大額資金管理辦法四篇

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上大額度資金使用管理辦法第一章 總則 第一條 根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見以及市屬國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的實(shí)施意見（試行）（成國資20109號(hào)）等規(guī)定，特制定本辦法。第二條 大額資金的使用是指公司在項(xiàng)目建設(shè)、對(duì)外投資、對(duì)外融資、大額采購等經(jīng)營活動(dòng)中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為，主要包括以下內(nèi)容：1、公司年度資金使用計(jì)劃、預(yù)算及年度資金追補(bǔ)預(yù)算；2、公司的對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、企業(yè)委托理財(cái)、企業(yè)對(duì)外借款等；3、公司的對(duì)外融資活動(dòng)，包括企業(yè)向銀行或其他企業(yè)借貸，或者公

2、司對(duì)外發(fā)行債券等；4、公司對(duì)外擔(dān)?；顒?dòng)，包括對(duì)外擔(dān)保、代開信用證等；5、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)；6、公司對(duì)外的大宗或者大額采購、包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；7、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；8、其他大額度資金使用情況；第二章 決策形式第三條 對(duì)于大額度資金的使用在遵守國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法律規(guī)定的前提下，在公司內(nèi)部應(yīng)實(shí)現(xiàn)集體決策，按照公司法和公司章程的規(guī)定，按照權(quán)限劃分的不同分別以辦公會(huì)或者董事會(huì)的形式集體討論作出決策。第四條 辦公會(huì)議在決策大額度資金使用內(nèi)容時(shí)，須按照民主集中制原則集中正確意見，按多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人員意見做出決策。第五條 大額度資金使用項(xiàng)目適合招投標(biāo)運(yùn)作的要實(shí)行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項(xiàng)目、技術(shù)

3、改造項(xiàng)目、大宗原材料采購項(xiàng)目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項(xiàng)目等必須嚴(yán)格按照中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第三章 決策程序第六條 大額度資金使用決策前，相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)涉及的項(xiàng)目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。涉及重大投資項(xiàng)目的可行性研究應(yīng)聘請(qǐng)有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評(píng)估論證，重大資產(chǎn)項(xiàng)目需聘請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。第七條 相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)前期研究結(jié)果提出資金使用意向和額度的書面材料，并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交辦公會(huì)或者董事會(huì)討論。第八條 上會(huì)決策的大額度資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前告知所有參會(huì)的決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料，必要時(shí)可事

4、先聽取反饋意見。第九條決策會(huì)議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。按照規(guī)定召開辦公會(huì)或者董事會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見，若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，待意見成熟后，再提交會(huì)議議決。第十條 決策會(huì)議決定的的事項(xiàng)、過程、參與人及其其成員贊成與否意見、決策結(jié)果均應(yīng)詳細(xì)記錄并存檔備查。記錄保管應(yīng)符合會(huì)議制度和文檔管理規(guī)定的要求。第十一條 企業(yè)大額資金使用決策按照市國資委的相關(guān)規(guī)定，涉及需上報(bào)市國資委審批的內(nèi)容，應(yīng)按規(guī)定上報(bào)市國資委審批。第十二條 對(duì)于遇到資產(chǎn)安全、人身安全、搶險(xiǎn)救災(zāi)等緊急重大事項(xiàng)需要支付大額資金的，開會(huì)集體討論時(shí)間來不及，可以特事特辦，企

5、業(yè)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)決策重大問題，但事后必須向領(lǐng)導(dǎo)班子成員通報(bào)說明情況。第三章 監(jiān)督與實(shí)施第十三條 與會(huì)人員要嚴(yán)格遵守會(huì)議紀(jì)律和保密規(guī)定，除經(jīng)組織同意公布的以外，不得向外傳播或泄露會(huì)議內(nèi)容，對(duì)違反者，按有關(guān)規(guī)定處理。第十四條 決策做出后，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實(shí)施，并明確落實(shí)部門和責(zé)任人。參與決策的個(gè)人對(duì)集體決策有不同意見，可以保留或者向上級(jí)反映，但在沒有做出新的決策前，不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對(duì)決策內(nèi)容作重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。第十五條 凡屬下列情況，要追究相應(yīng)責(zé)任：（一）不履行或不正確履行已經(jīng)辦公會(huì)討論的決策事項(xiàng)，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；（二）未經(jīng)集體討論

