國際保理服務(wù)培訓(xùn)(共42頁).ppt

1、第八章第八章 國際保理服務(wù)國際保理服務(wù)v國際保理服務(wù)的含義與內(nèi)容國際保理服務(wù)的含義與內(nèi)容v國際保理服務(wù)的種類國際保理服務(wù)的種類v國際保理服務(wù)的程序國際保理服務(wù)的程序v保理協(xié)議的主要內(nèi)容保理協(xié)議的主要內(nèi)容v國際保理服務(wù)的使用背景國際保理服務(wù)的使用背景第一節(jié)第一節(jié) 國際保理概述國際保理概述一、國際保理的內(nèi)容與特征一、國際保理的內(nèi)容與特征（一）國際保理的含義（一）國際保理的含義 國際保理（國際保理（International FactoringInternational Factoring）又稱作國際）又稱作國際付款保理或保付代理、承購出口應(yīng)收賬款等，它是通過收付款保理或保付代理、承購出口應(yīng)收賬款等

2、，它是通過收購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的購債權(quán)而向出口商提供信用保險或壞賬擔(dān)保、應(yīng)收賬款的代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)代收或管理、貿(mào)易融資中至少兩種業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)。 （二）國際保理的服務(wù)內(nèi)容（二）國際保理的服務(wù)內(nèi)容v為出口商提供貿(mào)易融資為出口商提供貿(mào)易融資v回收應(yīng)收賬款回收應(yīng)收賬款v提供出口貿(mào)易銷售賬務(wù)處理提供出口貿(mào)易銷售賬務(wù)處理v調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況調(diào)查進(jìn)口商的資信狀況v提供買方信用擔(dān)保提供買方信用擔(dān)保 某出口商某出口商A A與一進(jìn)口商與一進(jìn)口商B B達(dá)成一筆出口合同，雙方擬采達(dá)成一筆出口合同，雙方擬采用用D/AD/A遠(yuǎn)期的方式結(jié)算

3、，并同時采用國際保理方式融資。遠(yuǎn)期的方式結(jié)算，并同時采用國際保理方式融資。出口商向國內(nèi)的一家出口保理商申請采用此服務(wù)，出口保出口商向國內(nèi)的一家出口保理商申請采用此服務(wù)，出口保理商通過進(jìn)口國當(dāng)?shù)氐囊患疫M(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信理商通過進(jìn)口國當(dāng)?shù)氐囊患疫M(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查，共核準(zhǔn)了調(diào)查，共核準(zhǔn)了8 8萬美元應(yīng)收賬款。此批貨物采用分批運(yùn)萬美元應(yīng)收賬款。此批貨物采用分批運(yùn)輸，共進(jìn)行輸，共進(jìn)行5 5次運(yùn)輸，出口商已經(jīng)裝運(yùn)了次運(yùn)輸，出口商已經(jīng)裝運(yùn)了2 2次，價值次，價值3 3萬美萬美元。但此時出口商突然收到進(jìn)口保理商發(fā)出的停止裝運(yùn)的元。但此時出口商突然收到進(jìn)口保理商發(fā)出的停止裝運(yùn)的通知，并撤銷該

4、信用額度的核準(zhǔn)。原來進(jìn)口商通知，并撤銷該信用額度的核準(zhǔn)。原來進(jìn)口商B B由于涉嫌由于涉嫌財務(wù)欺詐，正在接受該國司法部門的調(diào)查，進(jìn)口保理商認(rèn)財務(wù)欺詐，正在接受該國司法部門的調(diào)查，進(jìn)口保理商認(rèn)為進(jìn)口商為進(jìn)口商B B的資信已經(jīng)發(fā)生了根本的改變，因此提出撤銷的資信已經(jīng)發(fā)生了根本的改變，因此提出撤銷該批貨物信用額度的核準(zhǔn)。試分析進(jìn)口保理商有無權(quán)利要該批貨物信用額度的核準(zhǔn)。試分析進(jìn)口保理商有無權(quán)利要求撤銷該批貨物的信用額度的核準(zhǔn)，以及出口商可否獲得求撤銷該批貨物的信用額度的核準(zhǔn)，以及出口商可否獲得先前出運(yùn)的貨物已核準(zhǔn)的賬款的賠償先前出運(yùn)的貨物已核準(zhǔn)的賬款的賠償? ?分析：分析： 根據(jù)國際保理商聯(lián)合會制定的

5、根據(jù)國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則則第第1818條規(guī)定，進(jìn)口保理商有權(quán)視情況縮減或撤銷信用條規(guī)定，進(jìn)口保理商有權(quán)視情況縮減或撤銷信用額度。撤銷（在此亦包含減額）必須通過書面形式或通過額度。撤銷（在此亦包含減額）必須通過書面形式或通過電話（隨后以書面確認(rèn)）通知。在收到撤銷通知后，出口電話（隨后以書面確認(rèn)）通知。在收到撤銷通知后，出口保理商應(yīng)立即通知供應(yīng)商，此撤銷對供應(yīng)商收到通知后的保理商應(yīng)立即通知供應(yīng)商，此撤銷對供應(yīng)商收到通知后的發(fā)貨有效。發(fā)貨有效。 因此根據(jù)該規(guī)定，如果收到進(jìn)口商資信的不利報告，因此根據(jù)該規(guī)定，如果收到進(jìn)口商資信的不利報告，進(jìn)口保理商有權(quán)撤銷他先前

