國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營財政補助項目可研報告編制大綱

1、附件：國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營財政補助項目龍頭企業(yè)可行性研究報告編寫參考大綱第一章 總論1.1 項目單位基本情況 概況項目單位法定名稱,企業(yè)性質,股東構成，發(fā)展歷程，主營業(yè)務，主導產品，人員結構，獲得的主要業(yè)績、榮譽等。申報連續(xù)扶持的，須對原有項目的基本情況（建設、運行和資金使用、管理等）予以說明。 財務狀況近兩年項目單位資產總額、固定資產凈值、流動資產、所有者權益、實收資本、營業(yè)（銷售）收入、納稅額、凈利潤、凈資產收益率、資產負債率等。 法人代表基本情況姓名、年齡、學歷、職稱、業(yè)績以及主要社會兼職等，有無破產、銀行欠資或其他需要說明的有關社會形象和誠信問題等。1.2 項目基本情況 項目名稱

2、、建設性質及建設地點項目名稱應說明產品類別、產能、建設性質等。建設性質包括新建、擴建、改建、遷建等。建設地點應說明項目的具體建設地點，若涉及到多個地點，應分別列出，并具體到鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村。 產品方案及規(guī)模1.2.3 品種、技術、設備方案主要品種、技術等。主要設備名稱、數量等。 土建工程 主要建筑物、構筑物名稱、類型、工程量等。 建設期限1.2.6 投資結構及資金來源說明項目總投資及其構成，包括建設投資（包括工程費用、生產性和公益性生物資產、工程建設其他費用和預備費用）、建設期利息、流動資金等。資金來源應說明申請中央財政投資、地方財政配套資金、企業(yè)自籌資金、銀行貸款及其他資金等。1.2.7 項目效益

3、經濟效益：簡要列出項目單位自身獲得的銷售(營業(yè))收入、利潤、稅金等絕對指標及財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期等相對指標。 社會效益：概述對當地主導產業(yè)發(fā)展、產業(yè)結構調整帶來的影響，突出帶動農戶的方式、數量、農戶增收等情況。1.3 可行性研究報告編制依據1.4 綜合評價簡要概括項目建設的必要性、可行性（從技術、經濟、環(huán)境和市場等方面），風險評估，帶動作用，制約因素及解決方案，結論與建議等。 第二章 背景及必要性2.1 項目區(qū)社會經濟狀況 包括人口、經濟結構、產業(yè)結構、經濟發(fā)展水平等。2.2 相關產業(yè)發(fā)展現狀 圍繞項目涉及的內容說明本地區(qū)相關產業(yè)發(fā)展的現狀。2.3 項目建設的必要性從產業(yè)政策

4、及行業(yè)、區(qū)域發(fā)展規(guī)劃角度的必要性；從完善農業(yè)產業(yè)鏈條角度的必要性；從結構調整及農民增收角度的必要性；從節(jié)能減排、可持續(xù)發(fā)展角度的必要性；從解決企業(yè)自身存在的問題角度的必要性。 第三章 項目選址與建設條件3.1 建設地點選擇選址原則、地理位置及具體建設地點、土地類型、來源方式、占地面積等。若項目建設涉及多個地點,應具體到鄉(xiāng)、鎮(zhèn)、村分別列出。3.2 建設條件 自然條件 包括土壤、地型及氣象條件對項目產品的有利條件及不利因素。 資源、科技支撐條件項目所涉及到的資源量、品質、價格情況及其對項目的影響；企業(yè)技術研發(fā)力量或技術依托單位及團隊力量、相關成果及與項目的關聯情況等。 基礎設施條件 水、電、路、氣

5、等現狀及對項目的保障情況。第四章 市場分析與銷售方案4.1 市場分析 市場供求現狀及前景分析項目產品國內外市場供求狀況和銷售價格，同類產品生產企業(yè)布局、生產能力和銷售情況等。項目產品的目標市場、市場需求、市場前景等。4.1.2市場競爭優(yōu)勢分析 產品質量、特色、性能、價格、商譽、認證情況等。4.2 營銷策略、方案、模式 說明項目單位目前采取的營銷策略、模式、銷售渠道及項目實施后準備采取的營銷策略、模式、銷售渠道等。4.3 市場風險分析 市場風險因素分析 防范和降低風險的對策第五章 建設方案5.1 產品方案和建設規(guī)模種植類項目包括種植面積、作物種類、產量、季節(jié)安排等。養(yǎng)殖類項目包括養(yǎng)殖種類，畜禽存

