金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版案例資料

1、金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版案例資料一、初始化數(shù)據(jù)1、新建賬套單位名稱：重慶星月科技公司一般納稅人.行業(yè)：新會計準(zhǔn)那么記賬本位幣：RMB人民幣會計科目級數(shù)：4級,4-2-2-2會計期間：自然月份.會計年度開始日期：1月1日,啟用會計期間：2021年1期.2、用戶治理操作者的名字填本組一個組員的名字用戶組用戶名授權(quán)范圍根本權(quán)限系統(tǒng)治理組王中廣系統(tǒng)治理員所有用戶除操作權(quán)限一“賬務(wù)處理中“憑證錄入、憑證刪除、憑證審核以外的其他所有功能,有檢查科目權(quán)限.會計組以操作者自己的名字命名當(dāng)前用戶除操作權(quán)限“賬務(wù)處理憑證中“憑證審核、“修改其他用戶憑證或單據(jù)以外的所有功能,有檢查科目權(quán)限.會計組黃風(fēng)審核員本組用戶只有操作

2、權(quán)限一賬務(wù)處理“憑證中的“查詢、“審核、“檢查、“過賬功能.出納組弓燈-杰出納員所有用戶操作權(quán)限和報表權(quán)限中“出納治理中的全部功能.操作權(quán)限一“賬務(wù)處理中的憑證查詢功能.注：平安碼均為123456.3、幣別外幣代碼：USD,名稱：美元,期初匯率1:8.0.4、賬套選項（1） “憑證錄入時自動填補斷號、“保存后立即新增.（2） “賬薄余額方向選擇為“與科目余額方向保持一致.3選擇固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目為“1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,同時選擇“固定資產(chǎn)折舊時將減值準(zhǔn)備的值計算在內(nèi).(4)選擇“可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬“和可以從憑證引入銀行存款日記賬5、憑證字憑證字科目范圍限制收借方必有：1001-10

3、12付貸方必有:1001-1012轉(zhuǎn)借和貸必?zé)o：1001-10126、核算工程(1)往來單位001東方開展公司、002金佛山科技公司、003深圳環(huán)宇公司、004億坤公司.(2)部門01行政部、02財務(wù)部、03銷售部、04物供部.(3)職員表1職員表職員編碼職員名稱部門類別職務(wù)性別銀行賬號0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男1234560010102羅云峰行政部行政職員男1234560020103土東行政部行政主任女1234560030201王中廣財務(wù)部行政主任男1234560040202操作者財務(wù)部行政職員女1234560050203黃風(fēng)財務(wù)部行政職員女1234560060204杰財務(wù)部行政職員男

4、1234560070301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女1234560080302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560090303澳銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560100304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560110305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560120306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560130401郭風(fēng)光物供部業(yè)務(wù)主任男1234560140402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女123456015注：增加職員類別行政、業(yè)務(wù)、職員職務(wù)總經(jīng)理、主任、職員4商品在核算工程中增加“商品這一類別,根本設(shè)置如下列圖01甲商品、02乙商品、03丙商品.國核尊工程類別超L-I類別名稱,雕刪除屬性序號屬性名稱屬性類

5、型屬性長度1商品代碼文本22商品名稱文本1034567891011W確定"取消7、會計科目及期初余額會計科目及期初余額表科目代碼科目名稱期初余額借方期初余額貸方備注1001庫存現(xiàn)金60001002銀行存款4230000100201,商銀行3350000100202中國銀行88000核算單一外幣“美元+期末調(diào)匯,原幣11000,匯率8.01012其他貨幣資金300000101201外埠存款3000001101交易性金融資產(chǎn)100000110101本錢10000011010101股票1000001122應(yīng)收賬款130000往來單位+往來業(yè)務(wù)核算1122-001東方開展公司13000122

