國際保理服務培訓(共42頁).ppt

1、第八章第八章 國際保理服務國際保理服務v國際保理服務的含義與內(nèi)容國際保理服務的含義與內(nèi)容v國際保理服務的種類國際保理服務的種類v國際保理服務的程序國際保理服務的程序v保理協(xié)議的主要內(nèi)容保理協(xié)議的主要內(nèi)容v國際保理服務的使用背景國際保理服務的使用背景第一節(jié)第一節(jié) 國際保理概述國際保理概述一、國際保理的內(nèi)容與特征一、國際保理的內(nèi)容與特征（一）國際保理的含義（一）國際保理的含義 國際保理（國際保理（International FactoringInternational Factoring）又稱作國際）又稱作國際付款保理或保付代理、承購出口應收賬款等，它是通過收付款保理或保付代理、承購出口應收賬款等

2、，它是通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔保、應收賬款的購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔保、應收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務的綜合性金融服務代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務的綜合性金融服務業(yè)務。業(yè)務。 （二）國際保理的服務內(nèi)容（二）國際保理的服務內(nèi)容v為出口商提供貿(mào)易融資為出口商提供貿(mào)易融資v回收應收賬款回收應收賬款v提供出口貿(mào)易銷售賬務處理提供出口貿(mào)易銷售賬務處理v調(diào)查進口商的資信狀況調(diào)查進口商的資信狀況v提供買方信用擔保提供買方信用擔保 某出口商某出口商A A與一進口商與一進口商B B達成一筆出口合同，雙方擬采達成一筆出口合同，雙方擬采用用D/AD/A遠期的方式結(jié)算

3、，并同時采用國際保理方式融資。遠期的方式結(jié)算，并同時采用國際保理方式融資。出口商向國內(nèi)的一家出口保理商申請采用此服務，出口保出口商向國內(nèi)的一家出口保理商申請采用此服務，出口保理商通過進口國當?shù)氐囊患疫M口保理商對進口商進行資信理商通過進口國當?shù)氐囊患疫M口保理商對進口商進行資信調(diào)查，共核準了調(diào)查，共核準了8 8萬美元應收賬款。此批貨物采用分批運萬美元應收賬款。此批貨物采用分批運輸，共進行輸，共進行5 5次運輸，出口商已經(jīng)裝運了次運輸，出口商已經(jīng)裝運了2 2次，價值次，價值3 3萬美萬美元。但此時出口商突然收到進口保理商發(fā)出的停止裝運的元。但此時出口商突然收到進口保理商發(fā)出的停止裝運的通知，并撤銷該

4、信用額度的核準。原來進口商通知，并撤銷該信用額度的核準。原來進口商B B由于涉嫌由于涉嫌財務欺詐，正在接受該國司法部門的調(diào)查，進口保理商認財務欺詐，正在接受該國司法部門的調(diào)查，進口保理商認為進口商為進口商B B的資信已經(jīng)發(fā)生了根本的改變，因此提出撤銷的資信已經(jīng)發(fā)生了根本的改變，因此提出撤銷該批貨物信用額度的核準。試分析進口保理商有無權(quán)利要該批貨物信用額度的核準。試分析進口保理商有無權(quán)利要求撤銷該批貨物的信用額度的核準，以及出口商可否獲得求撤銷該批貨物的信用額度的核準，以及出口商可否獲得先前出運的貨物已核準的賬款的賠償先前出運的貨物已核準的賬款的賠償? ?分析：分析： 根據(jù)國際保理商聯(lián)合會制定的

5、根據(jù)國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務慣例規(guī)國際保理業(yè)務慣例規(guī)則則第第1818條規(guī)定，進口保理商有權(quán)視情況縮減或撤銷信用條規(guī)定，進口保理商有權(quán)視情況縮減或撤銷信用額度。撤銷（在此亦包含減額）必須通過書面形式或通過額度。撤銷（在此亦包含減額）必須通過書面形式或通過電話（隨后以書面確認）通知。在收到撤銷通知后，出口電話（隨后以書面確認）通知。在收到撤銷通知后，出口保理商應立即通知供應商，此撤銷對供應商收到通知后的保理商應立即通知供應商，此撤銷對供應商收到通知后的發(fā)貨有效。發(fā)貨有效。 因此根據(jù)該規(guī)定，如果收到進口商資信的不利報告，因此根據(jù)該規(guī)定，如果收到進口商資信的不利報告，進口保理商有權(quán)撤銷他先前

