等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)課件

1、等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院) 等級(jí)等級(jí)(dngj)醫(yī)院評(píng)審醫(yī)院評(píng)審財(cái)務(wù)與物價(jià)管理部分浙江省衛(wèi)生(wishng)財(cái)會(huì)管理中心羅紅芬第一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院) 目目 錄錄1234等級(jí)(dngj)醫(yī)院評(píng)審背景 本期評(píng)審(pn shn)特點(diǎn) 評(píng)審指標(biāo)(zhbio)解讀如何做好檢查前的準(zhǔn)備工作 5 其他事項(xiàng)第二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院) 第一部份-等級(jí)醫(yī)院評(píng)審(pn shn)背景第三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)醫(yī)院等級(jí)評(píng)審法律醫(yī)院等級(jí)評(píng)審法律(fl)政策依據(jù)政策依據(jù) 1989年11月衛(wèi)生部發(fā)布關(guān)于實(shí)施醫(yī)療機(jī)構(gòu)分級(jí)管理的通知及綜合醫(yī)院分級(jí)管理標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)（試行

2、草案）（評(píng)審起步階段） 國(guó)務(wù)院1994年頒布醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例規(guī)定：國(guó)家實(shí)行醫(yī)療機(jī)構(gòu)等級(jí)評(píng)審制度（法律依據(jù)）2005衛(wèi)生部頒布醫(yī)院管理評(píng)價(jià)指南（試行）2008年醫(yī)院管理評(píng)價(jià)指南2009年頒布綜合醫(yī)院評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（修訂稿）綜合醫(yī)院評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則（征求意見(jiàn)稿）123第四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)醫(yī)院等級(jí)評(píng)審醫(yī)院等級(jí)評(píng)審(pn shn)歷程歷程1、第一評(píng)審周期（1989-1998年）2、暫停評(píng)審周期（1998-2005年）1998年關(guān)于醫(yī)院評(píng)審工作通知暫停、對(duì)第一階段工作評(píng)估，提出下一步評(píng)審思路(sl)和建議3、重啟評(píng)審階段（2005年至今）第五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)評(píng)審

3、評(píng)審(pn shn)等級(jí)等級(jí)三級(jí)十等1、三特2、三甲 三乙 三丙3、二甲 二乙 二丙4、一甲 一乙 一丙浙江省目前(mqin)設(shè)三級(jí)四等：三甲 三乙 二甲 二乙 一級(jí)第六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)前期的評(píng)審前期的評(píng)審(pn shn)標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)基本標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)分等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)臨床科室技術(shù)要求設(shè)備標(biāo)準(zhǔn) 采用千分制，900分三甲，899-750 三乙，749以下三丙第七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)存在存在(cnzi)問(wèn)題問(wèn)題缺乏可操作性容易(rngy)造假導(dǎo)致醫(yī)院求規(guī)模，重硬件評(píng)審后缺乏長(zhǎng)效機(jī)制第八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)第二部份-本期評(píng)審(pn s

4、hn)特點(diǎn)第九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)本次評(píng)審本次評(píng)審(pn shn)標(biāo)準(zhǔn)特點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)特點(diǎn)1、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)更加科學(xué)。以促進(jìn)醫(yī)院(yyun)精細(xì)化管理為出發(fā)點(diǎn)注重醫(yī)院內(nèi)涵建設(shè)突出以人為本理念：（病人訴求、職工的培訓(xùn)、提升，管理人員的職業(yè)化）重持續(xù)質(zhì)量改進(jìn)重服務(wù)品質(zhì)的提升2、評(píng)審方法更合理：傳統(tǒng)與先進(jìn)管理手段?？陀^、真實(shí)、注重實(shí)效第十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)指標(biāo)指標(biāo)(zhbio)設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)一類(y li)指標(biāo)：否決指標(biāo)：6項(xiàng) 有一項(xiàng)不合格延緩一年二類指標(biāo)：準(zhǔn)入指標(biāo)85項(xiàng)加技術(shù)指標(biāo) 90分以上達(dá)標(biāo)三類指標(biāo)：各級(jí)醫(yī)院的同質(zhì)化指標(biāo) 90分以上達(dá)標(biāo)第十一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(