6、1其他應(yīng)收款15000部門+職員輔助核算1221-01行政部8001221-0101陳山竹8001221-03銷售部7001221-0304何一丁7001231壞賬準(zhǔn)備01001401材料采購600000商品+數(shù)量金額核算,單位：件1401-01甲商品60000數(shù)量：1001405庫存商品1000000商品+數(shù)量金額核算,單位：件1405-01甲商品50000數(shù)量：1251405-02乙商品20000數(shù)量：2001405-03丙商品30000數(shù)量：1001408委托加工物資001601固定資產(chǎn)62950001602累計折舊0113751.711604在建工程002201應(yīng)付票據(jù)02000220

7、2應(yīng)付賬款050000往來單位+往來業(yè)務(wù)核算2202-02深圳環(huán)宇公司500002211應(yīng)付職工薪酬012000221101工資012000221102職工福利002221應(yīng)交稅費00222101應(yīng)交增值稅0022210101進(jìn)項稅額0022210102銷項稅額00222102所得稅002231應(yīng)付利息002241其他應(yīng)付款002701長期應(yīng)付款02000004001實收資本08000004103本年利潤004104利潤分配089748.29410415未分配利潤089748.296001主營業(yè)務(wù)收入00商品+數(shù)量金額核算,單位：件6401主營業(yè)務(wù)本錢00商品核算6601銷售費用0066010

8、1差旅費00部門核算660102工資00部門核算660103福利費00部門核算660104折舊費00部門核算6602治理費用00660201差旅費部門核算660202工資00部門核算660203福利費00部門核算660204折舊費00部門核算660205業(yè)務(wù)招待費00部門核算660206辦公費00660207其他費用006603財務(wù)費用00660301利息收入00660302利息支出00660303匯兌損益006711營業(yè)外支出006801所得稅費用00合計12676001267600注：有“-的不增加該次級科目8、固定資根底資料(1)固定資產(chǎn)類別：通用設(shè)備交通設(shè)備儀器儀表房屋及建筑物.折舊方

9、法為平均年限法,凈殘值率為5%(2)固定資產(chǎn)變動方式：系統(tǒng)默認(rèn).變動方式“購入的憑證字為“轉(zhuǎn)賬憑證,對應(yīng)科目：1604在建工程.(3)根本入賬信息：(全部處于使用中,增加方式均是購入)(4)固定資產(chǎn)根底資料見下表：代碼名稱類別使用部門原值累計折舊TY001DELL計算機(jī)通用設(shè)備財務(wù)部13500.004365.00TY002HP計算機(jī)通用設(shè)備行政部15000.001212.51JT001長安車交通設(shè)備物供部98000.002376.50YQ001驗鈔機(jī)儀器儀表財務(wù)部3000.00242.50FV001辦公樓房屋及建筑物行政部(32.5%)財務(wù)部(32.5%)銷售部(17.5%)物供部(17.5%

10、)500000.00105555.20續(xù)表代碼預(yù)計使用期間數(shù)折舊費用科目入賬日期已提折舊期間TY00136期(3年)治理費用-折舊費2021.12.0112TY00236期(3年)治理費用-折舊費2021.09.013JT001120期10年銷售費用-折舊費2021.09.283YQ00160期5年治理費用-折舊費2021.07.015FV001360期30年治理費用-折舊費65%營業(yè)費用-折舊費35%2004.04.0160說明：減值準(zhǔn)備對方科目均為“6701資產(chǎn)減值損失9.啟用賬套二、日常業(yè)務(wù)處理（1） 1月1日,收到工商銀行通知,將利息收入5,000元入賬.借：銀行存款工商銀行5,000

11、貸：財務(wù)費用利息收入5,000（2） 1月1日,收到工商銀行通知,將東方開展公司前欠貨款入賬5,000元.業(yè)務(wù)編號001.借：銀行存款工商銀行5,000貸：應(yīng)收賬款東方開展公司5,000（3） 1月2日,向億坤公司購進(jìn)甲商品200件,單價600元不含稅,貨款已付,貨未到.借：材料采購甲商品120,000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額20,400貸：銀行存款工商銀行140,400（4） 1月2日,工商銀行代發(fā)上月工資12000元.借：應(yīng)付職工薪酬一工資12000貸：銀行存款工商銀行12000（5） 1月3日,從銀行提取10000元現(xiàn)金備用.借：庫存現(xiàn)金10000貸：銀行存款工商銀行10000（6）