6、已經(jīng)核準的信用額度，但是僅進口保理商有權(quán)撤銷他先前已經(jīng)核準的信用額度，但是僅僅局限于尚未出運的貨物。對于已經(jīng)出運的貨物，進口保僅局限于尚未出運的貨物。對于已經(jīng)出運的貨物，進口保理商仍然要承擔支付責任。因此，出口商可以獲得對于先理商仍然要承擔支付責任。因此，出口商可以獲得對于先前已經(jīng)出運的貨物并已核準的賬款。前已經(jīng)出運的貨物并已核準的賬款。 二、國際保理的產(chǎn)生、發(fā)展與應用二、國際保理的產(chǎn)生、發(fā)展與應用三、國際保理與其他支付方式的比較三、國際保理與其他支付方式的比較責任責任 風險風險 融資融資 作用作用 托收托收 進口商進口商 商業(yè)商業(yè)信用信用 有追有追索權(quán)索權(quán) 只解決了結(jié)算的方便和只解決了結(jié)算的

7、方便和融資問題融資問題 信用證信用證 開證行開證行 銀行銀行信用信用有追有追索權(quán)索權(quán) 使出口商收款獲得銀行使出口商收款獲得銀行信用保障的作用信用保障的作用 國際國際保理保理 保理公司保理公司 保理保理公司公司擔保擔保 無追無追索權(quán)索權(quán) 使出口商收款獲得銀行使出口商收款獲得銀行信用保障的作用；減少信用保障的作用；減少出口商處理應收賬款財出口商處理應收賬款財務上的繁瑣事務，負責務上的繁瑣事務，負責賬務管理，提供綜合性賬務管理，提供綜合性的信息和財務服務的信息和財務服務 英國泰克斯公司從中國進口紡織品。幾年前，當該公英國泰克斯公司從中國進口紡織品。幾年前，當該公司首次從我國進口商品時，采用的是信用證

8、結(jié)算方式。但司首次從我國進口商品時，采用的是信用證結(jié)算方式。但隨著進口量的逐漸增長，他們越來越感到這種方式的繁瑣隨著進口量的逐漸增長，他們越來越感到這種方式的繁瑣與不靈活，而且還要向開證行提供足夠的抵押。為了繼續(xù)與不靈活，而且還要向開證行提供足夠的抵押。為了繼續(xù)保持業(yè)務增長，該公司開始謀求至少保持業(yè)務增長，該公司開始謀求至少6060天的賒銷付款方式。天的賒銷付款方式。但我國出口商考慮到這種方式下的收匯風險過大，因此沒但我國出口商考慮到這種方式下的收匯風險過大，因此沒有同意。之后，該公司摶向英國保理商埃利克斯公司尋求有同意。之后，該公司摶向英國保理商埃利克斯公司尋求解決方案。英國的進口保理商為該

9、公司核定了一定的信用解決方案。英國的進口保理商為該公司核定了一定的信用額度，并通過中國銀行通知了我國出口商。通過雙保理制額度，并通過中國銀行通知了我國出口商。通過雙保理制（中國銀行作為出口保理商，埃利克斯公司作為進口保理（中國銀行作為出口保理商，埃利克斯公司作為進口保理商，這是國際保理中最常使用的方式），進口商得到了賒商，這是國際保理中最常使用的方式），進口商得到了賒銷的優(yōu)惠付款條件，而出口商也得到了銷的優(yōu)惠付款條件，而出口商也得到了100%100%的風險保障以的風險保障以及發(fā)票金額及發(fā)票金額80%80%的貿(mào)易融資。的貿(mào)易融資。公司董事史密斯先生稱，國際保理業(yè)務為他們提供了極好公司董事史密斯先

10、生稱，國際保理業(yè)務為他們提供了極好的無擔保延期付款條件，通過這種結(jié)算方式幫助他們擴大的無擔保延期付款條件，通過這種結(jié)算方式幫助他們擴大了從中國的進口量，而中國的供貨商對此也十分高興。雖了從中國的進口量，而中國的供貨商對此也十分高興。雖然進口產(chǎn)品的價格會高一些，但史密斯先生認為對他們而然進口產(chǎn)品的價格會高一些，但史密斯先生認為對他們而言，還是有相當大的好處。當進口商下定單時，交貨價格言，還是有相當大的好處。當進口商下定單時，交貨價格就已確定，他們不須負擔信用證手續(xù)費等其他附加費用。就已確定，他們不須負擔信用證手續(xù)費等其他附加費用。對出口商而言，雖然理論上說信用證方式可以保護出口商對出口商而言，雖

11、然理論上說信用證方式可以保護出口商的利益，但實務中由于很難作到完全的單證相符，因此出的利益，但實務中由于很難作到完全的單證相符，因此出口商的收匯安全也受到挑戰(zhàn)。史密斯先生介紹，該公司在口商的收匯安全也受到挑戰(zhàn)。史密斯先生介紹，該公司在與中國供貨商合作的五年時間里僅有兩筆交易出現(xiàn)一些貨與中國供貨商合作的五年時間里僅有兩筆交易出現(xiàn)一些貨物質(zhì)量方面的爭議，但閂題都很快得到解決，且結(jié)果令雙物質(zhì)量方面的爭議，但閂題都很快得到解決，且結(jié)果令雙方滿意。方滿意。分析：分析： 通過上述案例，我們可以進一步認識到國際保理正逐通過上述案例，我們可以進一步認識到國際保理正逐漸發(fā)揮越來越大的作用，與信用證這種當前運用最