5、綜合醫(yī)院) 一類一類(y li)指標(biāo)（指標(biāo)（6項(xiàng)）項(xiàng)）依法執(zhí)業(yè)(zh y)醫(yī)療安全規(guī)范執(zhí)業(yè)行風(fēng)建設(shè)重大事件指令性任務(wù)第十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)二類二類(r li)準(zhǔn)入指標(biāo)準(zhǔn)入指標(biāo)一、綜合能力1、規(guī)模與資源1-13項(xiàng)2、功能與任務(wù)14-23項(xiàng)3、能力與效率24-33項(xiàng)：28-32財(cái)務(wù)指標(biāo)(ci w zh bio)4、科研與教育34-39項(xiàng)5、行政管理40-55項(xiàng)：48項(xiàng)財(cái)務(wù)管理6、改革與創(chuàng)新56-59項(xiàng) 第十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)二類二類(r li)準(zhǔn)入指標(biāo)（準(zhǔn)入指標(biāo)（85項(xiàng)）項(xiàng)）二、質(zhì)量安全(nqun)1、綜合質(zhì)量60-67項(xiàng)2、護(hù)理質(zhì)量68-69項(xiàng)3、

6、院感質(zhì)量70-71項(xiàng)4、放射質(zhì)量72-73項(xiàng)5、臨檢質(zhì)量74-75項(xiàng)6、藥事質(zhì)量76-77項(xiàng)7、病理質(zhì)量78-79項(xiàng)8、麻醉質(zhì)量80-81項(xiàng)9、輸血質(zhì)量82-83項(xiàng)10、設(shè)備管理84-85項(xiàng)第十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)二類二類(r li)準(zhǔn)入指標(biāo)準(zhǔn)入指標(biāo)三、技術(shù)水平1、三甲18個(gè)?？票仨氁?6個(gè)達(dá)標(biāo)(d bio)2、三乙14個(gè)專科必須要12個(gè)達(dá)標(biāo)3、二甲9個(gè)?？票仨氁?個(gè)達(dá)標(biāo)4、二乙5個(gè)?？票仨氁?個(gè)達(dá)標(biāo)第十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)財(cái)務(wù)與價(jià)格管理財(cái)務(wù)與價(jià)格管理(gunl)的二類指標(biāo)的二類指標(biāo)28出院者平均醫(yī)藥費(fèi)29每門診人次平均收費(fèi)水平30藥品收入占業(yè)務(wù)收入

7、比31百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料消耗32管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)(yw)支出比第十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)財(cái)務(wù)與價(jià)格管理的二類財(cái)務(wù)與價(jià)格管理的二類(r li)指標(biāo)指標(biāo)-物價(jià)（物價(jià)（48）1、收費(fèi)明碼標(biāo)價(jià)。2、住院病人實(shí)行一日清單(qngdn)制和提供查詢系統(tǒng)。3、評(píng)審期內(nèi)不存在物價(jià)部門通報(bào)批評(píng)或群眾舉報(bào)有違規(guī)行為，經(jīng)主管部門核實(shí)三次以上情況。4、評(píng)審期內(nèi)沒(méi)有發(fā)生嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律造成重大影響和損失事項(xiàng)。第十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)財(cái)務(wù)三類指標(biāo)財(cái)務(wù)三類指標(biāo)(zhbio)(共共7大項(xiàng)大項(xiàng))262 法律法規(guī)及制度重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策263 會(huì)計(jì)管理體系及經(jīng)濟(jì)核算264 成本核算及資產(chǎn)管

8、理265 醫(yī)療服務(wù)及藥品(yopn)價(jià)格政策執(zhí)行266 內(nèi)審體系的建立完善267 預(yù)算管理268 內(nèi)部收入分配機(jī)制1234567第十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)評(píng)分方法評(píng)分方法(fngf)-三類指標(biāo)三類指標(biāo)采用(ciyng)PDCA評(píng)分法每項(xiàng)0-3分：7大項(xiàng)32小項(xiàng)內(nèi)容,每大類分值3分，共21分。每小項(xiàng)評(píng)分也按分值0-3 分計(jì)算，最后按小項(xiàng)得分總和除以小項(xiàng)數(shù)量計(jì)算大項(xiàng)得分。 如263項(xiàng)中：1-2分 2-3分 3-3分 4-2分263項(xiàng)實(shí)得分：（2+3+3+2）/4=2.5第十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院) 抽抽 樣樣 方方 法法三類指標(biāo)共284項(xiàng)內(nèi)容：72項(xiàng)必查，余下