6、決定而個(gè)人決策（第十一條的情形除外）；（三）未向決策會(huì)議提供真實(shí)情況而造成錯(cuò)誤決定的責(zé)任人；（四）執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的；（五）其它因違反本實(shí)施細(xì)則而造成失誤的。第十六條 本試行辦法的執(zhí)行情況要列入領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)議題，并作為領(lǐng)導(dǎo)班子年度工作總結(jié)、年度目標(biāo)考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核及對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。第四章 附則第十七條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。大額資金使用管理規(guī)定1.目的為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和

7、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及上級(jí)公司有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理規(guī)定。2. 適用范圍本管理規(guī)定適用于上海一鋼機(jī)電有限公司（以下簡稱公司）。3.定義3.1 資金資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用大額資金使用是指對(duì)外投資、股利分配、項(xiàng)目投資、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等；3.2.2 公司股利分配；3.2.3 公司內(nèi)部委托貸款；3.2.4 項(xiàng)

8、目投資活動(dòng)，主要包括采取BT、BOO等墊資模式運(yùn)作的項(xiàng)目投資；3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等;3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；3.2.8 年度預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用；3.2.9 其他大額資金使用情況。4. 大額資金使用原則4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審；4.3 預(yù)算管理原則。5. 大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍：5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、對(duì)外實(shí)

9、施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；5.2 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款；5.3 1,000萬以上（含1,000萬）項(xiàng)目投資支出；5.4 500萬以上（含500萬）對(duì)外大宗物資或大額采購；5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出；5.6 500萬以上（含500萬）年度預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）年度預(yù)算外正常經(jīng)營活動(dòng)資金支出。6. 大額資金使用審批6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。 6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集

10、體決策后，可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。7. 大額資金使用支付7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條規(guī)定的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。 公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核

11、資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。 XX 集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法 第一條 為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫 徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理， 提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。 第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購

12、置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)(不 含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容： 1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財(cái)、對(duì)外借款等； 2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等； 3、公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材 料采購等； 4、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 5、其他大額資金使用情況。 第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）； 2、50 萬元以上的技

13、改、工程項(xiàng)目支出； 3、50 萬元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。 第五條 大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。 第六條 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限： 1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等） 10 萬元100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。 2、技改及工程項(xiàng)目支出 50 萬元200 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 200 萬元

14、以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)研究決定； 3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目 50 萬元100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。 4、對(duì)外大宗或大額采購、投資項(xiàng)目 100 萬元300 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 300 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。 5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì) 授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。 第七條 大額資金使用管理的前置條件 1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用

15、前必須有可行性論證； 2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理； 3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件； 3 4、需要報(bào)經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。 第八條 大額資金使用的審批程序 1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交 至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。 由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨 政班子

16、聯(lián)席會(huì)討論決定。 2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。 3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。 第九條 上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì) 決策人員，也可事先征求意見。 第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席 會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做

17、出決定，重新調(diào)研， 再提交會(huì)議表決。 第十一條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、紀(jì)委、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。 第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合公司法和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 XX 集團(tuán)有限公司 二一一年四月十五日大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）第一條 為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，

18、特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于公司本級(jí)、公司所屬的全資子公司和控股子公司。 第三條 本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動(dòng)中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一年度凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。 第四條 大額資金使用中對(duì)外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈(zèng)和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。 第五條 企業(yè)間資金拆借包括各公司對(duì)外拆借資金和對(duì)內(nèi)拆借資金。本辦法所指對(duì)外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。本辦法所指對(duì)內(nèi)

19、拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。公司不允許發(fā)生各種形式的對(duì)外拆借資金。 第六條 大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會(huì)、各公司董事會(huì)為大額資金使用決策機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。第七條 各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會(huì)計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。 第八條 單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對(duì)于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（

20、日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案。單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一年度凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。 第九條 對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會(huì)計(jì)師（或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。 第十條 各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。 第十一條 各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。 第十二條 各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見。 第十三條