6、已經(jīng)核準(zhǔn)的信用額度，但是僅進(jìn)口保理商有權(quán)撤銷他先前已經(jīng)核準(zhǔn)的信用額度，但是僅僅局限于尚未出運(yùn)的貨物。對于已經(jīng)出運(yùn)的貨物，進(jìn)口保僅局限于尚未出運(yùn)的貨物。對于已經(jīng)出運(yùn)的貨物，進(jìn)口保理商仍然要承擔(dān)支付責(zé)任。因此，出口商可以獲得對于先理商仍然要承擔(dān)支付責(zé)任。因此，出口商可以獲得對于先前已經(jīng)出運(yùn)的貨物并已核準(zhǔn)的賬款。前已經(jīng)出運(yùn)的貨物并已核準(zhǔn)的賬款。 二、國際保理的產(chǎn)生、發(fā)展與應(yīng)用二、國際保理的產(chǎn)生、發(fā)展與應(yīng)用三、國際保理與其他支付方式的比較三、國際保理與其他支付方式的比較責(zé)任責(zé)任 風(fēng)險風(fēng)險 融資融資 作用作用 托收托收 進(jìn)口商進(jìn)口商 商業(yè)商業(yè)信用信用 有追有追索權(quán)索權(quán) 只解決了結(jié)算的方便和只解決了結(jié)算的

7、方便和融資問題融資問題 信用證信用證 開證行開證行 銀行銀行信用信用有追有追索權(quán)索權(quán) 使出口商收款獲得銀行使出口商收款獲得銀行信用保障的作用信用保障的作用 國際國際保理保理 保理公司保理公司 保理保理公司公司擔(dān)保擔(dān)保 無追無追索權(quán)索權(quán) 使出口商收款獲得銀行使出口商收款獲得銀行信用保障的作用；減少信用保障的作用；減少出口商處理應(yīng)收賬款財出口商處理應(yīng)收賬款財務(wù)上的繁瑣事務(wù)，負(fù)責(zé)務(wù)上的繁瑣事務(wù)，負(fù)責(zé)賬務(wù)管理，提供綜合性賬務(wù)管理，提供綜合性的信息和財務(wù)服務(wù)的信息和財務(wù)服務(wù) 英國泰克斯公司從中國進(jìn)口紡織品。幾年前，當(dāng)該公英國泰克斯公司從中國進(jìn)口紡織品。幾年前，當(dāng)該公司首次從我國進(jìn)口商品時，采用的是信用證

8、結(jié)算方式。但司首次從我國進(jìn)口商品時，采用的是信用證結(jié)算方式。但隨著進(jìn)口量的逐漸增長，他們越來越感到這種方式的繁瑣隨著進(jìn)口量的逐漸增長，他們越來越感到這種方式的繁瑣與不靈活，而且還要向開證行提供足夠的抵押。為了繼續(xù)與不靈活，而且還要向開證行提供足夠的抵押。為了繼續(xù)保持業(yè)務(wù)增長，該公司開始謀求至少保持業(yè)務(wù)增長，該公司開始謀求至少6060天的賒銷付款方式。天的賒銷付款方式。但我國出口商考慮到這種方式下的收匯風(fēng)險過大，因此沒但我國出口商考慮到這種方式下的收匯風(fēng)險過大，因此沒有同意。之后，該公司摶向英國保理商埃利克斯公司尋求有同意。之后，該公司摶向英國保理商埃利克斯公司尋求解決方案。英國的進(jìn)口保理商為該

9、公司核定了一定的信用解決方案。英國的進(jìn)口保理商為該公司核定了一定的信用額度，并通過中國銀行通知了我國出口商。通過雙保理制額度，并通過中國銀行通知了我國出口商。通過雙保理制（中國銀行作為出口保理商，埃利克斯公司作為進(jìn)口保理（中國銀行作為出口保理商，埃利克斯公司作為進(jìn)口保理商，這是國際保理中最常使用的方式），進(jìn)口商得到了賒商，這是國際保理中最常使用的方式），進(jìn)口商得到了賒銷的優(yōu)惠付款條件，而出口商也得到了銷的優(yōu)惠付款條件，而出口商也得到了100%100%的風(fēng)險保障以的風(fēng)險保障以及發(fā)票金額及發(fā)票金額80%80%的貿(mào)易融資。的貿(mào)易融資。公司董事史密斯先生稱，國際保理業(yè)務(wù)為他們提供了極好公司董事史密斯先

10、生稱，國際保理業(yè)務(wù)為他們提供了極好的無擔(dān)保延期付款條件，通過這種結(jié)算方式幫助他們擴(kuò)大的無擔(dān)保延期付款條件，通過這種結(jié)算方式幫助他們擴(kuò)大了從中國的進(jìn)口量，而中國的供貨商對此也十分高興。雖了從中國的進(jìn)口量，而中國的供貨商對此也十分高興。雖然進(jìn)口產(chǎn)品的價格會高一些，但史密斯先生認(rèn)為對他們而然進(jìn)口產(chǎn)品的價格會高一些，但史密斯先生認(rèn)為對他們而言，還是有相當(dāng)大的好處。當(dāng)進(jìn)口商下定單時，交貨價格言，還是有相當(dāng)大的好處。當(dāng)進(jìn)口商下定單時，交貨價格就已確定，他們不須負(fù)擔(dān)信用證手續(xù)費(fèi)等其他附加費(fèi)用。就已確定，他們不須負(fù)擔(dān)信用證手續(xù)費(fèi)等其他附加費(fèi)用。對出口商而言，雖然理論上說信用證方式可以保護(hù)出口商對出口商而言，雖

11、然理論上說信用證方式可以保護(hù)出口商的利益，但實(shí)務(wù)中由于很難作到完全的單證相符，因此出的利益，但實(shí)務(wù)中由于很難作到完全的單證相符，因此出口商的收匯安全也受到挑戰(zhàn)。史密斯先生介紹，該公司在口商的收匯安全也受到挑戰(zhàn)。史密斯先生介紹，該公司在與中國供貨商合作的五年時間里僅有兩筆交易出現(xiàn)一些貨與中國供貨商合作的五年時間里僅有兩筆交易出現(xiàn)一些貨物質(zhì)量方面的爭議，但閂題都很快得到解決，且結(jié)果令雙物質(zhì)量方面的爭議，但閂題都很快得到解決，且結(jié)果令雙方滿意。方滿意。分析：分析： 通過上述案例，我們可以進(jìn)一步認(rèn)識到國際保理正逐通過上述案例，我們可以進(jìn)一步認(rèn)識到國際保理正逐漸發(fā)揮越來越大的作用，與信用證這種當(dāng)前運(yùn)用最