9、212項(xiàng)內(nèi)容抽樣檢查：抽65個(gè)包，其中財(cái)務(wù)2個(gè)包。每項(xiàng)3分必查項(xiàng)目(xingm)50%，抽樣項(xiàng)目(xingm)占40%，模擬案例5%，模擬二級(jí)查房5%。第二十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)等級(jí)等級(jí)(dngj)確認(rèn)確認(rèn)專家評(píng)分值為基礎(chǔ)差額具名實(shí)名投票落選按低一等級(jí)確認(rèn)(qurn)，轉(zhuǎn)相應(yīng)權(quán)限的評(píng)審委員會(huì)認(rèn)定第二十一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院) 第三部分-等級(jí)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理評(píng)審(pn shn)指標(biāo)解讀第二十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)262制度及決策制度及決策(juc)機(jī)制和程序機(jī)制和程序-1檢查內(nèi)容： *(1) 建立健全適合本醫(yī)院并具有可操作性的

10、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度,并根據(jù)(gnj)政策變動(dòng)及時(shí)修訂 檢查方法：1、查醫(yī)院資金審批制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理制度、醫(yī)院收款票據(jù)管理制度、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度、會(huì)計(jì)信息管理制度、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)管理制度。（8）2、重點(diǎn)抽查三項(xiàng)制度，對(duì)制度的可操作性、內(nèi)控要求、執(zhí)行情況、政策變動(dòng)后的修改情況進(jìn)行檢查。 第二十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)262制度制度(zhd)及決策機(jī)制和程序及決策機(jī)制和程序-1評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)制度(zhd)，或有制度(zhd)，但可操作性差； 1分：制度完整，但未全部執(zhí)行； 2分：制度健全并具可操作性，基本執(zhí)行，但未根據(jù)情況持

11、續(xù)改進(jìn)； 3分：制度健全，嚴(yán)格執(zhí)行，并持續(xù)改進(jìn)。 第二十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)(zhbio)262制度及決策機(jī)制和程序制度及決策機(jī)制和程序-2檢查內(nèi)容：(2)醫(yī)院一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁醫(yī)院、部門、科室設(shè)立賬外賬和“小金庫(kù)” 檢查方法： 查看書(shū)面材料與現(xiàn)場(chǎng)抽查盤點(diǎn)相結(jié)合 1、主要查看相關(guān)管理制度、小金庫(kù)治理領(lǐng)導(dǎo)小組成立文件、開(kāi)展工作情況。2、對(duì)容易產(chǎn)生小金庫(kù)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)作重點(diǎn)檢查：（1）資產(chǎn)處置、出租(chz)；（2）會(huì)議、培訓(xùn)勞務(wù)、咨詢套取收入；（3）經(jīng)營(yíng)收入未入賬；（4）虛列支出； （5）上下級(jí)之間的資金轉(zhuǎn)移。實(shí)地查保險(xiǎn)箱；詢問(wèn)總務(wù)、

12、院辦等所涉相關(guān)業(yè)務(wù)部門了解房屋出租、會(huì)議培訓(xùn)等情況，并檢查合同、往來(lái)、收入等賬務(wù)。 第二十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)262制度制度(zhd)及決策機(jī)制和程序及決策機(jī)制和程序-2評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：有小金庫(kù)；1分：醫(yī)院一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理(gunl)；但無(wú)相關(guān)管理(gunl)制度；2分：醫(yī)院一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，有相關(guān)管理制度，但無(wú)定期檢查記錄。3分：醫(yī)院一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，有相關(guān)管理制度，有定期檢查記錄。 第二十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)262制度制度(zhd)及決策機(jī)及決策機(jī)制和