12、1月4日,上年向億坤公司購置的甲商品已驗收入庫,數(shù)量100件.借：庫存商品一甲商品60,000貸：材料采購一甲商品60,000(7) 1月5日,外埠存款被退回30000元.借：銀行存款工商銀行30,000貸：其他貨幣資金外埠存款30,000(8) 1月6日,行政部羅云峰支付本年上半年報紙雜志費1200元,以現(xiàn)金支付.借：其他應(yīng)收款一行政部(羅云峰)1200貸：庫存現(xiàn)金1200(9) 1月7日,將1月2日所購貨物驗收入庫.借：庫存商品一甲商品120,000貸：材料采購一甲商品120,000(10) 1月8日,向深圳環(huán)宇公司購置甲商品200件,單價400元,票貨同到,貨款未付,已驗收入庫.業(yè)務(wù)編號

13、002.借：庫存商品一甲商品80000應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)13600貸：應(yīng)付賬款-深圳環(huán)宇公司93600(11) 1月10日,向東方開展公司銷售甲商品150件,單價800元,款項未收到.業(yè)務(wù)編號003.借：應(yīng)收賬款-東方開展公司140,400貸：主營業(yè)務(wù)收入一甲商品120,000(12)(13)(14)借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)20,4001月11日,支付1月8日所欠深圳環(huán)宇公司貨款.業(yè)務(wù)編號004.借：應(yīng)付賬款-深圳環(huán)宇公司貸：銀行存款-工商銀行1月12日,處置短期投資5,000元,借：銀行存款-工商銀行貸：交易性金融資產(chǎn)一本錢(股票)投資收益1月12日,職工張一杰公派

14、進(jìn)修花費應(yīng)付職工薪酬一職工福利5009360093600獲得收入8,000元.8,00050003,000500元.500貸：庫存現(xiàn)金(15) 1月13日,應(yīng)付票據(jù)2,000元到期,用工商銀行存款支付.借：應(yīng)付票據(jù)2,000貸：銀行存款工商銀行2,000140,400140,400800元,其去年預(yù)借款700.800700100150件,單價800元,款項已收訖.140,400120,000(16) 1月15日,收到東方開展公司1月10日所欠貨款140,400元.業(yè)務(wù)編號005.借：銀行存款-工商銀行貸：應(yīng)收賬款-東方開展公司(17) 1月17日,銷售部何一丁報銷差旅費借：銷售費用一差旅費貸：

15、其他應(yīng)收款銷售部(何一丁)庫存現(xiàn)金(18) 1月18日,向金佛山科技公司銷售甲商品借：銀行存款-工商銀行貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項稅額)20,400(19)憑證審核,憑證過賬三、固定資產(chǎn)增減和變動1、1月20日,用中國銀行美元戶存款購置進(jìn)口IOC分析設(shè)備一臺,價格$8,000,當(dāng)天匯率為1$=7.95¥,同時用工商銀行支付關(guān)稅2,000元,運費500元.預(yù)計使用年限3年,物供部使用.根本入賬信息代碼YQ002名稱IOC分析儀固定資產(chǎn)科目1601累計折舊科目1602類別儀器儀表類減值準(zhǔn)備科目1603使用部門物供部使用情況一使用中增加方式購入入賬日期2021/01/20折舊

16、與減值準(zhǔn)備信息折舊方法平均年限法預(yù)計使用期間數(shù)363年折舊費用科目660104原值66100(多幣種,8,000美元,2500人民幣)減值準(zhǔn)備對方科目6701資產(chǎn)減值損失按原值和預(yù)計使用期間提折舊由固定資產(chǎn)模塊生成:借：固定資產(chǎn)66,100貸：在建工程66,1002、手工錄入：(1)借：在建工程66,100貸：銀行存款工商銀行2,500銀行存款-中行存款63,600($8,000)(2) 1月21日,將乙商品100件發(fā)出,委托億坤公司加工.借：委托加工物資10,000貸：庫存商品一乙商品10,000(3) 1月22日,行政部陳山竹報銷辦公費600元,核銷去年的暫借款800元,并退還現(xiàn)金200元

