會(huì)計(jì)電算化課件(3)講解

1、揭陽(yáng)市博通 第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程第一節(jié)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程 第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化第二節(jié)系統(tǒng)級(jí)初始化 第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用 第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用 第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用 第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用 第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用 第八節(jié)報(bào)表管理模塊的應(yīng)用第八節(jié)報(bào)表管理模塊的應(yīng)用 主要體現(xiàn)為實(shí)務(wù)操作題，也可以出現(xiàn)在單選題、多選題和判斷題中，至少60分。本章是非常重要的關(guān)鍵性章節(jié)，學(xué)習(xí)效果的好壞將直接決定能否通過(guò)該科目的考試！ 在無(wú)紙化考試系統(tǒng)中，實(shí)務(wù)操作題會(huì)給出真實(shí)的會(huì)

2、計(jì)軟件操作環(huán)境，完成題目給定的操作任務(wù)。系統(tǒng)會(huì)記錄操作路徑，按步驟自動(dòng)判分。客觀題一般考查軟件操作的具體規(guī)范或者注意事項(xiàng)。 （1）務(wù)必要下載真實(shí)的會(huì)計(jì)軟件，不能僅使用模考系統(tǒng)練習(xí)； （2）反復(fù)勤加練習(xí)，熟練掌握軟件功能界面、菜單位置； （3）把握初始化設(shè)置對(duì)日常處理和期末處理的影響。 一、系統(tǒng)初始化一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過(guò)程。【特點(diǎn)】1.系統(tǒng)初始化是會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)基礎(chǔ)。2.系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。3.系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)

3、的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。 （二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容1.系統(tǒng)級(jí)初始化系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行，不特定專屬于某個(gè)模塊。系統(tǒng)級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（系統(tǒng)管理）；（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限（系統(tǒng)管理）；（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（T3基礎(chǔ)設(shè)置）。2.模塊級(jí)初始化模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊特定模塊運(yùn)行過(guò)程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。模塊級(jí)初始化內(nèi)容主要包括：（1）設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)；（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息；（3）錄入初始

4、數(shù)據(jù)（初始化）。 二、日常處理二、日常處理（一）日常處理的含義日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過(guò)程。（二）日常處理的特點(diǎn)1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大；2.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。 三、期末處理三、期末處理（一）期末處理的含義期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。主要包括成本及費(fèi)用的計(jì)提、分?jǐn)?、期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，以及試算平衡、對(duì)賬和結(jié)賬等工作。（二）期末處理的特點(diǎn)1.有較為固定的處理流程；2.業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。 四、數(shù)據(jù)管理（系統(tǒng)管理）四、數(shù)據(jù)管理（系統(tǒng)管理）（一）數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)軟

5、件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲(chǔ)介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。（二）數(shù)據(jù)還原數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤(pán)上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過(guò)程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。 一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息 （一）創(chuàng)建賬套賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會(huì)計(jì)科目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等等。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對(duì)象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。建立賬套是指在會(huì)計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿

6、體系。在同一會(huì)計(jì)軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)一個(gè)或多個(gè)賬套。 （二）設(shè)置賬套相關(guān)信息建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣等。 二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限 （一）管理用戶用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。在用友T3中，只允許以系統(tǒng)管理員（系統(tǒng)管理員（admin）的身份管理用戶。 （二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后,一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來(lái)設(shè)置、修改其

7、對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過(guò)設(shè)置權(quán)限,用戶不能進(jìn)行沒(méi)有權(quán)限的操作,也不能查看沒(méi)有權(quán)限的數(shù)據(jù)。在用友T3中只允許以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理,一是以系統(tǒng)系統(tǒng)管理員（管理員（admin）的身份;二是以賬套主管賬套主管的身份。 三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會(huì)計(jì)科目等。（一）設(shè)置編碼方案設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則,包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長(zhǎng)度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)管理。級(jí)次是指編碼共分為幾級(jí),級(jí)長(zhǎng)是指每級(jí)編碼的位數(shù)。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門(mén)、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分