13、程序制和程序-3檢查內(nèi)容：(3)財(cái)會(huì)崗位設(shè)置及分工符合內(nèi)部會(huì)計(jì)控制要求，并有明確的崗位職責(zé) 檢查方法： 主要查看崗位分工的內(nèi)控及職責(zé)并實(shí)地查看職責(zé)的執(zhí)行情況。抽查財(cái)務(wù)(ciw)、門診收費(fèi)、住院收費(fèi)、物價(jià)等各類崗位人員（抽查三人，均應(yīng)知曉）實(shí)地詢問(wèn)對(duì)崗位職責(zé)的知曉程度及執(zhí)行情況。第二十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)(zhbio)262制度及決策機(jī)制和程序制度及決策機(jī)制和程序-3評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)崗位職責(zé)或未做到不相容崗位相互分離；1分：有崗位職責(zé)；但崗位職責(zé)不完整或不夠明確；2分：崗位分工(fn gng)明確并符合內(nèi)控，但財(cái)務(wù)人員對(duì)本崗位職責(zé)不明確；3分：崗位分工明確

14、并符合內(nèi)控，崗位職責(zé)明確和完整，落實(shí)到位。 第二十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)(zhbio)262制度及決策機(jī)制和程序制度及決策機(jī)制和程序-4檢查內(nèi)容*(4) 有規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)（基建、設(shè)備、投資、合作等）的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、報(bào)批等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，有立項(xiàng)論證(lnzhng)報(bào)告 查有關(guān)批文、醫(yī)院會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)資料檢杳方法：查醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制及程序的文件；根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的金額標(biāo)準(zhǔn)范圍，與財(cái)務(wù)核對(duì)，并對(duì)基建、設(shè)備、投資、合作等項(xiàng)目分別抽取二項(xiàng)進(jìn)行檢查；基建項(xiàng)目：立項(xiàng)前的集體決策（會(huì)議紀(jì)要）-可行性報(bào)告-各類評(píng)估報(bào)告-發(fā)改委批復(fù)-招投

15、標(biāo)資料等進(jìn)行檢查。設(shè)備項(xiàng)目：（甲乙類設(shè)備配置批文）-集體決策并列入預(yù)算 可行性報(bào)告-政府采購(gòu)資料對(duì)外投資：集體決策-列入預(yù)算 可行性報(bào)告主管部門財(cái)政部門批復(fù) 持續(xù)改進(jìn)方面注重提出的建議是否得到落實(shí)：文件、方案、整潔改落實(shí)情況第二十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)三類指標(biāo)三類指標(biāo)262制度及決策機(jī)制制度及決策機(jī)制(jzh)和程序和程序-4評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，且重大經(jīng)濟(jì)決策程序不規(guī)范；1分：有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，但程序沒(méi)有金額及項(xiàng)目范圍，不具備可操作性。2分：有規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，重大項(xiàng)目大部份經(jīng)集體決策，決策程序環(huán)節(jié)(hunji)資料不完整；3分：有

16、規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序重大項(xiàng)目都經(jīng)集體決策，程序完整。 第三十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-1檢查內(nèi)容 (1) 建立嚴(yán)密的原始憑證傳遞程序、帳務(wù)處理程序 檢查方法 查看書(shū)面材料與實(shí)地考察相結(jié)合。實(shí)地檢查原始憑證傳遞程序、帳務(wù)處理程序的執(zhí)行情況，并與流程(lichng)進(jìn)行對(duì)照。 第三十一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-1評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)程序、流程；1分：有程序、流程，但不夠明確、可操作性差；2分：有具體(jt)、明確的程序、流程，但實(shí)際執(zhí)行有偏差；3分：

17、有程序、流程，程序嚴(yán)密，并按實(shí)執(zhí)行。 第三十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-2檢查內(nèi)容(2) 財(cái)務(wù)部門(bmn)要有票據(jù)保管、領(lǐng)用、核銷、歸檔記錄、資金盤查、核對(duì)記錄，與門診住院、藥品、物資等部門(bmn)要有詳細(xì)的月度相關(guān)賬目核對(duì)記錄 檢查方法現(xiàn)場(chǎng)抽查相關(guān)資料主要查看票據(jù)進(jìn)、領(lǐng)、存、銷等書(shū)面核對(duì)記錄。查看藥品、物資、固定資產(chǎn)等的月度相關(guān)賬目等核對(duì)紀(jì)錄。查看資金盤查、核對(duì)記錄。 第三十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-2評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)核對(duì)記錄 1分：有核對(duì)記