12、為廣泛漸發(fā)揮越來越大的作用，與信用證這種當(dāng)前運(yùn)用最為廣泛的結(jié)算方式相比，顯示了一定的優(yōu)勢?？梢灶A(yù)見，在不久的結(jié)算方式相比，顯示了一定的優(yōu)勢?？梢灶A(yù)見，在不久的將來國際保理在國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域?qū)l(fā)揮更為重要的的將來國際保理在國際貿(mào)易結(jié)算領(lǐng)域?qū)l(fā)揮更為重要的作用。作用。第二節(jié)第二節(jié) 國際保理的種類國際保理的種類一、涉及三方當(dāng)事人的國際保理業(yè)務(wù)機(jī)制一、涉及三方當(dāng)事人的國際保理業(yè)務(wù)機(jī)制（一）直接進(jìn)口保理機(jī)制（一）直接進(jìn)口保理機(jī)制（Direct Import SystemDirect Import System） 直接進(jìn)口保理機(jī)制的三方當(dāng)事人分為出口商、進(jìn)口商直接進(jìn)口保理機(jī)制的三方當(dāng)事人分為出口商、進(jìn)

13、口商及進(jìn)口保理商，它是由出口商直接與進(jìn)口保理商簽訂保理及進(jìn)口保理商，它是由出口商直接與進(jìn)口保理商簽訂保理協(xié)議，出口商發(fā)貨后直接將發(fā)票寄給進(jìn)口保理商，由進(jìn)口協(xié)議，出口商發(fā)貨后直接將發(fā)票寄給進(jìn)口保理商，由進(jìn)口保理商直接為其收取貨款及提供壞賬擔(dān)保。保理商直接為其收取貨款及提供壞賬擔(dān)保。（二）直接出口保理機(jī)制（二）直接出口保理機(jī)制（Direct Export SystemDirect Export System） 直接出口保理機(jī)制涉及三方當(dāng)事人，即：出口商、進(jìn)直接出口保理機(jī)制涉及三方當(dāng)事人，即：出口商、進(jìn)口商和出口保理商。出口商在發(fā)貨后，將發(fā)票寄與出口?？谏毯统隹诒＠砩?。出口商在發(fā)貨后，將發(fā)票寄與出口

14、保理商，由出口保理商負(fù)責(zé)向債務(wù)人收取債款并提供壞賬擔(dān)理商，由出口保理商負(fù)責(zé)向債務(wù)人收取債款并提供壞賬擔(dān)保。保。v加大了債權(quán)轉(zhuǎn)讓的難度加大了債權(quán)轉(zhuǎn)讓的難度v增加了債務(wù)人的信用風(fēng)險增加了債務(wù)人的信用風(fēng)險v存在收匯風(fēng)險存在收匯風(fēng)險v不利于處理貿(mào)易糾紛不利于處理貿(mào)易糾紛二、涉及四方當(dāng)事人的國際保理業(yè)務(wù)機(jī)制二、涉及四方當(dāng)事人的國際保理業(yè)務(wù)機(jī)制（一）雙保理制（一）雙保理制（The Two Factor SystemThe Two Factor System） 此保理機(jī)制的四方當(dāng)事人分別為出口商、出口保理商、此保理機(jī)制的四方當(dāng)事人分別為出口商、出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商。在此種機(jī)制下，出口商與出口保理進(jìn)

15、口商、進(jìn)口保理商。在此種機(jī)制下，出口商與出口保理商簽訂保理協(xié)議，同時出口保理商又與進(jìn)口保理商簽訂保商簽訂保理協(xié)議，同時出口保理商又與進(jìn)口保理商簽訂保理協(xié)議，彼此委托代理開展保理業(yè)務(wù)，這樣出口保理商除理協(xié)議，彼此委托代理開展保理業(yè)務(wù)，這樣出口保理商除了要起到傳遞函電及劃撥款項(xiàng)的作用外，還需要按照出口了要起到傳遞函電及劃撥款項(xiàng)的作用外，還需要按照出口商的要求為其提供融資服務(wù)。商的要求為其提供融資服務(wù)。1 1、雙保理的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、雙保理的當(dāng)事人及其相互關(guān)系 出口商出口商 進(jìn)口商進(jìn)口商 出口保理商出口保理商 進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商 出口商出口商（9 9）貨物裝運(yùn)并寄送貨運(yùn)單據(jù)）貨物裝運(yùn)并寄送貨運(yùn)

16、單據(jù)進(jìn)口商進(jìn)口商 （2 2） 簽簽 訂訂 保保 付付 代代 理理 協(xié)協(xié) 議議 （3 3） 申申 請請 債債 務(wù)務(wù) 人人 信信 用用 額額 度度（1313） 催催 收收 貨貨 款款（1 1）簽訂保理商代理合同）簽訂保理商代理合同 （1212）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書）應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書 出口保理商出口保理商 進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商（1414） 付付 款款 （1515）付款及對賬單）付款及對賬單（7 7） 通通 知知 （8 8）簽訂銷售合同）簽訂銷售合同（5 5） 對對 債債 務(wù)務(wù) 人人 信信 用用 評評 估估（4 4）傳遞信用額度申請書）傳遞信用額度申請書（6 6）通知核準(zhǔn)信用額度或拒絕）通知核準(zhǔn)信用額