8、類、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號(hào)編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的對(duì)象。能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的對(duì)象。 （二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案1.部門(mén)檔案2.職員信息3.往來(lái)單位信息：客戶、供應(yīng)商4.項(xiàng)目信息項(xiàng)目是指一個(gè)特定的核算對(duì)象或成本歸集對(duì)象。企業(yè)需要對(duì)涉及該項(xiàng)目的所有收入、費(fèi)用、支出進(jìn)行專項(xiàng)核算和管理。 （三）設(shè)置收付結(jié)算方式目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式,方便銀行對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)銀行對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。 （四）設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別是指對(duì)記賬憑證進(jìn)行分類編制。用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目限制條件和限制科目,兩者組成憑證類別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)。在會(huì)計(jì)軟件中,

9、系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無(wú)限制有、貸方必有、憑證必有、憑證必?zé)o、無(wú)限制等。憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。用友T3中,系統(tǒng)提供五種常用分類方式供選擇：記賬憑證；收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證；現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證；現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證；自定義憑證類別。 （五）設(shè)置外幣為了處理外幣輔助核算,便于會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行日常外幣業(yè)務(wù)核算和期末處理匯兌損益,會(huì)計(jì)核算軟件提供了外幣外幣幣種和匯率設(shè)置幣種和匯率設(shè)置功能。 （六）設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將會(huì)計(jì)核算所使用的會(huì)計(jì)科目錄入到會(huì)計(jì)核算軟件中。設(shè)置會(huì)計(jì)科目是填制會(huì)計(jì)憑證

10、、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。基礎(chǔ)。1.增加、修改或刪除會(huì)計(jì)科目2.設(shè)置科目屬性（9項(xiàng)設(shè)置內(nèi)容） 賬務(wù)處理模塊是以憑證為數(shù)據(jù)處理起點(diǎn),通過(guò)憑證輸入和處理,完成記賬、對(duì)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及打印輸出等工作。 一、賬務(wù)處理模塊初始化工作一、賬務(wù)處理模塊初始化工作模塊級(jí)初始化 （一）設(shè)置模塊控制參數(shù)賬務(wù)處理一些基本條件約束設(shè)定 （二）錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模第一次使用賬務(wù)處理模塊塊時(shí)，用戶需要在開(kāi)始日常核算工作前將會(huì)計(jì)科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。 1.錄入會(huì)計(jì)科目期初余額 2.錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額（1）年初建賬：年初余額=期初余額（

11、2）年中建賬：年初余額+/-本年累計(jì)發(fā)生額=期初余額 【注意注意】（1）一般只需要對(duì)末級(jí)科目錄入期初余額，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)下級(jí)會(huì)計(jì)科目自動(dòng)匯總生成上級(jí)會(huì)計(jì)科目的期初余額。（2）如果設(shè)置了數(shù)量核算、外幣核算，以及輔助核算，則應(yīng)該先錄入數(shù)量和單價(jià)、本幣和外幣、輔助賬數(shù)據(jù)。（3）在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡。（4）期初余額未錄入完畢，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。不能記賬。（5）一經(jīng)記賬，則不能再錄入、修改期初余額。 二、賬務(wù)處理模塊日常處理二、賬務(wù)處理模塊日常處理 （一）憑證管理 1.憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容憑證頭：憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、附件張數(shù)憑證體：摘要、科目、金額、輔

12、助信息（2）憑證錄入的輸入校驗(yàn)會(huì)計(jì)科目是否存在，即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目；會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目；會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類別限制條件；發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；憑證必填內(nèi)容是否填寫(xiě)完整；手工填制憑證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。 【注意注意】1.采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于總賬系統(tǒng)啟用日期，但不能超過(guò)業(yè)務(wù)日期。2.不同行的摘要可以相同，但不能為空。3.金額不能為“零”，紅字以“-”號(hào)表示。4.可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。5.不能確定的輔助核算信息可不輸入。6.涉及結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)在期末處理。 2.憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容

13、憑證類別、編號(hào)不能修改。若已采用制單序時(shí)控制，則在修改制單日期時(shí)，不能修改至上一張憑證的制單日期之前。其他系統(tǒng)傳遞的憑證不能在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn)行修改。（2）憑證修改的操作控制修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證修改已審核而未記賬的憑證：取消審核，進(jìn)行修改修改已經(jīng)記賬的憑證：不得提供對(duì)已記賬憑證的修改功能修改他人制作的憑證 3.憑證審核審核人員和制單人員不能是同一人；審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行；已經(jīng)通過(guò)審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行；審核未通過(guò)的憑證必須進(jìn)行修改，并通過(guò)審核后方可被記賬。 4.憑證記賬（1）記賬功