18、錄，但有一項(xiàng)及以上缺項(xiàng)；2分：有核對(duì)記錄，無(wú)缺(wqu)項(xiàng)；但不及時(shí)；3分：有核對(duì)記錄，記錄完整、及時(shí)。 第三十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-3檢查內(nèi)容(3)定期與信息系統(tǒng)財(cái)務(wù)原始數(shù)據(jù)核對(duì)并記錄等 檢查方法現(xiàn)場(chǎng)抽查相關(guān)資料檢查，查看(chkn)每月門診收入、住院收入、病人預(yù)繳款的核對(duì)記錄（核對(duì)不符，應(yīng)有原因說(shuō)明）第三十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-3評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)核對(duì)記錄1分：有核對(duì)記錄，但有一項(xiàng)及以上缺項(xiàng)(qu xin)；2分：有核對(duì)記錄，無(wú)缺項(xiàng)；但

19、不及時(shí)；3分：有核對(duì)記錄，記錄完整、及時(shí)。 第三十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-4檢查內(nèi)容*(4)定期進(jìn)行(jnxng)財(cái)務(wù)分析。每季進(jìn)行(jnxng)專題分析，每半年進(jìn)行(jnxng)全面分析,并對(duì)存在問(wèn)題提出書(shū)面報(bào)告，采取有效措施進(jìn)行(jnxng)改進(jìn)和完善 檢查方法現(xiàn)場(chǎng)抽查相關(guān)資料檢查要點(diǎn)：查看分析報(bào)告，并對(duì)提出的改進(jìn)建議是否有落實(shí)措施進(jìn)行確認(rèn)。以文件或會(huì)議紀(jì)要等資料證明。（每年二到三項(xiàng)）查看制度、文件等書(shū)面材料。第三十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)263會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)(kui j)管理體系及核算管理體系及核算-

20、4評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)分析1分：有分析，但內(nèi)容不完整；2分：分析內(nèi)容完整，但對(duì)存在問(wèn)題的分析和提出(t ch)的改進(jìn)措施無(wú)實(shí)際意義；3分：分析內(nèi)容完整，對(duì)提出的問(wèn)題有改進(jìn)措施并得到落實(shí)。 第三十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)(zchn)管理，實(shí)行成本核算管理，實(shí)行成本核算-1檢查內(nèi)容*(1) 有比較健全的成本核算工作制度、實(shí)施方案和工作流程(lichng) 檢查方法查成本核算領(lǐng)導(dǎo)小組成立文件。查醫(yī)院成本核算實(shí)施方案。查成本核算工作制度及流程。 第三十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)(zchn)管理，實(shí)行成管理，實(shí)行成本核算本核算-

21、1評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)制度、方案、流程；1分：有制度、方案、流程，但有缺陷(quxin)或沒(méi)有可操作性；2分：有完整、可操作的制度、方案、流程，但未根據(jù)實(shí)際情況變化作出調(diào)整；3分：有完整、可操作的制度、方案、流程，并根據(jù)實(shí)際情況變化作出調(diào)整。第四十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)(zchn)管理，實(shí)行成本核算管理，實(shí)行成本核算-2檢查內(nèi)容(2) 設(shè)置專職(zhunzh)成本核算員負(fù)責(zé)成本核算工作，要有明確的崗位職責(zé) 檢查方法查看文件、崗位職責(zé)等書(shū)面材料詢問(wèn)1-2名崗位人員的職責(zé)，如工作內(nèi)容、任務(wù)要求、完成時(shí)間等。 第四十一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)26

22、4加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)資產(chǎn)管理，實(shí)行成本核算資產(chǎn)管理，實(shí)行成本核算-2評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)崗位職責(zé)或未設(shè)置專職成本核算員（二級(jí)醫(yī)院未設(shè)置兼職成本核算員）； 1分：有崗位職責(zé)；但崗位職責(zé)不全2分：崗位分工明確，但在崗人員(rnyun)不明確職責(zé)；3分：崗位分工明確，崗位人員明確職責(zé)。 第四十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)管理加強(qiáng)資產(chǎn)管理(gunl)，實(shí)行成本核算，實(shí)行成本核算-3檢查內(nèi)容(3) 每月報(bào)出成本核算月報(bào)表檢查方法現(xiàn)場(chǎng)(xinchng)抽查相關(guān)資料報(bào)表的及時(shí)完整性。抽查3個(gè)以上科室成本數(shù)字的合理性。 第四十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)