6、欄數、出欄數及畜產品產量（水產項目包括水產養(yǎng)殖面積、種類、產量、季節(jié)安排）等。加工類項目包括加工產品的種類、產量、產品的特性、季節(jié)安排等。流通類項目包括儲藏、交易或經營產品的種類、數量、交易額、季節(jié)安排等。對于改建、擴建、遷建項目，應說明現有基礎和規(guī)模；對于畜禽養(yǎng)殖涉及擴繁的項目，應結合畜群周轉表（養(yǎng)殖業(yè)擴繁項目根據項目情況自行編制）進行說明。5.2 建設規(guī)劃和布局 說明項目單位的總體建設規(guī)劃、項目本身的布局情況及項目在實現總體規(guī)劃目標中的地位。5.3 建設標準和產品標準 說明項目要達到的建設標準、規(guī)范（如種植業(yè)的GAP規(guī)范），產品要達到的產品標準及認證情況等。5.4 技術（工藝）方案5.4.

7、1 技術路線及流程編制技術（工藝）路線圖并對主要流程進行文字說明。種植類項目要結合建設標準和產品擬達到的標準說明在每一環(huán)節(jié)采取的農藝技術措施。養(yǎng)殖項目除結合建設標準和產品擬達到的標準說明在每一環(huán)節(jié)采取的措施外，尤其要說明衛(wèi)生防疫程序。加工類項目要完整描述工藝流程并對主要工藝過程做文字說明。流通類項目要說明主要的儲藏、流通、交易環(huán)節(jié)。5.4.2 品種及主要技術來源的可靠性和可得性種植、養(yǎng)殖類項目要對項目所涉及到的品種及特性進行簡要介紹，并對品種及項目所涉及到的技術來源進行描述。加工類項目要對項目所涉及的技術及其特點、技術的成熟性、技術來源可靠性進行詳細描述。5.4.3 主要技術參數種植類項目包括

8、種植密度、成活率、補栽率、掛果期、盛果期等。養(yǎng)殖類項目包括配種率、產仔（蛋）數、成活率、死亡率、淘汰率、料肉比等。加工類項目包括出品率、損耗率等。流通類項目包括流通環(huán)節(jié)的損耗率、完好率等。5.4.4 物料平衡分析描述主要原材料及消耗材料的保障程度，分析物料消耗與產（排）出物之間的平衡對應關系。5.5 設備選型方案包括灌溉、飼養(yǎng)、加工等生產設備、輔助設備、管理設備等，結合技術流程和規(guī)模說明設備的類型、規(guī)格型號、數量、先進性等（列出詳細的設備清單）。改建、擴建、遷建項目應說明現有設備情況及與項目銜接或可能的利用情況。5.6 主體工程方案包括項目所涉及到的田間工程、各類圈舍、加工車間、交易設施等生產

9、性建筑（構筑物）的面積（數量）、結構類型等（列出主體工程清單）。改建、擴建、遷建項目應說明現有建筑（構筑物）情況及與項目銜接或可能的利用情況。5.7 輔助工程及其它工程方案包括管理用房、生活福利用房等建筑物（構筑物）面積（數量）、結構類型等；水、電、氣、道路、綠化等工程。改建、擴建、遷建項目應說明現有輔助工程情況及與項目銜接或可能的利用情況。5.8 實施進度安排項目建設工期及分月進度安排，繪制工程建設進度表（圖）。 第六章 環(huán)境保護及節(jié)能減排措施6.1 環(huán)境影響說明主要污染物種類、數量及對周圍環(huán)境產生的影響。6.2 節(jié)能減排措施污染物治理措施、節(jié)能措施（應與建設方案一致）等。6.3 環(huán)保部門意

10、見第七章 項目組織與管理7.1 組織機構與職能劃分分別說明項目建設期及竣工后的組織機構設置，人員配備及職責分工等。7.2 勞動定員 說明項目完成后項目單位管理人員、生產人員、輔助人員等配備情況，并列出人員配備表。7.3 管理措施分別說明建設階段和項目竣工投產后的管理措施。重點說明建設過程中的資金管理方式，包括財政資金、自籌資金及銀行貸款的具體管理辦法；竣工投產后的生產經營管理、財務管理、營銷管理等。7.4 技術培訓根據生產技術要求，對農民及項目單位員工開展技術培訓的人數、方法、內容、措施等。7.5 勞動安全、衛(wèi)生與消防勞動安全要說明項目可能存在的不安全的因素、環(huán)節(jié)及相應的勞動安全保障措施。衛(wèi)生

