項目工程結(jié)算管理辦法

1、*公司項目經(jīng)理部二0一七年六月工程結(jié)算管理辦法（試行）*項目經(jīng)理部工程結(jié)算管理辦法（試行）一、總則為提高結(jié)算工作效率，加大結(jié)算工作的力度，完善結(jié)算工作程序，明確結(jié)算工作流程，避免在結(jié)算中出現(xiàn)無合同結(jié)算、超合同結(jié)算、重復(fù)結(jié)算、虛假結(jié)算等，根據(jù)集團下發(fā)的工程項目管理辦法及公司下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)化項目管理手冊（修訂本）的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。為強化工程結(jié)算的管理，成立工程結(jié)算管理小組。結(jié)算管理小組根據(jù)分工，負(fù)責(zé)項目現(xiàn)場已完工細(xì)目的驗收、收方數(shù)量的計算、單價及金額的審核等工作。組長：項目經(jīng)理副組長：項目總工組員：各部門負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場收方人員（各工點主管技術(shù)人員）、結(jié)算人員二、結(jié)算原則準(zhǔn)確、及時結(jié)算；按合同結(jié)算

2、、按實結(jié)算；無合同不結(jié)算、嚴(yán)禁超合同結(jié)算、嚴(yán)禁重復(fù)結(jié)算、嚴(yán)禁虛假結(jié)算。三、結(jié)算依據(jù)合同文件；經(jīng)審批的施工方案；派工單、小包工使用單及會議紀(jì)要；工程收方單或工程數(shù)量計算表；臨時工程、隱蔽工程照片；各部門的扣款資料；其他過程證明資料。四、現(xiàn)場收方時間為了準(zhǔn)確、及時的做好結(jié)算工作，充分的考慮各項工作時間，擬定每月的1日、10日、19日作為項目部現(xiàn)場收方的時間，由結(jié)算人員、現(xiàn)場收方人員及分項工程負(fù)責(zé)人（或授權(quán)代理人），對已完工程進行現(xiàn)場收方，完成簽字手續(xù)作為結(jié)算依據(jù)。五、結(jié)算時間和流程每月20日為結(jié)算期，對上月20日本月19日期間各協(xié)作單完成的合格工程量進行結(jié)算，若逾期遞交結(jié)算資料，將不予結(jié)算或視情況

3、對該部份結(jié)算金額予以扣減；每月20日前，各部門提供各協(xié)作隊伍的扣款罰款單；每月21日前，由協(xié)作隊伍提供各部門已完成簽字的結(jié)算申報表及相應(yīng)附件（工程量計算表、相應(yīng)圖紙、派工單、小包工使用單、扣款罰款單等）；每月24日前，結(jié)算人員按合同及公司相關(guān)規(guī)定對結(jié)算申報表及相應(yīng)附件進行審核、辦理結(jié)算。告知協(xié)作單位負(fù)責(zé)人需開具增值稅發(fā)票的具體金額；每月27日前，協(xié)作單位提交當(dāng)期的增值稅發(fā)票，并簽字確認(rèn)結(jié)算審核結(jié)果；結(jié)算人員把結(jié)算資料錄入工程項目管理平臺，通知相關(guān)人員網(wǎng)上審批;每月30日前，完成項目會簽，根據(jù)會簽結(jié)果登記結(jié)算臺帳；完成相關(guān)工作后，將結(jié)算資料提交財務(wù)處。六、結(jié)算規(guī)則臨建工程結(jié)算(1)臨建工程(駐地

4、、拌和站、鋼筋場、便道等)以實際完成的收方數(shù)量為準(zhǔn)，同時不得超過經(jīng)公司審批施工方案的數(shù)量，若因特殊原因出現(xiàn)超過公司審批施工方案中數(shù)量情況，需提前進行情況說明；(2)必須附有現(xiàn)場施工前后的對比照片；(3)由工程技術(shù)員、工程處長、質(zhì)檢人員、合同管理人員現(xiàn)場共同收方，工程技術(shù)員繪制計算草圖，計算實際完成工程數(shù)量，上述人員簽字確認(rèn)；(4)臨建工程由工程處出具設(shè)計圖紙，合同處形成臨建工程臺帳。臨時工程結(jié)算(1)嚴(yán)格控制臨時用工(含小包工、計日工)結(jié)算，臨時用工結(jié)算總額必須控制在橋梁、臨建工程結(jié)算總額的2%£圍內(nèi)，路基、隧道原則上在其合同范圍內(nèi)不予結(jié)算臨時用工；(2)具有派工權(quán)力的人員必須熟悉協(xié)