14、能在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過(guò)記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作。（2）記賬的操作控制期初余額不平衡、不能記賬；上月未結(jié)賬，本月不可記賬；未被審核的憑證不能記賬；一個(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬；記賬過(guò)程中，不應(yīng)人為終止記賬。 5.憑證查詢?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便審核、修改憑證，并隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。在用友T3軟件中，常規(guī)憑證查詢方式。查詢方式： 菜單“總賬-憑證-查詢憑證” 可以查詢所有憑證，包含未記賬和已記賬憑證 不能修改 （二）出納管理

15、 出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理。 1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理在用友T3中,可執(zhí)行“現(xiàn)金現(xiàn)金管理日記賬”命令,查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表。2.支票管理支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷。3.銀行對(duì)賬（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入（2）銀行對(duì)賬單錄入（3）對(duì)賬銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。自動(dòng)對(duì)賬：業(yè)務(wù)發(fā)生日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)生日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號(hào)、發(fā)生金額。生金額?！咀⒁狻堪l(fā)生金額相同發(fā)生金額相同是對(duì)賬的基本條件。手工對(duì)賬：為了保證對(duì)賬更徹底,更正確,用戶可以用手工對(duì)賬來(lái)進(jìn)行調(diào)整。（4）余額調(diào)節(jié)表的編制4.出納簽字（補(bǔ)

16、充）出納簽字針對(duì)涉及現(xiàn)金及銀行存款的憑證現(xiàn)金及銀行存款的憑證（也即收款憑證和付款憑證）,必須經(jīng)由出納簽字后才能允許記賬?！咎崾尽砍黾{簽字和審核簽字沒(méi)有先后順序，經(jīng)出納簽字完成之后，再進(jìn)行記賬。 （三）賬簿查詢1.科目賬查詢（1）總賬查詢用于查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)、期末余額以及本年累計(jì)金額。（2）明細(xì)賬查詢用于查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細(xì)賬，包括會(huì)計(jì)科目范圍、查詢期間、會(huì)計(jì)科目代碼、是否包括未記賬憑證等。（3）余額表（4）多欄賬（5）日記賬用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬?，F(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。 2.輔助賬查詢客戶

17、往來(lái)、供應(yīng)商往來(lái)、個(gè)人往來(lái)、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算包含輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。 三、賬務(wù)處理模塊期末處理三、賬務(wù)處理模塊期末處理賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬對(duì)賬、結(jié)賬等。 （一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬是指對(duì)于期末那些摘要、借貸方會(huì)計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額的來(lái)源或計(jì)算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時(shí)候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證。 （二）對(duì)賬對(duì)賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。至少一個(gè)月一次至少一

18、個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。 （三）月末結(jié)賬1. 月末結(jié)賬功能結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次?！敖Y(jié)束本期，結(jié)轉(zhuǎn)下期” 2. 期末結(jié)賬操作的控制結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：主要包括：（1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬；（2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；（3）檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確

19、，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬；（4）對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；（5）檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬；（6）當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。在結(jié)賬前，最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。 固定資產(chǎn)管理模塊主要是以固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細(xì)賬為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算；固定資產(chǎn)卡片的增加、刪除、修改、查詢；折舊計(jì)提和分配折舊計(jì)提和分配、設(shè)備管理等功能，同時(shí)提供了按類別、使用情況、所屬部門(mén)和價(jià)值結(jié)構(gòu)等進(jìn)行分析、統(tǒng)計(jì)

20、和各種條件下的查詢、打印查詢、打印功能，以及該模塊與其他模塊的數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)接口管理。 一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)1.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)，不得早于不得早于系統(tǒng)賬套建立期間。時(shí)間順序：賬套建立賬套啟用子系統(tǒng)啟用2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。如果確定不計(jì)提折舊,則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)。 （二）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目某一部門(mén)內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用可以歸集到一個(gè)比較固定的會(huì)計(jì)科目。 2.設(shè)置增減方