17、.借:治理費用-辦公費600庫存現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款行政部(陳山竹)800(4) 1月23日,支付罰款1,000元.借：營業(yè)外支出1,000貸：銀行存款工商銀行1,000(5) 1月27日,支付億坤公司加工費用16,000元.借：委托加工物資16,000貸：銀行存款工商銀行16,000(6) 1月27日,收回加工成品乙產(chǎn)品100件,金額260000借：庫存商品丙商品26,000貸：委托加工物資26,000(7) 1月28日,財務(wù)部王中廣報銷業(yè)務(wù)招待費300元,用現(xiàn)金支付.借：治理費用一業(yè)務(wù)招待費(財務(wù)部)300貸：庫存現(xiàn)金300(8) 1月31日,本月攤銷的報紙資料費200元.借：治理費用

18、一其他費用200貸：其他應(yīng)收款一行政部(羅云峰)200(9) 1月31日,按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊(由固定資產(chǎn)模塊“計提折舊功能生成).借：治理費用-折舊費-行政部824.65治理費用-折舊費-財務(wù)部832.57銷售費用-折舊費-銷售部230.90銷售費用-折舊費一物供部1006.73貸：累計折舊2894.85四、工資治理1、工資工程設(shè)置使用系統(tǒng)提供可選工程：職員代碼、職員姓名、性別、職員類別、部門代碼、部門、銀行賬號.自定義增加工程(類型：數(shù)值)：根底工資、崗位補貼、工齡、工齡工資、書報費、衛(wèi)生補貼、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、應(yīng)發(fā)合計、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險

19、、工傷保險、住房公積金、代扣稅額、扣款合計、實發(fā)合計.其中清零項目有：病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款.2、工資計算方法(1)書報費：職員類型為“行政的“書報費為20,職員類型為“業(yè)務(wù)的“書報費為10.公式：如果職員類別是"行政"那么書報費=20否那么書報費=10如果完(2)衛(wèi)生補貼：凡“性別為“女的每月補助30元.公式：如果性別是"女"那么衛(wèi)生補貼=30如果完(3)工齡：按工資資料中的數(shù)據(jù)直接在工資表中錄入.(4)工齡工資=工齡X20.公式：工齡工資=工齡*20(5)病假扣款：當(dāng)工齡<=5時,病假扣款=病假天數(shù)X根底工資/21X0.8,當(dāng)1

20、0>=工齡5時,病假扣款=病假天數(shù)X根底工資/21X0.7,當(dāng)工齡10時,病假扣款=病假天數(shù)X基石工資/21X0.6.公式：如果工齡=5那么病假扣款=roundx病假天數(shù)*根底工資/21*0.8,2如果完如果5工齡且工齡=10那么病假扣款=roundx病假天數(shù)*根底工資/21*0.7,2如果完如果工齡10那么病假扣款=roundx病假天數(shù)*根底工資/21*0.6,2如果完6事假扣款：當(dāng)工齡=3時,事假扣款=事假天數(shù)X根本工資/21X0.8當(dāng)工齡3時,事假扣款=事假天數(shù)X根本工資/21X0.6.公式：如果工齡=3那么事假扣款=roundx事假天數(shù)*根底工資/21*0.8,2否那么事假扣款=

21、roundx事假天數(shù)*根底工資/21*0.6,2如果完7應(yīng)發(fā)合計=根底工資+崗位補貼+工齡工資+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款-事假扣款.公式：應(yīng)發(fā)合計=根底工資+崗位補貼+工齡工資+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款-事假扣款8五險一金=養(yǎng)老彳險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金養(yǎng)老保險個人費率8%醫(yī)療保險個人費率2%失業(yè)保險個人費率0.5%住房公積金20%生育保險1%F口工傷保險0.8麻是由單位承當(dāng),職工個人不承當(dāng)生育和工傷保險.公式：養(yǎng)老保險=roundx應(yīng)發(fā)合計*0.08,2醫(yī)療保險=roundx應(yīng)發(fā)合計*0.02,2失業(yè)保險=roundx應(yīng)發(fā)合計*0.005,2住房公積金=ro