5、作合同，能明確區(qū)分合同范圍內(nèi)外的工作內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)作合同，充分掌握用工尺度。對于已在合同單價包括的內(nèi)容，嚴(yán)禁以小包工、計日工等名義重復(fù)結(jié)算；(3)協(xié)作單位施作范圍內(nèi)的場地清理、材料堆碼、覆蓋、配合試驗、測量、業(yè)主及公司內(nèi)部檢查包含在單價內(nèi)，不單獨結(jié)算臨時用工；迎接大型檢查（如省檢、國檢），可以結(jié)算臨時用工；（4）計日工結(jié)算具體要求：當(dāng)單項臨時用工數(shù)量在8個工日以內(nèi)，可采用計日工形式結(jié)算。按標(biāo)工單格式填寫零星用工內(nèi)容，要求內(nèi)容包含工程部位、施工內(nèi)容，必要時寫明原因及工人姓名。計日工單價按公司規(guī)定的單價執(zhí)行（普工不高于120元/工日，技工不高于160元/工日，技工以工作內(nèi)容判定，如焊工、電工、起

6、重工等），金額應(yīng)填大寫金額；派工人派工前均應(yīng)征得部門負(fù)責(zé)人同意，計日工單項工作完成3日內(nèi)形成正式資料由各工點報相應(yīng)人員簽批后，報合同處結(jié)算和備查備案，合同處建立臺帳；計日工派工權(quán)限如下：見習(xí)生及實習(xí)生：不具備現(xiàn)場用工資格；一般管理人員：可以開具2個以內(nèi)（含2個）用工；分項工程負(fù)責(zé)人：可以開具4個以內(nèi)（含4個）用工；工長（部門副職）：可以開具6個以內(nèi)（含6個）用工；部門負(fù)責(zé)人（總工長）：可以開具8個以內(nèi)（含8個）用工。項目可根據(jù)自身情況明確派工權(quán)限所對應(yīng)的具體人員。（5）小包工結(jié)算具體要求：單項臨時用工金額大于1000元，可采用小包工形式結(jié)算；金額大于1000元小于等于2000元的小包工須報項目

7、總工或項目副經(jīng)理審批；金額大于2000元小于等于5000元的小包工須報項目經(jīng)理審批；金額大于5000元的小包工須集體開會研究確定并附會議商定紀(jì)要。所有小包工需提供相關(guān)現(xiàn)場影像資料，于小包工單項工作完成5日內(nèi)形成正式資料由各工點報相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，報合同處結(jié)算和備查備案；(6)若單項目金額大于20000元，應(yīng)采用合同形式處理;(7)項目合同處對臨時用工派工單進行審核，屬于單價包括的內(nèi)容不予結(jié)算。結(jié)構(gòu)工程結(jié)算(1)所有工程以經(jīng)監(jiān)理驗收合格的工程量進行結(jié)算；(2)土石方以現(xiàn)場測量且不超過計量數(shù)量為原則進行結(jié)算；對擋防工程、排水后工體以開孔或鉆孔方式進行驗收后，在設(shè)計、實際數(shù)量中按就低原則進行結(jié)算；(3

8、)每月核算硅超耗情況，在當(dāng)月結(jié)算予以體現(xiàn)，完工后統(tǒng)一清算；鋼材超耗在完工后統(tǒng)一核算。未簽認(rèn)的變更結(jié)算未簽認(rèn)的變更結(jié)算原則如下：(1)勞務(wù)工程據(jù)實結(jié)算；(2)專業(yè)分包按以下要求結(jié)算：業(yè)主實施暫計量且實際發(fā)生的實體工程，結(jié)算比例低于業(yè)主暫計量比例，金額超過200萬元的提交公司決策。(3)若計量數(shù)量大于實際施工數(shù)量，按實際施工數(shù)量結(jié)算。七、結(jié)算臺帳當(dāng)月的結(jié)算會簽完畢后，合同科必須按樣表建立結(jié)算臺帳，對結(jié)算臺帳具體要求如下：根據(jù)合同工程量清單羅列細(xì)目，同一細(xì)目號，各協(xié)作單位單價不一致的，需單列一行，保持編號一致；屬于第100章工作內(nèi)容的，列入100章對應(yīng)細(xì)目下，便于成本分析、核算；各協(xié)作單位累計結(jié)算數(shù)

9、量與提供財務(wù)的一致；以工程量清單細(xì)目為基礎(chǔ)，各協(xié)作單位累計結(jié)算數(shù)量須小于或等于計量數(shù)量。八、合同終止協(xié)議書當(dāng)協(xié)作單位履約完成，應(yīng)對該協(xié)作單位進行完工清算，按公司標(biāo)準(zhǔn)樣本簽訂合同終止協(xié)議書。九、其他結(jié)算附件應(yīng)按順序編號，標(biāo)工單在匯總表中分類匯總；協(xié)作單位結(jié)算簽名與合同簽名必須一致，不一致時，應(yīng)有該協(xié)作單位相應(yīng)的授權(quán)委托書（最好到公司指定的單位進行公正）；原則上杜絕預(yù)結(jié)算，若施工過程中出現(xiàn)特殊情況，需對協(xié)作單位進行補償時，在雙方意見未達成一致的情況下，在成本分析時可預(yù)估費用;按合同清單細(xì)目結(jié)算，擬結(jié)算細(xì)目名稱應(yīng)以分包合同清單項目為準(zhǔn),并包含該項所涉及的全部合同約定的工作內(nèi)容。結(jié)算人員不得將擬結(jié)算的

