財務(wù)管理的制度建設(shè)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上一、總則1、為了順應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的需求，標準項目部財務(wù)行為，增強項目部的內(nèi)部財務(wù)管理，完善項目部的經(jīng)濟核算體系，依據(jù)公司財務(wù)管理方法的規(guī)則，分離項目部的實踐狀況，特制定本方法。2、項目部財務(wù)管理的任務(wù)是遵照國度有關(guān)本錢開支范圍、費用開支規(guī)范、預(yù)算定額及本錢方案，核算施工消費及消費運營過程中發(fā)作的各項費用，做好工程施工中的財務(wù)保證和資金供應(yīng)工作，做好各項業(yè)務(wù)收支的方案、控制、核算、剖析和考核工作，節(jié)約運用資金，努力進步資金應(yīng)用率，為項目部的消費運營效勞。3、項目部財務(wù)管理的根本準繩是樹立健全項目內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴厲執(zhí)行國度規(guī)則的各項財務(wù)開支范圍和規(guī)范，嚴厲執(zhí)行各項

2、財經(jīng)紀律，完善財務(wù)審批手續(xù)，健全財務(wù)監(jiān)控制度，依照公司有關(guān)規(guī)則足額完成上級管理費和其它上交款的交納工作，承受上級主管部門的監(jiān)視檢查。4、依照公司有關(guān)規(guī)則，項目部為獨立核算單位，單獨建帳，獨立從事核算管理工作，但不具備獨立法人資歷。項目部設(shè)立相應(yīng)的獨立財務(wù)機構(gòu)，在行政上受項目經(jīng)理指導(dǎo)，在業(yè)務(wù)上受公司財務(wù)部指導(dǎo)。二、原始憑證審核1、原始憑證的內(nèi)容必需具備：憑證的稱號；填制憑證的日期；填制憑證單位稱號或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；承受憑證單位稱號；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。2、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必需相符。3、購置資料的原始憑證，必需有項目部兩名以上管理人員簽

3、收的收料憑條，會計人員依據(jù)原始單據(jù)、收料憑條及資料點驗單停止報銷。4、原始憑證在填列時必需真實牢靠，不得故弄玄虛，不得涂改、挖補。5、每當一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)作或完成，都要立刻填制原始憑證，做到不積壓、不誤時、不事后補制。6、關(guān)于不真實、不合法的原始憑證，會計人員有權(quán)不予受理；關(guān)于故弄玄虛、嚴重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當予以拘留，并及時向單位指導(dǎo)人報告，懇求查明緣由，追查當事人的義務(wù);關(guān)于記載不精確、不完好的原始憑證，有權(quán)予以退回，請求經(jīng)辦人員更正、補充。三、會計憑證保管1、會計憑證應(yīng)及時傳送，不得積壓。2、會計憑證注銷終了后，應(yīng)當依照分類和編號次第保管，不得散亂喪失。3、記帳憑證應(yīng)當連

4、同所附的原始憑證，依照編號次第，折疊劃一，及時裝訂成冊。關(guān)于數(shù)量過多的原始憑證，如計工表、考勤表、收費票據(jù)、資料收發(fā)小票等，能夠單獨裝訂保管，在封面上注明記帳憑證日期、編號、品種，同時在記帳憑證上注明“附件另訂”和原始憑證稱號及編號。4、原始憑證由會計人員保管和運用，不得外借。其它單位如因特殊緣由需求運用原始憑證時，經(jīng)本單位會計主管人員批準，能夠復(fù)制。向外單位提供的原始憑證復(fù)印件，應(yīng)當在專設(shè)的注銷簿上注銷，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。四、支票運用管理1、在本公司各內(nèi)部單位之間的經(jīng)濟活動收支，一概運用內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，嚴禁運用外部轉(zhuǎn)帳支票。2、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人憑仗款單，借領(lǐng)支票，借款申請單應(yīng)

5、注明借款人所在部門、借款人姓名、借款日期、借款金額或限額、借款用處，由項目經(jīng)理簽字同意后，到財務(wù)處辦理支票借領(lǐng)手續(xù)。3、在借領(lǐng)支票時，借款人必需寫清所借款項的金額或者限額。假如借款人曉得支付款項的實踐金額，應(yīng)在“借款金額”一欄寫明實踐金額；假如不曉得實踐金額，應(yīng)寫明“限xx元”字樣，以免呈現(xiàn)多付或改換支票現(xiàn)象的發(fā)作。4、所借支票必需依照借款申請單上注明的借款用處支付，制止私自更改支票的用處。5、支票的有效運用期為10天，支票借領(lǐng)人必需在支票有效期內(nèi)運用，未運用或超越運用期限的支票應(yīng)及時退回財務(wù)室。如因支票借領(lǐng)人個人緣由招致支票作廢，財務(wù)室將對其處以5元/張的罰款。6、嚴禁簽發(fā)遠期支票。7、金額