22、undx應(yīng)發(fā)合計*0.2,2五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金9計算個人所得稅,即代扣稅額個人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額-扣除標(biāo)準(zhǔn)*適用稅率-速算扣除數(shù)設(shè)扣除標(biāo)準(zhǔn)為2000元/月.不超過500元的,稅率5%,速算扣除數(shù)為0;超過500元至2000元的局部,稅率10%,速算扣除數(shù)為25;超過2000元至5000元的局部,稅率15%,速算扣除數(shù)為125.公式如下：如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金0那么代扣稅額=0如果完如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金=500且應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金0那么代扣稅額=roundx(應(yīng)發(fā)合計-五險一金-2000)*0.05,2)如

23、果完如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金500且應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金=2000那么代扣稅額=roundx(應(yīng)發(fā)合計-五險一金-2000)*0.1-25,2)如果完如果應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金2000且應(yīng)發(fā)合計-2000-五險一金=5000那么代扣稅額=roundx(應(yīng)發(fā)合計-五險一金-2000)*0.15-125,2)如果完(10)扣款合計=五險一金+代扣稅額.公式：扣款合計=五險一金+代扣稅額(11)實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計.公式：實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計3、一月份工資資料名稱工齡職務(wù)根底工資崗位補貼事假病假陳山竹9總經(jīng)理5000800羅云峰7職員1800100土東9主任28

24、003001王中廣9主任2500300操作者8職員16001002黃風(fēng)6職員16001002杰5職員16001002章力輝9主任3000500劉大紅6職員16002001田8職員2000200何一丁7職員1900200周廣金5職員15002003梁華9職員21002002郭風(fēng)光8主任2700300謝長宇5職員180010014、工資費用分配(1)1月31日,工資分配.(在工資治理板塊,由工資費用分配自動生成生成)借：銷售費用-工資一銷售部14345.72銷售費用-工資一物供部141.43治理費用-工資-財務(wù)部295.24治理費用-工資-行政部11296.67貸：應(yīng)付職工薪酬一工資39079.0

25、6(2)代扣個人所得稅及五險一金憑證：借：應(yīng)付職工薪酬一工資12180.03貸：應(yīng)交稅費一所得稅260.93其他應(yīng)付款11919.105、福利費計提根據(jù)工資的14哪取職工福利費(用賬務(wù)處理一自動轉(zhuǎn)賬功能先定義憑證,然后生成)借：銷售費用一一福利費一一銷售部2021.40物供部719.80治理費用一一福利費一一財務(wù)部1161.33行政部1581.53貸：應(yīng)付職工薪酬一一職工福利5471.06五、往來業(yè)務(wù)核銷對應(yīng)業(yè)務(wù)核銷,進(jìn)行賬齡分析六、出納治理1、出納業(yè)務(wù)初始化:在出納治理一一銀行初始余額中輸入啟用期初工商銀行存款余額335000,工商銀行對賬單啟用期初余額34450001、企業(yè)未達(dá)賬2021.

26、12.28,銀行賬戶收到東方開展公司貨款5000元入賬,企業(yè)未收到進(jìn)賬單.2021.12.31,銀行利息5000元入賬,企業(yè)未收到單據(jù).2、銀行未達(dá)賬2021.12.31,企業(yè)支付零星采購貨款2500元,銀行未入賬.2021.12.31,企業(yè)收到零星銷售貨款3000元,銀行未入賬.3、2021年底銀行對賬單余額為344500.2、銀行對賬1、工商銀行本年1月銀行對賬單日期義東P摘要貸方經(jīng)手人2021-01-02123221付零星采購貨款2500杰2021-01-02445353收銷售貨款3000杰2021-01-02658741發(fā)工資12000杰2021-01-03685256退回外埠存款30000杰2021-01-03123456提現(xiàn)10000杰2021-01-04456321購進(jìn)甲產(chǎn)品140400杰20