17、度或拒絕（1111） 融融 通通 資資 金金（1010） 應(yīng)應(yīng) 收收 帳帳 款款 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 移移 通通 知知 書書（1616） 付付 清清 余余 款款 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 移移 對對 帳帳 單單 某一出口商某一出口商A A向一進(jìn)口商向一進(jìn)口商B B出口一批價值出口一批價值1212萬美元的商萬美元的商品，裝船后品，裝船后3030天天D/AD/A方式付款。由于出口商方式付款。由于出口商A A僅僅是一家業(yè)僅僅是一家業(yè)務(wù)規(guī)模很小的貿(mào)易公司，它不想過多的占用自己的流動資務(wù)規(guī)模很小的貿(mào)易公司，它不想過多的占用自己的流動資金，因此金，因此A A希望采用國際保理業(yè)務(wù)融通資金。試問其業(yè)務(wù)希望采用國際保理業(yè)務(wù)融通資金。試問其業(yè)務(wù)流

18、程是什么流程是什么? ?分析：分析： 出口商希望通過采用國際保理方式進(jìn)行融資，其具體出口商希望通過采用國際保理方式進(jìn)行融資，其具體做法可以簡要陳述如下：做法可以簡要陳述如下： （1 1）出口商）出口商A A首先選定一家出口地的保理商作為出口首先選定一家出口地的保理商作為出口保理商即保理商即C C，然后與其簽訂出口保理協(xié)議，同時向它提出，然后與其簽訂出口保理協(xié)議，同時向它提出1212萬美元的授信額度申請以及提交出口保理商要求提供的萬美元的授信額度申請以及提交出口保理商要求提供的進(jìn)口商的有關(guān)資料，以備審核。進(jìn)口商的有關(guān)資料，以備審核。 （2 2）出口保理商立刻選定進(jìn)口地的）出口保理商立刻選定進(jìn)口地

19、的D D保理商作為進(jìn)口保理商作為進(jìn)口保理商，然后將出口商保理商，然后將出口商A A的申請遞交的申請遞交D D，進(jìn)口保理商，進(jìn)口保理商D D仔細(xì)仔細(xì)審核申請，然后通過各種方式獲得進(jìn)口商審核申請，然后通過各種方式獲得進(jìn)口商B B的信譽(yù)信息，的信譽(yù)信息，通過綜合各方采集到的關(guān)于通過綜合各方采集到的關(guān)于B B的資料，作出授信的決定，的資料，作出授信的決定，其授信額度為其授信額度為8 8萬美元，并立刻通知出口保理商萬美元，并立刻通知出口保理商C C。 （3 3）出口保理商）出口保理商C C立刻將進(jìn)口保理商的授信決定通知立刻將進(jìn)口保理商的授信決定通知出口商出口商A A。出口商很快出運(yùn)貨物連同正本提單一起通

20、過代。出口商很快出運(yùn)貨物連同正本提單一起通過代收行交給進(jìn)口商收行交給進(jìn)口商B B，而副本提單則交給出口保理商，而副本提單則交給出口保理商C C。 （4 4）出口保理商收到副本提單后很快將發(fā)票的細(xì)節(jié)情）出口保理商收到副本提單后很快將發(fā)票的細(xì)節(jié)情況通知進(jìn)口保理商，并按照保理協(xié)議預(yù)付出口商況通知進(jìn)口保理商，并按照保理協(xié)議預(yù)付出口商80%80%的貨的貨款（萬美元）的貨款。款（萬美元）的貨款。 （5 5）貨到目的地后，進(jìn)口商憑承兌遠(yuǎn)期匯票取得提單）貨到目的地后，進(jìn)口商憑承兌遠(yuǎn)期匯票取得提單提取貨物，并承諾到期付款。提取貨物，并承諾到期付款。 （6 6）進(jìn)口保理商將所有核準(zhǔn)的貨款付給出口保理商，）進(jìn)口保理

21、商將所有核準(zhǔn)的貨款付給出口保理商，當(dāng)出口保理商獲取已經(jīng)收到貨款的通知后，立即將其余貨當(dāng)出口保理商獲取已經(jīng)收到貨款的通知后，立即將其余貨款支付給出口商款支付給出口商A A并扣除了相應(yīng)的費(fèi)用。并扣除了相應(yīng)的費(fèi)用。 2 2、在國際保理業(yè)務(wù)中，采用雙保理制的主要優(yōu)點(diǎn)、在國際保理業(yè)務(wù)中，采用雙保理制的主要優(yōu)點(diǎn)v出口商收款方便、安全出口商收款方便、安全v出口保理商收款效果良好出口保理商收款效果良好v出口商融資方便出口商融資方便3 3、雙保理制的不足之處、雙保理制的不足之處v費(fèi)用較高費(fèi)用較高v資金劃撥速度較慢資金劃撥速度較慢v進(jìn)口保理商的風(fēng)險不易被分散進(jìn)口保理商的風(fēng)險不易被分散（二）單保理制（二）單保理制（

22、The Single Factor SystemThe Single Factor System） 此類保理機(jī)制的四方當(dāng)事人分別為出口商、出口保理此類保理機(jī)制的四方當(dāng)事人分別為出口商、出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商。其中出口商、進(jìn)口商和出口保商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商。其中出口商、進(jìn)口商和出口保理商與雙保理機(jī)制相同，只是對進(jìn)口保理商的某些服務(wù)功理商與雙保理機(jī)制相同，只是對進(jìn)口保理商的某些服務(wù)功能在一定程度上加以限制，進(jìn)口保理商仍需負(fù)責(zé)提供壞賬能在一定程度上加以限制，進(jìn)口保理商仍需負(fù)責(zé)提供壞賬擔(dān)保，催收逾期賬款，并協(xié)助出口商和出口保理商處理因擔(dān)保，催收逾期賬款，并協(xié)助出口商和出口保理商處理因貿(mào)易糾紛

