財務(wù)管理之餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度.doc_圖文

1、 餐飲服務(wù)中心財務(wù)管理制度一、總則1.餐飲服務(wù)中心實行財務(wù)集中管理,部門獨立核算的財務(wù)管理體制。2.餐飲服務(wù)中心所屬各部門應(yīng)嚴格執(zhí)行國家,學(xué)校和后勤發(fā)展集團有關(guān)財務(wù)的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務(wù)和上級主管部門的監(jiān)督檢查。3.餐飲中心財務(wù)室負責(zé)日常的報帳,算帳,記帳等財務(wù)會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經(jīng)濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。4.財務(wù)室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務(wù)管理工作,實行主任"一支筆"的財務(wù)審批制度。5.會計人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應(yīng)根據(jù)會計法和會計人員工作制度行

2、使自己的權(quán)力和義務(wù)。二.現(xiàn)金管理制度1.嚴格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例。2.遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則,嚴禁私自坐支、挪用。3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。4.現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務(wù)室,財務(wù)室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責(zé)收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責(zé)人、當(dāng)事人簽字。7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負責(zé),持市場購貨報銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財務(wù)室報帳。9.因

3、工作責(zé)任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。三.銀行存款,支票管理制度1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。2.填寫結(jié)算憑證,必須認真,準(zhǔn)確,清楚,不準(zhǔn)涂改,大小寫金額要一致。3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對未達帳款要及時催要清理。5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。6.支票與印鑒要分開存放。7.采購員領(lǐng)取支票前,必須填寫餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,

4、限額,方可領(lǐng)取。8.采購員使用支票結(jié)帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必須在月底前結(jié)清。四.借款制度 1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。3.采購人員周轉(zhuǎn)金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。4.一般借款必須在任務(wù)完成一周內(nèi)報帳。五.收據(jù)管理與報帳制度1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責(zé)管理。2.開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務(wù)不予辦理。4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。5.旅差費按學(xué)校財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。六.會計憑證復(fù)合及會計檔案管理制度1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復(fù)核。2.對于復(fù)核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務(wù)科批