21、式企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同,其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量方法確認(rèn)和計(jì)量方法也不同。 3.設(shè)置使用狀況不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計(jì)提處理也有區(qū)別, 需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應(yīng)的折舊規(guī)則。4.設(shè)置折舊方法5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別 （三）錄入原始卡片固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息詳細(xì)信息。 二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)中，會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、變動(dòng)增加、減少、變動(dòng)等。（一）固定資產(chǎn)增加（二）固定資產(chǎn)減少（三）固定資產(chǎn)變動(dòng)（四）生成記賬憑證 設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項(xiàng)之后

22、，固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動(dòng)完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。 三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理 （一）計(jì)提折舊 （二）對(duì)賬固定資產(chǎn)管理模塊對(duì)賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對(duì)賬。 （三） 月末結(jié)賬用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對(duì)賬正確后,可以進(jìn)行月末結(jié)賬。 （四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢 工資管理模塊是進(jìn)行工資核算和管理的模塊,該模塊以人力資源管理提供的員工及其工資的基本數(shù)據(jù)為依據(jù),完成員工工資數(shù)據(jù)的收集、員工工資的核算、工資發(fā)放、工工資費(fèi)用的匯總和分?jǐn)傎Y費(fèi)用的匯總和分?jǐn)?、個(gè)人所得稅計(jì)算和按照部門(mén)、項(xiàng)目、個(gè)人

23、時(shí)間等條件進(jìn)行工資分析、查詢和打印輸出,以及該模塊與其他模塊的數(shù)據(jù)接口管理。 一、工資管理模塊初始化工作一、工資管理模塊初始化工作 （一） 建立工資賬套1.參數(shù)設(shè)置（1）選擇本賬套處理所需的工資類別個(gè)數(shù)（2）選擇工資賬套的核算幣種2.扣稅設(shè)置系統(tǒng)自動(dòng)生成“代扣稅”工資項(xiàng)目。3.扣零設(shè)置扣零處理是指每次發(fā)放工資時(shí)將零頭扣下,積累取整,于下次工資發(fā)放時(shí)補(bǔ)上。4.人員編碼總長(zhǎng)度不能超過(guò)系統(tǒng)提供的最大位數(shù)。 （二） 設(shè)置基礎(chǔ)信息 1.工資類別2.設(shè)置工資類別所對(duì)應(yīng)的部門(mén)3.銀行名稱及賬號(hào)4.人員類別5.人員檔案6.工資項(xiàng)目7.工資項(xiàng)目計(jì)算公式8.所得稅 二、工資管理模塊日常處理二、工資管理模塊日常處理

24、 （一）工資計(jì)算1.工資變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入工資變動(dòng)是指對(duì)工資可變項(xiàng)目的具體數(shù)額進(jìn)行修改，以及對(duì)個(gè)人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。例如獎(jiǎng)金、請(qǐng)假扣款等。2.工資數(shù)據(jù)計(jì)算工資數(shù)據(jù)計(jì)算是指按照所設(shè)置的公式計(jì)算每位員工的工資數(shù)據(jù)。 （二）個(gè)人所得稅計(jì)算工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個(gè)人所得稅稅率表。 （三）工資分?jǐn)偣べY分?jǐn)偸侵笇?duì)當(dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提。工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)等。 （四）生成記賬憑證根據(jù)工資費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置

25、的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。 三、工資管理模塊期末處理三、工資管理模塊期末處理 （一）期末結(jié)賬“結(jié)束本期、結(jié)轉(zhuǎn)下期” （二）工資表的查詢輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過(guò)工資報(bào)表的形式反映。1.工資表：工資發(fā)放表、工資匯總表（表格查詢及打?。?.工資分析表（供決策人員使用）： 應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊以發(fā)票發(fā)票、費(fèi)用單據(jù)費(fèi)用單據(jù)、其他應(yīng)收單據(jù)其他應(yīng)收單據(jù)、應(yīng)付單據(jù)應(yīng)付單據(jù)等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售、采購(gòu)業(yè)務(wù)所形成的往來(lái)款往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)，處理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的收回、支付和轉(zhuǎn)賬，進(jìn)行賬齡分析和壞賬估計(jì)及沖銷，并對(duì)往來(lái)業(yè)務(wù)中的票據(jù)、合同進(jìn)行管理，同時(shí)提供統(tǒng)計(jì)分析、打印和查詢輸出功能，以及與采購(gòu)管理、