12、為廣泛漸發(fā)揮越來越大的作用，與信用證這種當前運用最為廣泛的結(jié)算方式相比，顯示了一定的優(yōu)勢?？梢灶A見，在不久的結(jié)算方式相比，顯示了一定的優(yōu)勢?？梢灶A見，在不久的將來國際保理在國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域?qū)l(fā)揮更為重要的的將來國際保理在國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域?qū)l(fā)揮更為重要的作用。作用。第二節(jié)第二節(jié) 國際保理的種類國際保理的種類一、涉及三方當事人的國際保理業(yè)務機制一、涉及三方當事人的國際保理業(yè)務機制（一）直接進口保理機制（一）直接進口保理機制（Direct Import SystemDirect Import System） 直接進口保理機制的三方當事人分為出口商、進口商直接進口保理機制的三方當事人分為出口商、進

13、口商及進口保理商，它是由出口商直接與進口保理商簽訂保理及進口保理商，它是由出口商直接與進口保理商簽訂保理協(xié)議，出口商發(fā)貨后直接將發(fā)票寄給進口保理商，由進口協(xié)議，出口商發(fā)貨后直接將發(fā)票寄給進口保理商，由進口保理商直接為其收取貨款及提供壞賬擔保。保理商直接為其收取貨款及提供壞賬擔保。（二）直接出口保理機制（二）直接出口保理機制（Direct Export SystemDirect Export System） 直接出口保理機制涉及三方當事人，即：出口商、進直接出口保理機制涉及三方當事人，即：出口商、進口商和出口保理商。出口商在發(fā)貨后，將發(fā)票寄與出口保口商和出口保理商。出口商在發(fā)貨后，將發(fā)票寄與出口

14、保理商，由出口保理商負責向債務人收取債款并提供壞賬擔理商，由出口保理商負責向債務人收取債款并提供壞賬擔保。保。v加大了債權(quán)轉(zhuǎn)讓的難度加大了債權(quán)轉(zhuǎn)讓的難度v增加了債務人的信用風險增加了債務人的信用風險v存在收匯風險存在收匯風險v不利于處理貿(mào)易糾紛不利于處理貿(mào)易糾紛二、涉及四方當事人的國際保理業(yè)務機制二、涉及四方當事人的國際保理業(yè)務機制（一）雙保理制（一）雙保理制（The Two Factor SystemThe Two Factor System） 此保理機制的四方當事人分別為出口商、出口保理商、此保理機制的四方當事人分別為出口商、出口保理商、進口商、進口保理商。在此種機制下，出口商與出口保理進

15、口商、進口保理商。在此種機制下，出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議，同時出口保理商又與進口保理商簽訂保商簽訂保理協(xié)議，同時出口保理商又與進口保理商簽訂保理協(xié)議，彼此委托代理開展保理業(yè)務，這樣出口保理商除理協(xié)議，彼此委托代理開展保理業(yè)務，這樣出口保理商除了要起到傳遞函電及劃撥款項的作用外，還需要按照出口了要起到傳遞函電及劃撥款項的作用外，還需要按照出口商的要求為其提供融資服務。商的要求為其提供融資服務。1 1、雙保理的當事人及其相互關(guān)系、雙保理的當事人及其相互關(guān)系 出口商出口商 進口商進口商 出口保理商出口保理商 進口保理商進口保理商 出口商出口商（9 9）貨物裝運并寄送貨運單據(jù)）貨物裝運并寄送貨運

16、單據(jù)進口商進口商 （2 2） 簽簽 訂訂 保保 付付 代代 理理 協(xié)協(xié) 議議 （3 3） 申申 請請 債債 務務 人人 信信 用用 額額 度度（1313） 催催 收收 貨貨 款款（1 1）簽訂保理商代理合同）簽訂保理商代理合同 （1212）應收賬款轉(zhuǎn)移通知書）應收賬款轉(zhuǎn)移通知書 出口保理商出口保理商 進口保理商進口保理商（1414） 付付 款款 （1515）付款及對賬單）付款及對賬單（7 7） 通通 知知 （8 8）簽訂銷售合同）簽訂銷售合同（5 5） 對對 債債 務務 人人 信信 用用 評評 估估（4 4）傳遞信用額度申請書）傳遞信用額度申請書（6 6）通知核準信用額度或拒絕）通知核準信用額