11、要說明生產過程中的衛(wèi)生保障措施和手段。消防要說明項目可能存在的消防隱患及相應的消防措施。第八章 投資估算與資金來源8.1 投資估算依據8.2 投資估算8.2.1 總投資 包括建設投資、建設期利息和流動資金。8.2.1.1 建設投資按概算法，包括工程費用、生產性和公益性生物資產、工程建設其他費用及預備費用。按形成資產法，包括固定資產原值、無形資產原值和其它資產原值。.2 建設期利息8.2.1.3 流動資金 8.3 資金來源8.3.1 中央財政資金8.3.2 地方財政配套資金8.3.3 自籌資金及來源8.3.4 銀行貸款及籌措情況8.3.5 其他8.4 財政資金的使用范圍按照國家規(guī)定的使用范圍說明

12、財政資金的具體補助環(huán)節(jié)。 第九章 財務評價9.1 財務評價依據說明相關的取費標準、財務制度規(guī)定、稅收政策、銀行貸款利率、貼現率（8%）、項目計算期（10年）等。9.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加種植、養(yǎng)殖業(yè)項目應分別說明目前和項目完成后種植或養(yǎng)殖的品種、價格、收入、稅金等；流通類項目應說明項目單位自身獲得的收入，同時說明交易額等；改擴建項目應分別說明目前及項目完成后產品種類、產量、價格、收入、稅金等。9.3 總成本及經營成本估算9.3.1 單位產品生產成本估算9.3.2 項目總成本估算9.3.3 經營成本估算種植業(yè)項目及改擴建項目應分別說明目前和項目完成后總成本、經營成本

13、等，尤其是折舊、攤銷計算時要考慮利用原有固定資產、無形資產、其他資產的折舊和攤銷；流通類項目應說明項目單位自身所發(fā)生的支出、折舊等成本。9.4 財務效益分析9.4.1 盈利能力分析包括投資利潤率，投資回收期（稅后、靜態(tài)），財務內部收益率（稅后）和財務凈現值（稅后）等。對于種植業(yè)項目及改擴建項目，應分別說明“有項目”與“無項目”的利潤等，并計算增量盈利能力相關指標。9.4.2 銀行貸款清償能力分析銀行貸款償還期、利息備付率、償債備付率等。無銀行貸款可不做此項分析。9.5 不確定性分析9.5.1 盈虧平衡分析計算盈虧平衡點并繪制盈虧平衡分析圖。9.5.2 敏感性分析編制敏感性分析表并繪制敏感性分析

14、圖。針對敏感性因素提出應對風險的對策措施。9.6 財務評價結論 第十章 社會效益分析10.1 對當地主導產業(yè)發(fā)展和產業(yè)結構調整的影響10.2 與農戶的利益聯結機制包括利益分配機制、利益保障機制等。10.3 帶動農戶及農民增收效果分析直接帶動基地的規(guī)模、方式；項目帶動農戶的數量、方式；利益分配辦法，增收的方式、來源和數量；項目安排就業(yè)的人數、年度工資總額，其中安排農村勞動力就業(yè)及增收情況。附 錄一、 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設投資估算表附表2-1：土建工程投資明細表附表2-2：設備投資明細表附表2-3：科技投入明細表附表2-4：生產性和公益性生物資產費估算表附表3：流動

15、資金估算表附表4：資金籌措與使用計劃表附表4-1：財政資金使用明細表附表5：總成本費用估算表附表5-1：單位成本估算表附表6：固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表7-1：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表8：項目投資現金流量表附表9：銀行貸款還本付息計算表注：附表格式僅供參考，必要時可適當調整；種植業(yè)項目及擴建、改建項目應分別列出“有項目”與“無項目”相關表格。二、附圖：1.地理位置示意圖2.現狀圖3.總平面布置圖4.其它附圖三、附件：附件1：營業(yè)執(zhí)照副本及稅務登記證附件2：由社會中介機構出具的項目單位近兩年財務審計報告（2009年、2010年三季度末省辦注）附件3：土地使用證明（加工及流通設施等用地）或土地租賃、承包協議（養(yǎng)殖、種植項目用地）附件4：環(huán)保部門出具的意見或證明材料（養(yǎng)殖項目、加工項目）（縣級環(huán)保部門出具的初審意