財務(wù)管理制度修改版

1、財 務(wù) 管 理 制 度 目錄：一、總則 二、現(xiàn)金管理制度 三、支票管理 四、印鑒的保管 五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 六、財務(wù)報銷、付款的相關(guān)規(guī)定七、財務(wù)收支審批制度 （一）目的 （二）審批內(nèi)容及程序 1、費用報銷審批程序：2、借款審批程序：3、按合同支付的款項：（三）重點支出管理制度：1、招待費用的管理。2、交通費用的管理。3、通信費的管理。4、差旅費的管理八、資產(chǎn)管理制度（如有違反，每項扣除績效考核分5分）參照資產(chǎn)管理制度九、往來帳務(wù)管理制度 （一）應(yīng)收帳款管理 （二）應(yīng)付帳款管理 十、票據(jù)管理制度 （一）發(fā)票管理 （二）收據(jù)管理 （三）支票管理 （四）票據(jù)管理原則 十一、工資及相應(yīng)級別報銷管

2、理制度 （一）基本原則 （二）保密原則 （三）收入掛鉤原則 （四）報備原則 十二、會計檔案管理十三、賬務(wù)處理原則財務(wù)管理制度： 一、 總則 （一） 依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制定本制度； （二） 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度； （三）公司財務(wù)實行總經(jīng)理負責制：1、由經(jīng)辦人填制“報銷匯總單”或“借款單”，并嚴格按財務(wù)要求粘貼報銷票據(jù)。2、部門負責人簽字3、財務(wù)負責人審核4、總經(jīng)理審批（四） 嚴格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確

3、、完整。 二、現(xiàn)金管理制度 （一） 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。 （二）建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。 （三） 庫存現(xiàn)金超過4000元時必須存入銀行。 （四） 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的現(xiàn)金收款收據(jù)，由繳款人簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。 （五）現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。 （六） 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在

4、審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 三、支票管理 （一） 支票的購買、填寫和保存由出納負責。 （二） 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； （三） 出納收取外單位交來支票時，須在支票存根加蓋單位財務(wù)專用章交還出票人并開具一式三聯(lián)的收款收據(jù)，由繳款人簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。支票背書后填寫進賬單存入開戶銀行 （四）對外開具支票前先查詢銀行賬戶余額，保證賬戶資金足額，嚴禁開具空頭支票。（四）支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用薄” ，由經(jīng)辦人、 財務(wù)主管（經(jīng)理）簽字后出納方可開出。 （

5、五）所開出支票必須封填金額大小寫、日期、用途及收款單位名稱。 （六）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 四、印鑒的保管 （一）銀行印鑒必須分人保管。 （二）財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒由財務(wù)經(jīng)理負責保管。 五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 （一） 出納人員在每周末完成工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出、結(jié)存情況，編制“資金周報”，并核對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。 （二）出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與銀行對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。 （三） 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。六、

6、財務(wù)報銷、付款的相關(guān)規(guī)定（一）財務(wù)在收到各部門交來報銷單、付款單、借款單，原則上第二天回復(fù)，特殊情況最長不應(yīng)超過三日，首先由會計主管審核是否具備以下條件：1、原始單據(jù)是否有效、足額并符合會計法、稅法稅務(wù)機關(guān)之要求；2、審核所有單據(jù)上的金額計算是否正確無誤；3、原始單據(jù)均為正本，復(fù)印件及月結(jié)單不可作為報銷依據(jù)（特殊情況除外）；4、付款或報銷單據(jù)的內(nèi)容與金額是否相符；5、所有付款原始單據(jù)是否與公司立約單位一致，否則不予付款，除非開具有效委托書委托代收款項； 6、如屬掛帳的應(yīng)付款項，審核付款金額是否與帳面金額相符并在付款申請單上注明欠款額；7、付款或報銷等單據(jù)應(yīng)先經(jīng)部門負責人核準，對該事項的真實性、

7、是否符合公司規(guī)定等的確認；8、是否已到付款期；9、是否符合合同條款或公司有關(guān)規(guī)定。10、符合以上付款條件的，由主管會計呈交財務(wù)負責人審核；財務(wù)負責人審核無誤后，報總經(jīng)理審批，不符合付款條件的退回經(jīng)辦人。 （二）經(jīng)總經(jīng)理審批后出納員根據(jù)付款方式辦理，通知申請人在報銷單上簽收，根據(jù)要求以轉(zhuǎn)帳支票或匯款形式支付的，出納將支票（匯款單）填妥后，在支票登記本上登記支票號碼（連號使用），簽發(fā)日期、收款人、金額，將支票（匯款單）呈交財務(wù)負責人審核蓋章辦理匯款（通知收款人在支票登記本上簽收并注明簽收日期）。（三）其他事項：1、原則上所有的付款應(yīng)先審批后付款，但需財務(wù)經(jīng)辦的電話費、水電費、社保、稅金、銀行手續(xù)費