17、度或拒絕（1111） 融融 通通 資資 金金（1010） 應應 收收 帳帳 款款 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 移移 通通 知知 書書（1616） 付付 清清 余余 款款 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 移移 對對 帳帳 單單 某一出口商某一出口商A A向一進口商向一進口商B B出口一批價值出口一批價值1212萬美元的商萬美元的商品，裝船后品，裝船后3030天天D/AD/A方式付款。由于出口商方式付款。由于出口商A A僅僅是一家業(yè)僅僅是一家業(yè)務規(guī)模很小的貿(mào)易公司，它不想過多的占用自己的流動資務規(guī)模很小的貿(mào)易公司，它不想過多的占用自己的流動資金，因此金，因此A A希望采用國際保理業(yè)務融通資金。試問其業(yè)務希望采用國際保理業(yè)務融通資金。試問其業(yè)務流

18、程是什么流程是什么? ?分析：分析： 出口商希望通過采用國際保理方式進行融資，其具體出口商希望通過采用國際保理方式進行融資，其具體做法可以簡要陳述如下：做法可以簡要陳述如下： （1 1）出口商）出口商A A首先選定一家出口地的保理商作為出口首先選定一家出口地的保理商作為出口保理商即保理商即C C，然后與其簽訂出口保理協(xié)議，同時向它提出，然后與其簽訂出口保理協(xié)議，同時向它提出1212萬美元的授信額度申請以及提交出口保理商要求提供的萬美元的授信額度申請以及提交出口保理商要求提供的進口商的有關(guān)資料，以備審核。進口商的有關(guān)資料，以備審核。 （2 2）出口保理商立刻選定進口地的）出口保理商立刻選定進口地

19、的D D保理商作為進口保理商作為進口保理商，然后將出口商保理商，然后將出口商A A的申請遞交的申請遞交D D，進口保理商，進口保理商D D仔細仔細審核申請，然后通過各種方式獲得進口商審核申請，然后通過各種方式獲得進口商B B的信譽信息，的信譽信息，通過綜合各方采集到的關(guān)于通過綜合各方采集到的關(guān)于B B的資料，作出授信的決定，的資料，作出授信的決定，其授信額度為其授信額度為8 8萬美元，并立刻通知出口保理商萬美元，并立刻通知出口保理商C C。 （3 3）出口保理商）出口保理商C C立刻將進口保理商的授信決定通知立刻將進口保理商的授信決定通知出口商出口商A A。出口商很快出運貨物連同正本提單一起通

20、過代。出口商很快出運貨物連同正本提單一起通過代收行交給進口商收行交給進口商B B，而副本提單則交給出口保理商，而副本提單則交給出口保理商C C。 （4 4）出口保理商收到副本提單后很快將發(fā)票的細節(jié)情）出口保理商收到副本提單后很快將發(fā)票的細節(jié)情況通知進口保理商，并按照保理協(xié)議預付出口商況通知進口保理商，并按照保理協(xié)議預付出口商80%80%的貨的貨款（萬美元）的貨款。款（萬美元）的貨款。 （5 5）貨到目的地后，進口商憑承兌遠期匯票取得提單）貨到目的地后，進口商憑承兌遠期匯票取得提單提取貨物，并承諾到期付款。提取貨物，并承諾到期付款。 （6 6）進口保理商將所有核準的貨款付給出口保理商，）進口保理

21、商將所有核準的貨款付給出口保理商，當出口保理商獲取已經(jīng)收到貨款的通知后，立即將其余貨當出口保理商獲取已經(jīng)收到貨款的通知后，立即將其余貨款支付給出口商款支付給出口商A A并扣除了相應的費用。并扣除了相應的費用。 2 2、在國際保理業(yè)務中，采用雙保理制的主要優(yōu)點、在國際保理業(yè)務中，采用雙保理制的主要優(yōu)點v出口商收款方便、安全出口商收款方便、安全v出口保理商收款效果良好出口保理商收款效果良好v出口商融資方便出口商融資方便3 3、雙保理制的不足之處、雙保理制的不足之處v費用較高費用較高v資金劃撥速度較慢資金劃撥速度較慢v進口保理商的風險不易被分散進口保理商的風險不易被分散（二）單保理制（二）單保理制（

22、The Single Factor SystemThe Single Factor System） 此類保理機制的四方當事人分別為出口商、出口保理此類保理機制的四方當事人分別為出口商、出口保理商、進口商、進口保理商。其中出口商、進口商和出口保商、進口商、進口保理商。其中出口商、進口商和出口保理商與雙保理機制相同，只是對進口保理商的某些服務功理商與雙保理機制相同，只是對進口保理商的某些服務功能在一定程度上加以限制，進口保理商仍需負責提供壞賬能在一定程度上加以限制，進口保理商仍需負責提供壞賬擔保，催收逾期賬款，并協(xié)助出口商和出口保理商處理因擔保，催收逾期賬款，并協(xié)助出口商和出口保理商處理因貿(mào)易糾紛