23、而導(dǎo)致的訴訟。貿(mào)易糾紛而導(dǎo)致的訴訟。1 1、單保理的特點(diǎn)、單保理的特點(diǎn)v債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不同債權(quán)的轉(zhuǎn)讓不同v進(jìn)口保理商的責(zé)任不同進(jìn)口保理商的責(zé)任不同2 2、單保理制的優(yōu)點(diǎn)、單保理制的優(yōu)點(diǎn)v避免了重復(fù)勞動，收費(fèi)相對較低避免了重復(fù)勞動，收費(fèi)相對較低v提高了劃款速度，有助于加速出口商資金周轉(zhuǎn)提高了劃款速度，有助于加速出口商資金周轉(zhuǎn)3 3、單保理制的缺點(diǎn)、單保理制的缺點(diǎn)v收款難度加大收款難度加大v融資渠道減少融資渠道減少v債權(quán)轉(zhuǎn)讓易出現(xiàn)混亂債權(quán)轉(zhuǎn)讓易出現(xiàn)混亂v影響保理業(yè)務(wù)的發(fā)展影響保理業(yè)務(wù)的發(fā)展三、涉及五方當(dāng)事人的國際保理業(yè)務(wù)機(jī)制三、涉及五方當(dāng)事人的國際保理業(yè)務(wù)機(jī)制背對背保理方式（背對背保理方式（Back-

24、to-Back FactoringBack-to-Back Factoring） 背對背保理涉及五方當(dāng)事人：出口商、出口保理商、背對背保理涉及五方當(dāng)事人：出口商、出口保理商、進(jìn)口保理商、進(jìn)口地的中間商和批發(fā)商。中間商與進(jìn)口保進(jìn)口保理商、進(jìn)口地的中間商和批發(fā)商。中間商與進(jìn)口保理商簽訂保理協(xié)議，以其購買的債權(quán)作抵押，融通一定比理商簽訂保理協(xié)議，以其購買的債權(quán)作抵押，融通一定比例的資金，出口商和出口保理商之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系與雙例的資金，出口商和出口保理商之間的債權(quán)轉(zhuǎn)讓關(guān)系與雙保理模式相同。保理模式相同。四、保理協(xié)議的主要內(nèi)容四、保理協(xié)議的主要內(nèi)容v有效期限有效期限v收購應(yīng)收賬款收購應(yīng)收賬款v核準(zhǔn)和非

25、核準(zhǔn)應(yīng)收賬款核準(zhǔn)和非核準(zhǔn)應(yīng)收賬款v收購價款的計算與支付收購價款的計算與支付v債權(quán)轉(zhuǎn)讓及履約保證債權(quán)轉(zhuǎn)讓及履約保證v限制條款限制條款v協(xié)議的立即終止協(xié)議的立即終止第三節(jié)第三節(jié) 國際保理在國際易中的應(yīng)用國際保理在國際易中的應(yīng)用一、國際保理服務(wù)的基本特征一、國際保理服務(wù)的基本特征v保理商接受出口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓保理商接受出口商的債權(quán)轉(zhuǎn)讓v保理商在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)承擔(dān)壞賬風(fēng)險損失保理商在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)承擔(dān)壞賬風(fēng)險損失v保理商為賒銷或承兌交單托收方式提供風(fēng)險擔(dān)保保理商為賒銷或承兌交單托收方式提供風(fēng)險擔(dān)保二、國際保理對進(jìn)出口雙方的作用及相關(guān)費(fèi)用二、國際保理對進(jìn)出口雙方的作用及相關(guān)費(fèi)用（一）國際保理對出口商的作用

26、（一）國際保理對出口商的作用v增加出口營業(yè)額增加出口營業(yè)額v有效的規(guī)避風(fēng)險有效的規(guī)避風(fēng)險v節(jié)省出口商開支節(jié)省出口商開支v獲得融資服務(wù)獲得融資服務(wù)v增加出口商利潤增加出口商利潤（二）國際保理對進(jìn)口商的作用（二）國際保理對進(jìn)口商的作用v增加營業(yè)額增加營業(yè)額v降低進(jìn)口成本降低進(jìn)口成本v保證進(jìn)口商收到貨物保證進(jìn)口商收到貨物v簡化購貨手續(xù)簡化購貨手續(xù)v增加進(jìn)口商的利潤增加進(jìn)口商的利潤 某出口商某出口商A A出口一批貨物給進(jìn)口商出口一批貨物給進(jìn)口商B B，他授權(quán)當(dāng)?shù)氐囊唬跈?quán)當(dāng)?shù)氐囊患页隹诒＠砩碳页隹诒＠砩藽 C開展出口保理業(yè)務(wù)，出口保理商通過聯(lián)系開展出口保理業(yè)務(wù)，出口保理商通過聯(lián)系進(jìn)口保理商為其提供了

27、進(jìn)口保理商為其提供了8 8萬美元的信用額度核準(zhǔn)，并很快萬美元的信用額度核準(zhǔn)，并很快與出口商簽訂了與出口商簽訂了出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議，在出口商提交了，在出口商提交了相應(yīng)的發(fā)票后，出口保理商向其提供了相應(yīng)的發(fā)票后，出口保理商向其提供了80%80%的信用額度的的信用額度的融資。融資。 但是但是1010天后，出口保理商卻收到進(jìn)口保理商發(fā)來的貿(mào)、天后，出口保理商卻收到進(jìn)口保理商發(fā)來的貿(mào)、易糾紛的通知，告知他出口商年初以托收方式發(fā)給進(jìn)口商易糾紛的通知，告知他出口商年初以托收方式發(fā)給進(jìn)口商的同樣的貨物存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題并已經(jīng)被當(dāng)局沒收，致的同樣的貨物存在嚴(yán)重的質(zhì)量問題并已經(jīng)被當(dāng)局沒收，致使進(jìn)口商