10、一個清單項拆分成若干個子項進行結(jié)算；分包變更批準(zhǔn)后結(jié)算，超過分包合同數(shù)量的施工內(nèi)容，應(yīng)按程序及時履行變更手續(xù)。分包合同的變更手續(xù)未完成前，該部分工程量暫不結(jié)算；隱蔽工程，在施工時工程技術(shù)人員應(yīng)認(rèn)真做好原始記錄，在隱蔽之前及時通知結(jié)算人員和分包單位簽字確認(rèn)隱蔽工程原始記錄表。記錄表的內(nèi)容應(yīng)附能反映擬結(jié)算工程項目的尺寸大小的圖片資料；結(jié)算附件資料應(yīng)一式兩份，同時保存在工程部門和財務(wù)部門，附件資料應(yīng)做好連續(xù)編碼；按月結(jié)算，項目部應(yīng)至少每月進行一次結(jié)算;本辦法自項目開工之日起執(zhí)行；本辦法的解釋權(quán)屬合同處。十、附表附表10-0封面附表10-1結(jié)算申報表附表10-2工程量計算表（設(shè)計圖紙）附表10-3工程

11、量計算表（現(xiàn)場收方）附表10-4派工單附表10-5小包工使用單附表10-6施工照片記錄表*項目經(jīng)理部結(jié)算附件資料第01期協(xié)作單位:漳）截止時間:2017年08月20日注：附件資料一式兩份（一份原件、一份復(fù)印件）結(jié)算申報表工程量計算表2派工單3小包工使用單4施工照片記錄表5施工圖紙復(fù)印件6結(jié)算申報表協(xié)作單位：*勞務(wù)有限公司協(xié)議號：EH1-1-GCHT（橋）-001截止日期：2017年08月20日期號：第01期本期申報結(jié)算內(nèi)容（工程部位）峨眉高架橋185#墩201#臺樁基機械成孔成樁細(xì)目號名稱單位單價（元）工程數(shù)量金額（元）備注樁基機械成孔（樁徑（）3m1000樁基機械成孔（樁徑（）3m1000水

12、下硅澆筑3m2000鋼筋籠安裝t2000合計402910申報人簽章：（勞務(wù)公司法人代或授權(quán)代理人）日期：工區(qū)負(fù)責(zé)人意見是否合格、達到量計標(biāo)準(zhǔn)扣款事項及扣款金額：工程處審核總見是否合格、達到量計標(biāo)準(zhǔn)扣款事項及扣款金額：試驗室審核總見是否合格、達到量計標(biāo)準(zhǔn)扣款事項及扣款金額：辦公室審核總見扣款事項及扣款金額：安保處審核總見以上部位是否發(fā)生安全事故扣款事項及扣款金額：機料處審核總見扣款事項及扣款金額：*項目經(jīng)理部工程量計算表（設(shè)計圖紙）協(xié)作單位：*勞務(wù)有限公司協(xié)議號：EH1-1-GCHT（橋）-001截止日期：2017年08月20日期號：第01期工程名稱樁號部位圖號計算過程或計算表：橋名樁基編號樁徑

13、（口設(shè)計樁長（口設(shè)計方量（m3）實際澆筑方量/3（m）備注（超5%*中橋1-1201-2201-320*高架橋199-120199-220199-320199-420198-120198-220198-320198-420合計14080計算：復(fù)核：協(xié)作單位負(fù)責(zé)人:注：1.其他工程根據(jù)實際情況對計算過程或計算表自行進行調(diào)整；2.黃色部分在使用過程中可刪除。*項目經(jīng)理部工程量計算表（現(xiàn)場收方）協(xié)作單位：*勞務(wù)有限公司協(xié)議號：EH1-1-GCHT（橋）-001截止日期：2017年08月20日收方日期：2017年08月10日工程部位及工作內(nèi)容:計算式及簡圖:計算:復(fù)核:現(xiàn)場技術(shù)員:收方人:工長:測量:

14、協(xié)作單位負(fù)責(zé)人:*項目經(jīng)理部派工單第一聯(lián)廳P工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價（元）金額（元）備注1234金額合計（大寫）¥一元；大寫協(xié)作單位:時間:月日協(xié)作單位負(fù)責(zé)人:部門負(fù)責(zé)人:經(jīng)辦人:說明:1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總、工日數(shù)填寫精確到半個工日。*項目經(jīng)理部派工單協(xié)作單位:第二聯(lián)廳P工作內(nèi)容用工人數(shù)工日數(shù)單價（元）金額（元）備注1234金額合計（大寫）¥一元；大寫:時間:月日協(xié)作單位負(fù)責(zé)人:部門負(fù)責(zé)人:經(jīng)辦人:說明：1、本標(biāo)工單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為派工人（工長）存根，第二聯(lián)用作結(jié)算。2、本標(biāo)工單必須在用工當(dāng)日簽認(rèn)，否則不予認(rèn)可；三日內(nèi)交內(nèi)業(yè)人員匯總。3、工日數(shù)填寫