23、而導致的訴訟。貿(mào)易糾紛而導致的訴訟。1 1、單保理的特點、單保理的特點v債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不同債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不同v進口保理商的責任不同進口保理商的責任不同2 2、單保理制的優(yōu)點、單保理制的優(yōu)點v避免了重復勞動，收費相對較低避免了重復勞動，收費相對較低v提高了劃款速度，有助于加速出口商資金周轉(zhuǎn)提高了劃款速度，有助于加速出口商資金周轉(zhuǎn)3 3、單保理制的缺點、單保理制的缺點v收款難度加大收款難度加大v融資渠道減少融資渠道減少v債權(quán)轉(zhuǎn)讓易出現(xiàn)混亂債權(quán)轉(zhuǎn)讓易出現(xiàn)混亂v影響保理業(yè)務的發(fā)展影響保理業(yè)務的發(fā)展三、涉及五方當事人的國際保理業(yè)務機制三、涉及五方當事人的國際保理業(yè)務機制背對背保理方式（背對背保理方式（Back-

24、to-Back FactoringBack-to-Back Factoring） 背對背保理涉及五方當事人：出口商、出口保理商、背對背保理涉及五方當事人：出口商、出口保理商、進口保理商、進口地的中間商和批發(fā)商。中間商與進口保進口保理商、進口地的中間商和批發(fā)商。中間商與進口保理商簽訂保理協(xié)議，以其購買的債權(quán)作抵押，融通一定比理商簽訂保理協(xié)議，以其購買的債權(quán)作抵押，融通一定比例的資金，出口商和出口保理商之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系與雙例的資金，出口商和出口保理商之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系與雙保理模式相同。保理模式相同。四、保理協(xié)議的主要內(nèi)容四、保理協(xié)議的主要內(nèi)容v有效期限有效期限v收購應收賬款收購應收賬款v核準和非

25、核準應收賬款核準和非核準應收賬款v收購價款的計算與支付收購價款的計算與支付v債權(quán)轉(zhuǎn)讓及履約保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓及履約保證v限制條款限制條款v協(xié)議的立即終止協(xié)議的立即終止第三節(jié)第三節(jié) 國際保理在國際易中的應用國際保理在國際易中的應用一、國際保理服務的基本特征一、國際保理服務的基本特征v保理商接受出口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓保理商接受出口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓v保理商在核準信用額度內(nèi)承擔壞賬風險損失保理商在核準信用額度內(nèi)承擔壞賬風險損失v保理商為賒銷或承兌交單托收方式提供風險擔保保理商為賒銷或承兌交單托收方式提供風險擔保二、國際保理對進出口雙方的作用及相關(guān)費用二、國際保理對進出口雙方的作用及相關(guān)費用（一）國際保理對出口商的作用

26、（一）國際保理對出口商的作用v增加出口營業(yè)額增加出口營業(yè)額v有效的規(guī)避風險有效的規(guī)避風險v節(jié)省出口商開支節(jié)省出口商開支v獲得融資服務獲得融資服務v增加出口商利潤增加出口商利潤（二）國際保理對進口商的作用（二）國際保理對進口商的作用v增加營業(yè)額增加營業(yè)額v降低進口成本降低進口成本v保證進口商收到貨物保證進口商收到貨物v簡化購貨手續(xù)簡化購貨手續(xù)v增加進口商的利潤增加進口商的利潤 某出口商某出口商A A出口一批貨物給進口商出口一批貨物給進口商B B，他授權(quán)當?shù)氐囊?，他授?quán)當?shù)氐囊患页隹诒＠砩碳页隹诒＠砩藽 C開展出口保理業(yè)務，出口保理商通過聯(lián)系開展出口保理業(yè)務，出口保理商通過聯(lián)系進口保理商為其提供了

27、進口保理商為其提供了8 8萬美元的信用額度核準，并很快萬美元的信用額度核準，并很快與出口商簽訂了與出口商簽訂了出口保理業(yè)務協(xié)議出口保理業(yè)務協(xié)議，在出口商提交了，在出口商提交了相應的發(fā)票后，出口保理商向其提供了相應的發(fā)票后，出口保理商向其提供了80%80%的信用額度的的信用額度的融資。融資。 但是但是1010天后，出口保理商卻收到進口保理商發(fā)來的貿(mào)、天后，出口保理商卻收到進口保理商發(fā)來的貿(mào)、易糾紛的通知，告知他出口商年初以托收方式發(fā)給進口商易糾紛的通知，告知他出口商年初以托收方式發(fā)給進口商的同樣的貨物存在嚴重的質(zhì)量問題并已經(jīng)被當局沒收，致的同樣的貨物存在嚴重的質(zhì)量問題并已經(jīng)被當局沒收，致使進口商