28、已經(jīng)付款的貨物無法提貨，與此同時進(jìn)口保理商使進(jìn)口商已經(jīng)付款的貨物無法提貨，與此同時進(jìn)口保理商還隨附了一張進(jìn)口國的質(zhì)量檢驗(yàn)當(dāng)局開立的證明書，因此還隨附了一張進(jìn)口國的質(zhì)量檢驗(yàn)當(dāng)局開立的證明書，因此進(jìn)口商拒絕支付保理項(xiàng)下的應(yīng)收賬款。進(jìn)口商拒絕支付保理項(xiàng)下的應(yīng)收賬款。出口保理商為了避免損失，很快將出口商賬戶上的款項(xiàng)重出口保理商為了避免損失，很快將出口商賬戶上的款項(xiàng)重新劃歸自己的名下。出口商當(dāng)時沒有提出異議，而是尋求新劃歸自己的名下。出口商當(dāng)時沒有提出異議，而是尋求與進(jìn)口商進(jìn)行磋商，但是五個月后進(jìn)口商因?yàn)榻?jīng)營不善而與進(jìn)口商進(jìn)行磋商，但是五個月后進(jìn)口商因?yàn)榻?jīng)營不善而破產(chǎn)。破產(chǎn)。 此時出口商轉(zhuǎn)而對出口保理商

29、提出索賠，他認(rèn)為出口此時出口商轉(zhuǎn)而對出口保理商提出索賠，他認(rèn)為出口保理商這樣隨便劃撥保理項(xiàng)下的融資款項(xiàng)是非常不妥的。保理商這樣隨便劃撥保理項(xiàng)下的融資款項(xiàng)是非常不妥的。因?yàn)楸＠眄?xiàng)下的貨物并沒有發(fā)生質(zhì)量問題，出口保理商因?yàn)楸＠眄?xiàng)下的貨物并沒有發(fā)生質(zhì)量問題，出口保理商不能因?yàn)槠渌Y(jié)算方式下出口的貨物存在問題導(dǎo)致進(jìn)口商不能因?yàn)槠渌Y(jié)算方式下出口的貨物存在問題導(dǎo)致進(jìn)口商沒有提到貨物就隨便劃轉(zhuǎn)保理項(xiàng)下的資金。試問：出口保沒有提到貨物就隨便劃轉(zhuǎn)保理項(xiàng)下的資金。試問：出口保理商有無權(quán)利劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資金理商有無權(quán)利劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資金? ?分析：分析： 出口商保理商有權(quán)力劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資

30、金。出口商保理商有權(quán)力劃轉(zhuǎn)已經(jīng)向出口商融通的資金。其理由如下：國際保理商聯(lián)合會制定的其理由如下：國際保理商聯(lián)合會制定的國際保理業(yè)務(wù)慣國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則例規(guī)則第第2727條規(guī)定，如果債務(wù)人拒絕接受貨物或發(fā)票或條規(guī)定，如果債務(wù)人拒絕接受貨物或發(fā)票或提出抗辯、反索或抵消，并且如果出口保理商發(fā)生爭端的提出抗辯、反索或抵消，并且如果出口保理商發(fā)生爭端的應(yīng)收賬款所涉及的發(fā)票日后應(yīng)收賬款所涉及的發(fā)票日后9090天內(nèi)收到該爭議通知，進(jìn)口天內(nèi)收到該爭議通知，進(jìn)口保理商不應(yīng)被要求對由于這種爭議而被債務(wù)人拒付的金額保理商不應(yīng)被要求對由于這種爭議而被債務(wù)人拒付的金額進(jìn)行付款。進(jìn)行付款?！胺此鞣此鳌笔侵敢蚺c出口商有關(guān)

31、的應(yīng)收賬款所代是指因與出口商有關(guān)的應(yīng)收賬款所代表交易以外另一筆緊密聯(lián)系的交易結(jié)果，債務(wù)人向出口商表交易以外另一筆緊密聯(lián)系的交易結(jié)果，債務(wù)人向出口商索賠，導(dǎo)致債務(wù)人對該應(yīng)收賬款提出異議。索賠，導(dǎo)致債務(wù)人對該應(yīng)收賬款提出異議。 在此案例中，進(jìn)口商事實(shí)上就是采用反索以免除自己在此案例中，進(jìn)口商事實(shí)上就是采用反索以免除自己的支付責(zé)任。的支付責(zé)任。 首先，在保理項(xiàng)下的貨物并沒有質(zhì)量問題，所以進(jìn)回首先，在保理項(xiàng)下的貨物并沒有質(zhì)量問題，所以進(jìn)回商不能采用抗辯方式來拒付貨款，出口保理商也不能劃撥商不能采用抗辯方式來拒付貨款，出口保理商也不能劃撥出口商賬戶上的資金。但是在本案例中，進(jìn)口商是通過另出口商賬戶上的資

32、金。但是在本案例中，進(jìn)口商是通過另外批貨物由于質(zhì)量問題從而導(dǎo)致自己沒有收到貨物據(jù)此不外批貨物由于質(zhì)量問題從而導(dǎo)致自己沒有收到貨物據(jù)此不支付保理項(xiàng)下的應(yīng)收賬款。與此同時，進(jìn)口保理商也提交支付保理項(xiàng)下的應(yīng)收賬款。與此同時，進(jìn)口保理商也提交了相應(yīng)的質(zhì)量證明書，所有這些都構(gòu)成反索成立的要件。了相應(yīng)的質(zhì)量證明書，所有這些都構(gòu)成反索成立的要件。 其次，如果貿(mào)易糾紛沒有在合理的時間內(nèi)解決，出口其次，如果貿(mào)易糾紛沒有在合理的時間內(nèi)解決，出口保理商有權(quán)主動沖賬，出口商如果對此提出異議可以在出保理商有權(quán)主動沖賬，出口商如果對此提出異議可以在出口保理商為其提供的對賬單口保理商為其提供的對賬單3030天內(nèi)通知保理商。

