要包括客戶財(cái)務(wù)信息、賬戶信息、與客戶相關(guān)的其他非財(cái)務(wù)信息。三是信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)，主要包括信貸違規(guī)性信息、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變化信息、不良貸款信息、客戶監(jiān)管信息。4、改善貸款管理方式。一是改善貸款操作流程。減少貸款中報(bào)環(huán)節(jié)與審批環(huán)節(jié)，推行差別授信管理制度，提高辦貸效率。二是實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度管理。根據(jù)每筆貸款的貸款對(duì)象、貸款方式、貸

11、款形態(tài)等方面，測(cè)算相應(yīng)的貸款風(fēng)險(xiǎn)度，對(duì)不同貸款風(fēng)險(xiǎn)度采取多種風(fēng)險(xiǎn)控制措施。三是改進(jìn)貸款方式。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和自有流動(dòng)資金比例管理；全面實(shí)施貸款擔(dān)保方式，大力推行有效資產(chǎn)抵押，實(shí)行貸款抵押率考核。5、實(shí)行客戶授信制度。及時(shí)實(shí)施商業(yè)性貸款客戶授信制度，對(duì)客戶總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制。并根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與道德風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)層次因素，排出客戶貸款的先后序列，決定貸與不貸、貸多貸少、期限長短、利率高低。6、落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)支持措施。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要受制于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、監(jiān)視、識(shí)別的能力，因此必須建立一套合理標(biāo)準(zhǔn)的審批流程以提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。做到定量和定性分析相結(jié)合：定量分析通過對(duì)客戶財(cái)務(wù)資源的評(píng)估得

12、出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分結(jié)果；定性部分以銀行內(nèi)部最好的信貸員根據(jù)個(gè)人經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)決策的方法為基礎(chǔ)，系統(tǒng)通過進(jìn)一步研究信貸員的判斷以及判斷得出的過程，歸納整理制定出可供其他信貸員效仿的確切定性標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)配備相應(yīng)的硬件設(shè)施，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支持。（三）采取多種手段，有效化解信貸風(fēng)險(xiǎn)1、做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置。對(duì)客戶信用等級(jí)、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類下降；不能提供當(dāng)期財(cái)務(wù)信息，或提供虛假財(cái)務(wù)信息；利潤、銷售、利潤率、現(xiàn)金流量持續(xù)下降，存貨積壓；經(jīng)營管理狀況發(fā)生重大變化；擔(dān)保人保證能力下降或擔(dān)保物價(jià)值降低較多等，要及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采取相應(yīng)的預(yù)防措施；對(duì)出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)的，要及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門，及早納入風(fēng)險(xiǎn)防范程序。2、采取經(jīng)濟(jì)手段抓好清收。對(duì)貸款未按期歸還的要實(shí)行加罰息；對(duì)由于自然災(zāi)害等形成的要促進(jìn)保險(xiǎn)部門及時(shí)理賠，對(duì)政策性原因形成的督促財(cái)政及時(shí)撥付；對(duì)其他原因形成貸款逾期的分別采取停止發(fā)放貸款，提前收回貸款，減少授信額度，改變貸款方式，降低信用等級(jí)等措施，促進(jìn)企業(yè)及時(shí)歸還貸款。3、采取行政手段抓清收。對(duì)經(jīng)催討無效的不良貸款，要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣捌髽I(yè)主管部門的聯(lián)系，爭得當(dāng)?shù)卣c企業(yè)主管部門的支持與配合；對(duì)列入政府協(xié)議，及時(shí)向政府部門通報(bào)，促進(jìn)及時(shí)清收。4、采取法律手段清收。對(duì)通過經(jīng)濟(jì)、行政手段難以收回的不良貸款，