28、已經(jīng)付款的貨物無法提貨，與此同時進口保理商使進口商已經(jīng)付款的貨物無法提貨，與此同時進口保理商還隨附了一張進口國的質(zhì)量檢驗當局開立的證明書，因此還隨附了一張進口國的質(zhì)量檢驗當局開立的證明書，因此進口商拒絕支付保理項下的應收賬款。進口商拒絕支付保理項下的應收賬款。出口保理商為了避免損失，很快將出口商賬戶上的款項重出口保理商為了避免損失，很快將出口商賬戶上的款項重新劃歸自己的名下。出口商當時沒有提出異議，而是尋求新劃歸自己的名下。出口商當時沒有提出異議，而是尋求與進口商進行磋商，但是五個月后進口商因為經(jīng)營不善而與進口商進行磋商，但是五個月后進口商因為經(jīng)營不善而破產(chǎn)。破產(chǎn)。 此時出口商轉(zhuǎn)而對出口保理商

29、提出索賠，他認為出口此時出口商轉(zhuǎn)而對出口保理商提出索賠，他認為出口保理商這樣隨便劃撥保理項下的融資款項是非常不妥的。保理商這樣隨便劃撥保理項下的融資款項是非常不妥的。因為保理項下的貨物并沒有發(fā)生質(zhì)量問題，出口保理商因為保理項下的貨物并沒有發(fā)生質(zhì)量問題，出口保理商不能因為其他結(jié)算方式下出口的貨物存在問題導致進口商不能因為其他結(jié)算方式下出口的貨物存在問題導致進口商沒有提到貨物就隨便劃轉(zhuǎn)保理項下的資金。試問：出口保沒有提到貨物就隨便劃轉(zhuǎn)保理項下的資金。試問：出口保理商有無權(quán)利劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資金理商有無權(quán)利劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資金? ?分析：分析： 出口商保理商有權(quán)力劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資

30、金。出口商保理商有權(quán)力劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資金。其理由如下：國際保理商聯(lián)合會制定的其理由如下：國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務慣國際保理業(yè)務慣例規(guī)則例規(guī)則第第2727條規(guī)定，如果債務人拒絕接受貨物或發(fā)票或條規(guī)定，如果債務人拒絕接受貨物或發(fā)票或提出抗辯、反索或抵消，并且如果出口保理商發(fā)生爭端的提出抗辯、反索或抵消，并且如果出口保理商發(fā)生爭端的應收賬款所涉及的發(fā)票日后應收賬款所涉及的發(fā)票日后9090天內(nèi)收到該爭議通知，進口天內(nèi)收到該爭議通知，進口保理商不應被要求對由于這種爭議而被債務人拒付的金額保理商不應被要求對由于這種爭議而被債務人拒付的金額進行付款。進行付款?！胺此鞣此鳌笔侵敢蚺c出口商有關(guān)

31、的應收賬款所代是指因與出口商有關(guān)的應收賬款所代表交易以外另一筆緊密聯(lián)系的交易結(jié)果，債務人向出口商表交易以外另一筆緊密聯(lián)系的交易結(jié)果，債務人向出口商索賠，導致債務人對該應收賬款提出異議。索賠，導致債務人對該應收賬款提出異議。 在此案例中，進口商事實上就是采用反索以免除自己在此案例中，進口商事實上就是采用反索以免除自己的支付責任。的支付責任。 首先，在保理項下的貨物并沒有質(zhì)量問題，所以進回首先，在保理項下的貨物并沒有質(zhì)量問題，所以進回商不能采用抗辯方式來拒付貨款，出口保理商也不能劃撥商不能采用抗辯方式來拒付貨款，出口保理商也不能劃撥出口商賬戶上的資金。但是在本案例中，進口商是通過另出口商賬戶上的資

32、金。但是在本案例中，進口商是通過另外批貨物由于質(zhì)量問題從而導致自己沒有收到貨物據(jù)此不外批貨物由于質(zhì)量問題從而導致自己沒有收到貨物據(jù)此不支付保理項下的應收賬款。與此同時，進口保理商也提交支付保理項下的應收賬款。與此同時，進口保理商也提交了相應的質(zhì)量證明書，所有這些都構(gòu)成反索成立的要件。了相應的質(zhì)量證明書，所有這些都構(gòu)成反索成立的要件。 其次，如果貿(mào)易糾紛沒有在合理的時間內(nèi)解決，出口其次，如果貿(mào)易糾紛沒有在合理的時間內(nèi)解決，出口保理商有權(quán)主動沖賬，出口商如果對此提出異議可以在出保理商有權(quán)主動沖賬，出口商如果對此提出異議可以在出口保理商為其提供的對賬單口保理商為其提供的對賬單3030天內(nèi)通知保理商。