8、等可先付款后審批：2、所有的單據(jù)在付款后一定加蓋付訖章，以免重復(fù)付款；3、所有付款申請、報銷單要求用鋼筆、簽字筆填寫（不能用紅色），書寫工整清晰，金額大小寫必須一致，不得涂改；4、為便于結(jié)帳工作，其他部門收到外單位的發(fā)票或?qū)蔚?，?yīng)盡快送交財務(wù)部辦理；5、費用報銷必須在工作完成三日內(nèi)辦理；6、領(lǐng)款人須簽收款額；7、銀行出納員按支票順序使用，并在支票登記本上登記使用情況，作廢支票須蓋作廢章并保存以便審查，將支票存根和支票上的票號剪下貼在領(lǐng)票本相應(yīng)的票號后。七、財務(wù)收支審批制度 （一）目的 1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 2、防止因私占用公司財產(chǎn)。 （二）審批內(nèi)容及程序 1、費用報銷審批

9、程序：（1）嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核，出納方可付款。.財務(wù)部辦理手續(xù)總經(jīng)理審批（2）加強報銷管理，當月費用當月報銷，當月帳，當月了，最遲不得超過次月3 日。 （3）為了分清責任費用歸屬，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。 財務(wù)負責人審核財務(wù)會計審核部門負責人簽字由經(jīng)辦人嚴格按財務(wù)要求粘貼報銷票據(jù)，然后填制“報銷匯總單”單據(jù)報銷憑證報銷部門或姓名報銷事由報銷金額（大寫） ￥：-領(lǐng)導(dǎo)批示財會審定報銷人 對于不合理的、不符合規(guī)定的報銷憑證財務(wù)人員有權(quán)

10、拒絕報銷，對于已借款應(yīng)在一周內(nèi)銷帳，最長不得超過30日。2、借款審批程序：財務(wù)部辦理手續(xù)總經(jīng)理審批財務(wù)負責人審核財務(wù)會計審核部門負責人簽字由經(jīng)辦人填制“借款單” 借 款 單資金性質(zhì) 年 月 日借款部門或姓名借款事由共需天數(shù)借款金額領(lǐng)導(dǎo)批示 財會審定 借款人簽章任何借款必須及時報銷結(jié)清，最長不超過一個月或書面說明原因，否則暫停發(fā)放當月工資。3、按合同支付的款項：財務(wù)部辦理手續(xù)總經(jīng)理審批財務(wù)負責人審核財務(wù)會計審核部門負責人簽字經(jīng)辦人需填寫 “付款申請單”附發(fā)票 部門根據(jù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，按公司規(guī)定簽定的合同，與財務(wù)有關(guān)的請務(wù)必交財務(wù)一份以便財務(wù)及時入帳。（三） 重點支出管理制度：1、招待費用的管理

11、。.財務(wù)部辦理手續(xù)總經(jīng)理審批財務(wù)負責人審核部門負責人簽字經(jīng)辦人需填寫 “招待費用審批單”因工作需要接待的，由經(jīng)辦人員填寫“招待費用審批單”（包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數(shù)、經(jīng)辦人等），由部門負責人簽字同意后，送財務(wù)負責人審核，報總經(jīng)理審批。將“招待費用審批單”作為招待費支出發(fā)票的附件。（加班用餐費須有全體用餐人簽字） 招待費用審批單 年 月 日接待事由接待時間接待地點申請標準批準標準陪客人數(shù)總經(jīng)理：財務(wù)負責人：備注：部門負責人：經(jīng)辦人：2、交通費用的管理。原則上外出辦事一律乘坐公交車，所發(fā)生費用2日內(nèi)，在公司交通費用登記本上進行登記，月底匯總，由部門負責人簽字確認，實報實銷。

12、（登記內(nèi)容為：日期、事由、乘車路線、發(fā)生費用、簽字）如因業(yè)務(wù)需要，確需搭乘出租車，須由部門負責人批準同意，報銷時應(yīng)在發(fā)票背面注明事由、乘車路線，并由部門負責人簽字確認。3、通信費的管理。手機移動話費按月包干使用。具體標準如下：總經(jīng)理實報實銷、總監(jiān)級管理人員200元/月、市場人員30- 100元/月、內(nèi)勤人員30元/月。當月話費，超出包干標準的，按標準報銷，未達標準的，據(jù)實報銷。4、差旅費的管理各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理簽字后，報總經(jīng)理審批。（1）為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：1）出差人員是指經(jīng)公司總

13、經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。 2）員工因公出差，應(yīng)事先填制員工出差借款單，填明部門、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負責人及財務(wù)審核后呈報總經(jīng)理批準，向財務(wù)部預(yù)支差旅費。3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。a、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在七日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。 b、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見差旅費報銷標準），。c、 出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。d、

14、 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。 e、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。 f、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助. g、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。 h、 出差補助天數(shù)的計算方法： 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地

15、的并住宿，可享受全天補助； 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。 i、 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 j、 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。 k、 其它 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 （2）出差旅費分