33、否則出口天內(nèi)通知保理商。否則出口保理商這種沖賬行為就被默認(rèn)為正當(dāng)?shù)?，出口商不能對此保理商這種沖賬行為就被默認(rèn)為正當(dāng)?shù)?，出口商不能對此提出異議。在本案中出口商當(dāng)時并沒有提出異議，而是與提出異議。在本案中出口商當(dāng)時并沒有提出異議，而是與進(jìn)口商磋商，待進(jìn)口商破產(chǎn)后才提出異議，此時已經(jīng)過了進(jìn)口商磋商，待進(jìn)口商破產(chǎn)后才提出異議，此時已經(jīng)過了提出異議的時間。提出異議的時間。（三）國際保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用（三）國際保理業(yè)務(wù)的費(fèi)用v服務(wù)傭金服務(wù)傭金v進(jìn)口商的資信調(diào)查費(fèi)進(jìn)口商的資信調(diào)查費(fèi)v融資費(fèi)用融資費(fèi)用三、國際保理的應(yīng)用范圍與要求三、國際保理的應(yīng)用范圍與要求（一）對結(jié)算方式的要求（一）對結(jié)算方式的要求 國際保理服務(wù)

34、的業(yè)務(wù)范圍一般僅限于在出口商采用賒國際保理服務(wù)的業(yè)務(wù)范圍一般僅限于在出口商采用賒銷、承兌交單托收的情況下所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。銷、承兌交單托收的情況下所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。（二）對出口商的要求（二）對出口商的要求v出口商必須是經(jīng)營正當(dāng)業(yè)務(wù)的合法法人，這是因?yàn)楸＠怼⒊隹谏瘫仨毷墙?jīng)營正當(dāng)業(yè)務(wù)的合法法人，這是因?yàn)楸＠?、商確定應(yīng)收賬款合法性以及順利地通過法律和訴訟程序解商確定應(yīng)收賬款合法性以及順利地通過法律和訴訟程序解決貿(mào)易糾紛的前提條件。決貿(mào)易糾紛的前提條件。v出口商的經(jīng)營必須具有一定的規(guī)模，這是因?yàn)楸＠砩探映隹谏痰慕?jīng)營必須具有一定的規(guī)模，這是因?yàn)楸＠砩探邮鼙＠順I(yè)務(wù)意味著要承擔(dān)巨大風(fēng)險，在保理服務(wù)費(fèi)與手續(xù)受

35、保理業(yè)務(wù)意味著要承擔(dān)巨大風(fēng)險，在保理服務(wù)費(fèi)與手續(xù)費(fèi)一定的情況下，如果保理業(yè)務(wù)量很小的話，保理商的風(fēng)費(fèi)一定的情況下，如果保理業(yè)務(wù)量很小的話，保理商的風(fēng)險將無法有效分散，這樣風(fēng)險與收益就會不對稱。險將無法有效分散，這樣風(fēng)險與收益就會不對稱。v出口商還應(yīng)嚴(yán)格按照貿(mào)易合同發(fā)貨，如果因商品質(zhì)量、出口商還應(yīng)嚴(yán)格按照貿(mào)易合同發(fā)貨，如果因商品質(zhì)量、運(yùn)輸?shù)仍蛞鹁芨叮＠砩滩怀袚?dān)責(zé)任。運(yùn)輸?shù)仍蛞鹁芨?，保理商不承?dān)責(zé)任。 1997 1997年年初，中國一出口商年年初，中國一出口商A A擬向一進(jìn)口商擬向一進(jìn)口商B B出口一批出口一批貨物，并獲得貨物，并獲得B B的同意采用國際保理方式進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算，的同意采用國

36、際保理方式進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算，隨后委托當(dāng)?shù)氐某隹诒＠砩涕_展此項(xiàng)保理業(yè)務(wù)。出口保理隨后委托當(dāng)?shù)氐某隹诒＠砩涕_展此項(xiàng)保理業(yè)務(wù)。出口保理商即與國外進(jìn)口保理商聯(lián)絡(luò)，獲得進(jìn)口保理商的信用額度商即與國外進(jìn)口保理商聯(lián)絡(luò)，獲得進(jìn)口保理商的信用額度4040萬美元。于是出口商萬美元。于是出口商A A與出口保理商簽訂了與出口保理商簽訂了出口保理出口保理協(xié)議協(xié)議，兩個月后，出口商，兩個月后，出口商A A向進(jìn)口商向進(jìn)口商B B出貨，同時將該出出貨，同時將該出口項(xiàng)下的兩張發(fā)票，共計口項(xiàng)下的兩張發(fā)票，共計4343萬美元的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給出口保理萬美元的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給出口保理商，隨即出口保理商又將此債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。第二商，隨即出口保理

37、商又將此債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。第二天，出口保理商憑出口商簽署的天，出口保理商憑出口商簽署的保理融資申請書保理融資申請書預(yù)付預(yù)付給出口商給出口商A A額度（額度（4040萬美元）萬美元）80%80%的融資全額，即的融資全額，即3232萬美元。萬美元。但是三個月后，上述兩張發(fā)票項(xiàng)下的應(yīng)收賬款到期，進(jìn)口但是三個月后，上述兩張發(fā)票項(xiàng)下的應(yīng)收賬款到期，進(jìn)口商商B B沒有按期付款，于是出口商沒有按期付款，于是出口商A A多次向進(jìn)口商多次向進(jìn)口商B B催收貨催收貨款，但是進(jìn)口商款，但是進(jìn)口商B B一味聲稱由于該批貨物的市場正處于萎一味聲稱由于該批貨物的市場正處于萎縮狀態(tài)，無法銷售出去，因此無力付款。同時請出

38、口商縮狀態(tài)，無法銷售出去，因此無力付款。同時請出口商A A能夠體諒其所處的困境，能夠延期付款。但是，不久進(jìn)口能夠體諒其所處的困境，能夠延期付款。但是，不久進(jìn)口保理商突然致電通知出口保理商說，進(jìn)口商保理商突然致電通知出口保理商說，進(jìn)口商B B已經(jīng)正式向已經(jīng)正式向其提出貿(mào)易糾紛，該糾紛理由是進(jìn)口商其提出貿(mào)易糾紛，該糾紛理由是進(jìn)口商B B未與出口商未與出口商A A簽訂簽訂保理合同前以托收方式向保理合同前以托收方式向A A購買另一批貨物存在質(zhì)量問購買另一批貨物存在質(zhì)量問題，由于兩張保理合同下的發(fā)票中所載明貨物與該批貨物題，由于兩張保理合同下的發(fā)票中所載明貨物與該批貨物同屬一個型號，因比進(jìn)口商同屬一個型