33、否則出口天內(nèi)通知保理商。否則出口保理商這種沖賬行為就被默認為正當?shù)?，出口商不能對此保理商這種沖賬行為就被默認為正當?shù)?，出口商不能對此提出異議。在本案中出口商當時并沒有提出異議，而是與提出異議。在本案中出口商當時并沒有提出異議，而是與進口商磋商，待進口商破產(chǎn)后才提出異議，此時已經(jīng)過了進口商磋商，待進口商破產(chǎn)后才提出異議，此時已經(jīng)過了提出異議的時間。提出異議的時間。（三）國際保理業(yè)務的費用（三）國際保理業(yè)務的費用v服務傭金服務傭金v進口商的資信調(diào)查費進口商的資信調(diào)查費v融資費用融資費用三、國際保理的應用范圍與要求三、國際保理的應用范圍與要求（一）對結(jié)算方式的要求（一）對結(jié)算方式的要求 國際保理服務

34、的業(yè)務范圍一般僅限于在出口商采用賒國際保理服務的業(yè)務范圍一般僅限于在出口商采用賒銷、承兌交單托收的情況下所產(chǎn)生的應收賬款。銷、承兌交單托收的情況下所產(chǎn)生的應收賬款。（二）對出口商的要求（二）對出口商的要求v出口商必須是經(jīng)營正當業(yè)務的合法法人，這是因為保理、出口商必須是經(jīng)營正當業(yè)務的合法法人，這是因為保理、商確定應收賬款合法性以及順利地通過法律和訴訟程序解商確定應收賬款合法性以及順利地通過法律和訴訟程序解決貿(mào)易糾紛的前提條件。決貿(mào)易糾紛的前提條件。v出口商的經(jīng)營必須具有一定的規(guī)模，這是因為保理商接出口商的經(jīng)營必須具有一定的規(guī)模，這是因為保理商接受保理業(yè)務意味著要承擔巨大風險，在保理服務費與手續(xù)受

35、保理業(yè)務意味著要承擔巨大風險，在保理服務費與手續(xù)費一定的情況下，如果保理業(yè)務量很小的話，保理商的風費一定的情況下，如果保理業(yè)務量很小的話，保理商的風險將無法有效分散，這樣風險與收益就會不對稱。險將無法有效分散，這樣風險與收益就會不對稱。v出口商還應嚴格按照貿(mào)易合同發(fā)貨，如果因商品質(zhì)量、出口商還應嚴格按照貿(mào)易合同發(fā)貨，如果因商品質(zhì)量、運輸?shù)仍蛞鹁芨?，保理商不承擔責任。運輸?shù)仍蛞鹁芨?，保理商不承擔責任?1997 1997年年初，中國一出口商年年初，中國一出口商A A擬向一進口商擬向一進口商B B出口一批出口一批貨物，并獲得貨物，并獲得B B的同意采用國際保理方式進行貿(mào)易結(jié)算，的同意采用國

36、際保理方式進行貿(mào)易結(jié)算，隨后委托當?shù)氐某隹诒＠砩涕_展此項保理業(yè)務。出口保理隨后委托當?shù)氐某隹诒＠砩涕_展此項保理業(yè)務。出口保理商即與國外進口保理商聯(lián)絡，獲得進口保理商的信用額度商即與國外進口保理商聯(lián)絡，獲得進口保理商的信用額度4040萬美元。于是出口商萬美元。于是出口商A A與出口保理商簽訂了與出口保理商簽訂了出口保理出口保理協(xié)議協(xié)議，兩個月后，出口商，兩個月后，出口商A A向進口商向進口商B B出貨，同時將該出出貨，同時將該出口項下的兩張發(fā)票，共計口項下的兩張發(fā)票，共計4343萬美元的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給出口保理萬美元的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給出口保理商，隨即出口保理商又將此債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進口保理商。第二商，隨即出口保理

37、商又將此債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進口保理商。第二天，出口保理商憑出口商簽署的天，出口保理商憑出口商簽署的保理融資申請書保理融資申請書預付預付給出口商給出口商A A額度（額度（4040萬美元）萬美元）80%80%的融資全額，即的融資全額，即3232萬美元。萬美元。但是三個月后，上述兩張發(fā)票項下的應收賬款到期，進口但是三個月后，上述兩張發(fā)票項下的應收賬款到期，進口商商B B沒有按期付款，于是出口商沒有按期付款，于是出口商A A多次向進口商多次向進口商B B催收貨催收貨款，但是進口商款，但是進口商B B一味聲稱由于該批貨物的市場正處于萎一味聲稱由于該批貨物的市場正處于萎縮狀態(tài)，無法銷售出去，因此無力付款。同時請出

38、口商縮狀態(tài)，無法銷售出去，因此無力付款。同時請出口商A A能夠體諒其所處的困境，能夠延期付款。但是，不久進口能夠體諒其所處的困境，能夠延期付款。但是，不久進口保理商突然致電通知出口保理商說，進口商保理商突然致電通知出口保理商說，進口商B B已經(jīng)正式向已經(jīng)正式向其提出貿(mào)易糾紛，該糾紛理由是進口商其提出貿(mào)易糾紛，該糾紛理由是進口商B B未與出口商未與出口商A A簽訂簽訂保理合同前以托收方式向保理合同前以托收方式向A A購買另一批貨物存在質(zhì)量問購買另一批貨物存在質(zhì)量問題，由于兩張保理合同下的發(fā)票中所載明貨物與該批貨物題，由于兩張保理合同下的發(fā)票中所載明貨物與該批貨物同屬一個型號，因比進口商同屬一個型