16、交通費、膳宿費及特別費三項： 1）、交通費系指火車、汽車、飛機等費用2）、膳宿費系指膳食費及住宿費。 3）、特別費系指因公支付郵電或招待費等。（3）差旅費按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下幾個包干： 1）、享受總經(jīng)理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。 2）、享受總監(jiān)級待遇的人員，宿費上限120元/日。 3）、享受部門負責人待遇的人員，宿費上限80元/日，其他人員宿費上限60元/日，另伙食補助15元/天。交通費以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準的交通方式依票據(jù)實報實銷。 4）、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準，回公司后填制“招待費用審批單”依票據(jù)報銷，同時取消當日伙食補助。（4） 差費的核銷：出差人

17、返回后7日內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在差旅費報銷單上隨同差旅者簽字認證，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理批準后至財務(wù)核銷借款。對7天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)有責任從其當月工資和獎金中扣除。差 旅 費 報 銷 單 年 月 日 姓名職務(wù)出差事由起止日期起止地點在途天數(shù)住勤天數(shù)備注預(yù)借差費金額 報 銷 金 額機、車、船票 張住宿票 張市內(nèi)交通費單據(jù) 張伙食補助 天每天 元 元合計金額（大寫）領(lǐng)導(dǎo)核批會計主管部門主管報銷人簽章結(jié)欠或補發(fā) 元八、 資產(chǎn)管理制度（如有違反，每項扣除績效考核分5分）。參照公司資產(chǎn)管理制度管理公司資產(chǎn)九、往來帳務(wù)管理制度 （一）應(yīng)收帳款管理 1、

18、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時簽訂合同，并及時催收款項。 2、 收款時間：按照合同約定的時間。3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。4、 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。 （二）應(yīng)付帳款管理 1、付款規(guī)定： （1）、業(yè)務(wù)款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行； （2）、購置固定資產(chǎn)款項于固定資

19、產(chǎn)驗收入庫后支付。 2、 付款方式： （1）、轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票； （2）、現(xiàn)金； （3）、實物或服務(wù)，要有公司總經(jīng)理的批示。 3、 其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。 十、票據(jù)管理制度 （一）發(fā)票管理 1、零星發(fā)票的申領(lǐng) （1）、 由申請人提供詳細開票信息：合同號、企業(yè)全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。 （2）、 若申請人提供的開票信息中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務(wù)方可開具發(fā)票。 （3）、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。 （4）、 杜絕開企業(yè)名稱不

20、全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。 （5）、 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。 （6）、 丟失發(fā)票一切后果由相關(guān)責任人自負，并賠償由此造成的直接和間接損失。（7）、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、財務(wù)負責人審核、總經(jīng)理批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。 （8）、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。2、具體規(guī)定 （1）、已提供業(yè)務(wù)服務(wù)并簽訂合同的，經(jīng)財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。 （2）、已提供業(yè)務(wù)服務(wù)，但未簽訂合同且已收回款項的，業(yè)務(wù)員可根據(jù)公司認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，提供詳細開票信息，由公司財務(wù)

21、開具發(fā)票。 （3）、未提供業(yè)務(wù)服務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。 3、回收 （1）、 當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。（2）、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。 4、填寫 公司出納（或會計）應(yīng)根據(jù)審核無誤的詳細開票信息，按照發(fā)票順序認真填寫，保 證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。

22、不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。 5、監(jiān)督 會計（出納、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當天的 “支票回收登記簿”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進行監(jiān)督。 6、內(nèi)容不符時的處理 支票回收的付款公司名稱與業(yè)務(wù)員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，業(yè)務(wù)員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。 （二）收據(jù)管理 1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。 2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后

23、再補開發(fā)票。 3、 以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由綜合部負全責。 （三）支票管理 1、 支票的購買、填寫和保存由出納負責； 2、 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額； 3、 出納收取支票時，須立即開具一式三聯(lián)的收款收據(jù)，由繳款人簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。 4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用薄” ，由經(jīng)辦人、 財務(wù)主管（經(jīng)理）簽字后出納方可開出。 5、 所開出支票必須封填收款單位名稱； 6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。 （四）票據(jù)管理原則 1、 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺

24、失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。 2、 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。 十一、工資及相應(yīng)級別報銷管理制度 （一） 基本原則 1、以出勤日計算每月應(yīng)發(fā)工資； 2、 每月10日發(fā)放上月基本工資（遇節(jié)假日順延）； 3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務(wù)部結(jié)算； 4、 每月2日前由公司考勤員統(tǒng)一上報公司人員考勤表；人員崗位及相應(yīng)社保異動及獎罰等情況由各部門經(jīng)理上報到財務(wù)部。 5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)審核人事計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6、 工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 7、 由公司綜合部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 （二） 保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。（三）績效掛鉤原則 1、為適應(yīng)激烈的市場競爭及各部門的經(jīng)營管理需要，各經(jīng)營部門的人員收入、福利與所在部門的總體績效相結(jié)合，具體工資等級由各經(jīng)營部門按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)