6、在一萬元以上的支票，必需填寫收款單位稱號及支票金額。8、銀行預(yù)留印鑒和支票必需分開寄存，財務(wù)專用章和名章應(yīng)當分開保管。9、異地結(jié)算不得運用支票，必需辦理銀行匯票。10、 支票作廢后應(yīng)立刻加蓋“作廢”章，并對其停止注銷，財務(wù)主管要定期檢查作廢支票注銷簿。五、現(xiàn)金運用管理1、庫存現(xiàn)金數(shù)額不得超越公司核定的現(xiàn)金限額。2、超越1000元的開支，準繩上應(yīng)運用轉(zhuǎn)帳支票支付，應(yīng)盡量減少現(xiàn)金運用。3、嚴禁運用白條抵庫存現(xiàn)金。4、現(xiàn)金收入普通應(yīng)于當天送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金。5、不準將公款以個人名義存入銀行，不準以公款辦理各種信譽證，不準設(shè)立小金庫。6、借領(lǐng)現(xiàn)金必需憑手續(xù)齊全的借款申請單，否則不予支付。7、嚴禁任

7、何名義的用于個人緣由的借領(lǐng)現(xiàn)金的行為。8、由于工作需求借領(lǐng)的現(xiàn)金，自借領(lǐng)之日起三日內(nèi)必需辦理報銷手續(xù)，否則財務(wù)部門有權(quán)從其當月工資中予以扣除。9、嚴厲停止現(xiàn)金清查，每月至少停止兩次現(xiàn)金清點，認真填寫并保管好現(xiàn)金清點表，現(xiàn)金清點表應(yīng)當有出納人員和財務(wù)主管人員簽字。六、本錢費用管理1、本錢費用是企業(yè)在一定時期內(nèi)發(fā)作的全部消費運營消耗的貨幣表現(xiàn)，本錢管理是企業(yè)管理的主要環(huán)節(jié)，項目部的本錢費用管理就是在嚴厲恪守國度規(guī)則的本錢費用開支范圍的根底上，采用各種辦法，努力降低各種本錢費用開支，進步項目部的整體盈利程度。2、一切合同的簽定必需由項目本錢控制小組停止公開招招標，并報公司審批，未實行以上手續(xù)的合同，

8、財務(wù)部門有權(quán)不予付款。3、人工費的支付應(yīng)恪守公司制定的有關(guān)規(guī)則，準繩上依據(jù)結(jié)算單付款，在工程期間預(yù)留工程結(jié)算款的10%作為質(zhì)量保證金，待工程收尾時逐漸支付。預(yù)付款必需嚴厲根據(jù)公司和合同評審單的規(guī)則支付，普通不超越合同總金額的10%。4、資料款的支付準繩是先報銷后付款，物資部在報銷時應(yīng)提供以下原始單據(jù):發(fā)票及資料點驗單;合同及合同評審單;契合規(guī)則的資料進場單。物資部在當月報銷完成以前方可報表，支付資料款時必需?？顚Ｓ?，嚴禁私自更改支票用處。5、財務(wù)部門在審核報銷資料時，應(yīng)核對各種規(guī)則的原始單據(jù)，相符無誤前方可報銷。6、資料款項的支付必需在資料報銷手續(xù)完成之后，未報銷的資料款項財務(wù)室不予支付。7、

9、資料運費應(yīng)當和所運輸?shù)馁Y料同時報銷，不應(yīng)獨立地反映在本錢中。思索到運費統(tǒng)一結(jié)算的特性，在報銷時除發(fā)票和點驗單外，還應(yīng)提供相應(yīng)的出車證明等。8、大型機械的租賃嚴厲按合同規(guī)則付款，關(guān)于需求自購的小型機械配件及工機具，應(yīng)由物資部在恪守公司有關(guān)規(guī)則的同時，簽定購銷合同停止統(tǒng)一采購，這局部開支不進入資料本錢，但視同資料執(zhí)行收發(fā)料制度，由項目經(jīng)理擔任簽收。小型機械配件及工機具在報銷時必需附有發(fā)料單，關(guān)于發(fā)料單總額與發(fā)票金額不符的財務(wù)室有權(quán)不予報銷。9、健全工資發(fā)放管理制度，嚴厲執(zhí)行公司的工資管理方法，根絕工資以外的現(xiàn)金及一實在物的發(fā)放，按月足額提取職工福利費并及時上交有關(guān)部門。10、管理費用的開支要嚴厲實行方案控制，同時倡導(dǎo)戒奢從儉的習尚，減少管理費用開支?？畲M開支規(guī)范要嚴厲執(zhí)行公司下發(fā)的有關(guān)業(yè)務(wù)款待費開支規(guī)范的規(guī)則，絕不允許超規(guī)范開支業(yè)務(wù)款待費?？畲M實行先審批后開支的制度，在報銷時，報銷人應(yīng)在發(fā)票反面注明款待費的用處，關(guān)于不契合手續(xù)的款待費開支，財務(wù)室有權(quán)