39、號，因比進口商B B據(jù)此認為此批貨物也存在同據(jù)此認為此批貨物也存在同樣的質(zhì)量問題。進口保理商也進而免除了其作為進口保理樣的質(zhì)量問題。進口保理商也進而免除了其作為進口保理商在發(fā)票到期日后第商在發(fā)票到期日后第9090天應作天應作100%100%發(fā)票金額賠償?shù)呢熑?。發(fā)票金額賠償?shù)呢熑巍５隹谏痰隹谏藺 A不同意進口保理商的刁難，他認為進口商僅憑不同意進口保理商的刁難，他認為進口商僅憑懷疑提出質(zhì)量爭議是沒有道理且毫無根據(jù)的，出口商懷疑提出質(zhì)量爭議是沒有道理且毫無根據(jù)的，出口商A A要要求出口保理商對外進行交涉，催促迸口商求出口保理商對外進行交涉，催促迸口商B B提供質(zhì)量檢驗提供質(zhì)量檢驗證明文件。同時

40、出口商還向出口保理商提供了證明文件。同時出口商還向出口保理商提供了A A 與與B B之間之間就貿(mào)易事宜的大量往來函電，從而證明是進口商就貿(mào)易事宜的大量往來函電，從而證明是進口商B B由于本由于本身的資金問題才不能付款，而不是貨物的質(zhì)量問題。數(shù)天身的資金問題才不能付款，而不是貨物的質(zhì)量問題。數(shù)天過后，進口保理商并沒有提供任何關(guān)于貨物存在質(zhì)量問題過后，進口保理商并沒有提供任何關(guān)于貨物存在質(zhì)量問題的證明文件。為此，出口保理商多次去電去函通知進口保的證明文件。為此，出口保理商多次去電去函通知進口保理商，要求其必須對此作出有條件的賠付，即由進口保理理商，要求其必須對此作出有條件的賠付，即由進口保理商先賠

41、付已核準的應收賬款商先賠付已核準的應收賬款4040萬美元，萬美元， 如果以后經(jīng)權(quán)威如果以后經(jīng)權(quán)威機構(gòu)證實貨物確實存在品質(zhì)問題，則進口保理商有權(quán)追索機構(gòu)證實貨物確實存在品質(zhì)問題，則進口保理商有權(quán)追索已經(jīng)賠付的金額。已經(jīng)賠付的金額。然而該項合理建議并沒有得到進口保理商的認可。出口保然而該項合理建議并沒有得到進口保理商的認可。出口保理商只有通報國際保理商聯(lián)合會秘書處，在秘書處調(diào)解無理商只有通報國際保理商聯(lián)合會秘書處，在秘書處調(diào)解無望的情況下，出口商望的情況下，出口商A A只有正式向中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁只有正式向中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會提出仲裁申請，委員會受理了這項仲裁案，結(jié)果出委員會提出仲裁申請，

42、委員會受理了這項仲裁案，結(jié)果出口商口商A A勝訴進口保理商只有賠付已核準的應收賬款勝訴進口保理商只有賠付已核準的應收賬款4040萬美萬美元。元。分析：分析： 在保理業(yè)務作為國際貿(mào)易中的支付手段時，發(fā)生有關(guān)在保理業(yè)務作為國際貿(mào)易中的支付手段時，發(fā)生有關(guān)貿(mào)易糾紛而導致進口商付款出現(xiàn)問題的，保理商可以依據(jù)貿(mào)易糾紛而導致進口商付款出現(xiàn)問題的，保理商可以依據(jù)保理合同的有關(guān)規(guī)定免除其付款責任。但如果進口商由于保理合同的有關(guān)規(guī)定免除其付款責任。但如果進口商由于貿(mào)易糾紛以外原因如信譽問題、經(jīng)營風險等情況而導致貨貿(mào)易糾紛以外原因如信譽問題、經(jīng)營風險等情況而導致貨款未能按時支付，則保理商必須履行對出口商的擔保責款未能按時支付，則保理商必須履行對出口商的擔保責任，本案正屬于第二種情況。任，本案正屬于第二種情況。 事實上，在本案中進口保理商是想借貿(mào)易糾紛來達到事實上，在本案中進口保理商是想借貿(mào)易糾紛來達到免責的目的。這是因為，由于進口保理商在國際保理業(yè)務、免責的目的。這是因為，由于進口保理商在國際保理業(yè)務、中，存在雙重身份，他既是出口商應收賬款的代收人；中，存在雙重身份，他既是出口商應收賬款的代收人； 同時又是進口商的信用擔保人，