26、銷售管理、賬務(wù)處理等模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞的功能。 一、應(yīng)收管理模塊初始化工作一、應(yīng)收管理模塊初始化工作 （一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)的設(shè)置應(yīng)收（預(yù)收）款核銷、匯兌損益方式、應(yīng)收確認(rèn)日期依據(jù)、現(xiàn)金折扣是否顯示2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置會(huì)計(jì)科目、對(duì)應(yīng)科目的結(jié)算方式、賬齡區(qū)間 （二）期初余額錄入初次使用應(yīng)收管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷核銷處理。 二、應(yīng)收管理模塊日常處理二、應(yīng)收管理模塊日常處理 （一）應(yīng)收處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理(“銷售客戶往來(lái)應(yīng)收單”)（2）收款單據(jù)處理(“客戶往來(lái)收款結(jié)算”)（3）單據(jù)核銷2

27、.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)收沖應(yīng)收（兩個(gè)客戶）應(yīng)收沖應(yīng)收（兩個(gè)客戶）（2）預(yù)收沖應(yīng)收（同一客戶）預(yù)收沖應(yīng)收（同一客戶）（3）應(yīng)收沖應(yīng)付（一客戶一供應(yīng)商）應(yīng)收沖應(yīng)付（一客戶一供應(yīng)商） （二）票據(jù)管理1.新建票據(jù)賬戶2.添加票據(jù)、領(lǐng)用票據(jù)、報(bào)銷票據(jù)、核銷票據(jù) （三）壞賬處理1.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提：計(jì)提方法，科目2.壞賬發(fā)生：選定壞賬單據(jù)，查找業(yè)務(wù)單據(jù)3.壞賬收回：填制收款單 （四）生成記賬憑證可進(jìn)行發(fā)票制單、應(yīng)收單制單、核銷制單、匯兌損益制單、轉(zhuǎn)賬制單、并賬制單、現(xiàn)結(jié)制單。 三、應(yīng)收管理模塊期末處理三、應(yīng)收管理模塊期末處理 （一）期末結(jié)賬 （二）應(yīng)收賬款查詢應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢單據(jù)查詢和賬表查詢賬表查詢。

28、（三）應(yīng)收賬齡分析賬齡分析主要是用來(lái)對(duì)未核銷未核銷的往來(lái)賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理。 一、應(yīng)付管理模塊初始化工作一、應(yīng)付管理模塊初始化工作 二、應(yīng)付管理模塊日常處理二、應(yīng)付管理模塊日常處理日常業(yè)務(wù)處理主要完成日常的付款單的錄入和審核、其他付款單的錄入、往來(lái)核銷處理、生成憑證處理和統(tǒng)計(jì)分析等。 （一）應(yīng)付處理 （二）票據(jù)管理 （三）生成記賬憑證 三、應(yīng)付管理模塊期末處理三、應(yīng)付管理模塊期末處理 （一）期末結(jié)賬 （二）應(yīng)付賬款查詢 （三）應(yīng)付賬齡分析 一、基本概念一、基本概念 1.表頁(yè)及報(bào)表文件用友T3報(bào)表系統(tǒng)中的報(bào)表文件的后綴為“.rep”；表頁(yè)是報(bào)表管理系

29、統(tǒng)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的基本單位。 2.格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)報(bào)表工作區(qū)的左下角左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。 3.單元格及其屬性單元格屬性（格式）包括:單元格類型、對(duì)齊方式、字體及顏色等。其中,報(bào)表的單元類型有數(shù)值單元、字符單元、數(shù)值單元、字符單元、表樣單元表樣單元三種。 4. 區(qū)域與組合單元組合單元是由相鄰的兩個(gè)或兩個(gè)以上的單元格合并合并而成。 5.關(guān)鍵字關(guān)鍵字是報(bào)表中特殊的格式，可以用于唯一標(biāo)識(shí)一張表頁(yè)。在用友T3中有六種關(guān)鍵字,它們是“單位名稱”、“單位編號(hào)”、“年”、“季”、“月”、“日”。 【注意注意】關(guān)鍵字的顯示位置顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置,關(guān)鍵字的值值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。 6.函數(shù) 賬務(wù)函數(shù)函數(shù)名（“科目編碼科目編碼”,會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)期間,“方向”,賬套號(hào),會(huì)計(jì)年度,編碼1,編碼2）