39、號，因比進(jìn)口商B B據(jù)此認(rèn)為此批貨物也存在同據(jù)此認(rèn)為此批貨物也存在同樣的質(zhì)量問題。進(jìn)口保理商也進(jìn)而免除了其作為進(jìn)口保理樣的質(zhì)量問題。進(jìn)口保理商也進(jìn)而免除了其作為進(jìn)口保理商在發(fā)票到期日后第商在發(fā)票到期日后第9090天應(yīng)作天應(yīng)作100%100%發(fā)票金額賠償?shù)呢?zé)任。發(fā)票金額賠償?shù)呢?zé)任。但出口商但出口商A A不同意進(jìn)口保理商的刁難，他認(rèn)為進(jìn)口商僅憑不同意進(jìn)口保理商的刁難，他認(rèn)為進(jìn)口商僅憑懷疑提出質(zhì)量爭議是沒有道理且毫無根據(jù)的，出口商懷疑提出質(zhì)量爭議是沒有道理且毫無根據(jù)的，出口商A A要要求出口保理商對外進(jìn)行交涉，催促迸口商求出口保理商對外進(jìn)行交涉，催促迸口商B B提供質(zhì)量檢驗(yàn)提供質(zhì)量檢驗(yàn)證明文件。同時

40、出口商還向出口保理商提供了證明文件。同時出口商還向出口保理商提供了A A 與與B B之間之間就貿(mào)易事宜的大量往來函電，從而證明是進(jìn)口商就貿(mào)易事宜的大量往來函電，從而證明是進(jìn)口商B B由于本由于本身的資金問題才不能付款，而不是貨物的質(zhì)量問題。數(shù)天身的資金問題才不能付款，而不是貨物的質(zhì)量問題。數(shù)天過后，進(jìn)口保理商并沒有提供任何關(guān)于貨物存在質(zhì)量問題過后，進(jìn)口保理商并沒有提供任何關(guān)于貨物存在質(zhì)量問題的證明文件。為此，出口保理商多次去電去函通知進(jìn)口保的證明文件。為此，出口保理商多次去電去函通知進(jìn)口保理商，要求其必須對此作出有條件的賠付，即由進(jìn)口保理理商，要求其必須對此作出有條件的賠付，即由進(jìn)口保理商先賠

41、付已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款商先賠付已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款4040萬美元，萬美元， 如果以后經(jīng)權(quán)威如果以后經(jīng)權(quán)威機(jī)構(gòu)證實(shí)貨物確實(shí)存在品質(zhì)問題，則進(jìn)口保理商有權(quán)追索機(jī)構(gòu)證實(shí)貨物確實(shí)存在品質(zhì)問題，則進(jìn)口保理商有權(quán)追索已經(jīng)賠付的金額。已經(jīng)賠付的金額。然而該項(xiàng)合理建議并沒有得到進(jìn)口保理商的認(rèn)可。出口保然而該項(xiàng)合理建議并沒有得到進(jìn)口保理商的認(rèn)可。出口保理商只有通報國際保理商聯(lián)合會秘書處，在秘書處調(diào)解無理商只有通報國際保理商聯(lián)合會秘書處，在秘書處調(diào)解無望的情況下，出口商望的情況下，出口商A A只有正式向中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁只有正式向中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會提出仲裁申請，委員會受理了這項(xiàng)仲裁案，結(jié)果出委員會提出仲裁申請，

42、委員會受理了這項(xiàng)仲裁案，結(jié)果出口商口商A A勝訴進(jìn)口保理商只有賠付已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款勝訴進(jìn)口保理商只有賠付已核準(zhǔn)的應(yīng)收賬款4040萬美萬美元。元。分析：分析： 在保理業(yè)務(wù)作為國際貿(mào)易中的支付手段時，發(fā)生有關(guān)在保理業(yè)務(wù)作為國際貿(mào)易中的支付手段時，發(fā)生有關(guān)貿(mào)易糾紛而導(dǎo)致進(jìn)口商付款出現(xiàn)問題的，保理商可以依據(jù)貿(mào)易糾紛而導(dǎo)致進(jìn)口商付款出現(xiàn)問題的，保理商可以依據(jù)保理合同的有關(guān)規(guī)定免除其付款責(zé)任。但如果進(jìn)口商由于保理合同的有關(guān)規(guī)定免除其付款責(zé)任。但如果進(jìn)口商由于貿(mào)易糾紛以外原因如信譽(yù)問題、經(jīng)營風(fēng)險等情況而導(dǎo)致貨貿(mào)易糾紛以外原因如信譽(yù)問題、經(jīng)營風(fēng)險等情況而導(dǎo)致貨款未能按時支付，則保理商必須履行對出口商的擔(dān)保責(zé)款未能按時支付，則保理商必須履行對出口商的擔(dān)保責(zé)任，本案正屬于第二種情況。任，本案正屬于第二種情況。 事實(shí)上，在本案中進(jìn)口保理商是想借貿(mào)易糾紛來達(dá)到事實(shí)上，在本案中進(jìn)口保理商是想借貿(mào)易糾紛來達(dá)到免責(zé)的目的。這是因?yàn)椋捎谶M(jìn)口保理商在國際保理業(yè)務(wù)、免責(zé)的目的。這是因?yàn)?，由于進(jìn)口保理商在國際保理業(yè)務(wù)、中，存在雙重身份，他既是出口商應(yīng)收賬款的代收人；中，存在雙重身份，他既是出口商應(yīng)收賬款的代收人； 同時又是進(jìn)口商的信用擔(dān)保人，