23、加強(qiáng)(jiqing)資產(chǎn)管理，實(shí)行成本核算資產(chǎn)管理，實(shí)行成本核算-3評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)報(bào)表1分：有報(bào)表，但不及時(shí)、不齊全；2分：有報(bào)表，及時(shí)、齊全；但數(shù)字(shz)合理性不夠；3分：有報(bào)表，及時(shí)、 第四十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)管理加強(qiáng)資產(chǎn)管理(gunl)，實(shí)行成本核算，實(shí)行成本核算-4檢查(jinch)內(nèi)容(4) 醫(yī)院舉債要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)批，嚴(yán)格控制醫(yī)院債務(wù)水平 檢查方法查有關(guān)批文、醫(yī)院會(huì)議記錄、財(cái)務(wù)資料查報(bào)表，確定是否有舉債。有舉債，查醫(yī)院集體決策，規(guī)定的批復(fù)文件 。 第四十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)管理加強(qiáng)資產(chǎn)管理(gun

24、l)，實(shí)行成本核算，實(shí)行成本核算-4評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：有舉債而無(wú)報(bào)批；1分：按規(guī)定報(bào)批，但集體討論記錄不夠詳細(xì)(xingx)；2分：按規(guī)定報(bào)批，但沒(méi)有及時(shí)對(duì)舉債情況進(jìn)行分析控制；3分：經(jīng)集體討論，按規(guī)定報(bào)批，并及時(shí)進(jìn)行分析控制。 第四十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)管理加強(qiáng)資產(chǎn)管理(gunl)，實(shí)行成本核算，實(shí)行成本核算-5檢查內(nèi)容*(5) 定期或?qū)ｍ?xiàng)進(jìn)行成本效益分析，為醫(yī)院加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用(shyng)效率、降低成本提供可靠的依據(jù) 檢查方法查看分析報(bào)告（一年兩次以上） 第四十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)資產(chǎn)管理，實(shí)

25、行成本核算資產(chǎn)管理，實(shí)行成本核算-5評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)分析1分：有分析 ，但分析針對(duì)性不強(qiáng)；2分：有分析，但對(duì)存在的問(wèn)題無(wú)改進(jìn)措施；3分：有分析，并提出(t ch)問(wèn)題，對(duì)提出(t ch)的問(wèn)題有改進(jìn)措施并取得到效果。 第四十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)資產(chǎn)管理加強(qiáng)資產(chǎn)管理(gunl)，實(shí)行成本核算，實(shí)行成本核算-6檢查內(nèi)容(nirng)（6）國(guó)有資產(chǎn)處置應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定 檢查方法查看院內(nèi)上報(bào)處置申請(qǐng)或批復(fù)文件等書(shū)面材料，是否有自行處理的情況。 第四十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)264加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)資產(chǎn)管理，實(shí)行成本核算資產(chǎn)管理，實(shí)行成本核算-6評(píng)

26、分標(biāo)準(zhǔn)：0分：違規(guī)(wi u)自行處置；1分：按規(guī)定處置，但內(nèi)部流程不規(guī)范；2分：按規(guī)定處置，內(nèi)部流程規(guī)范，但資料不齊全；3分：完全按規(guī)定處置。第五十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)(yugun)政策政策 -1檢查內(nèi)容 (1) 建立健全醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價(jià)格管理制度。 制定醫(yī)藥價(jià)格管理部門職責(zé)，建立專、兼職醫(yī)藥價(jià)格管理人員崗位責(zé)任制 檢查方法查看制度、文件等及崗位職責(zé)等書(shū)面材料檢查要點(diǎn)：有職能管理部門、專職管理人員、相應(yīng)(xingyng)崗位職責(zé)和管理制度，職責(zé)能涵蓋政策執(zhí)行、工作落實(shí)、收費(fèi)監(jiān)督考評(píng)、信訪等要點(diǎn)。 第五十一頁(yè)，

27、共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格價(jià)格(jig)有關(guān)政策有關(guān)政策 -1評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 0分：無(wú)資料；1分：有院內(nèi)培訓(xùn)記錄，但無(wú)院外培訓(xùn)依據(jù)；2分：有院內(nèi)和省、市、縣（市、區(qū)）組織(zzh)的培訓(xùn)記錄，但培訓(xùn)次數(shù)未達(dá)標(biāo)；3分：既有院內(nèi)培訓(xùn)記錄，也有參加省、市、縣（市、區(qū)）組織的培訓(xùn)記錄，培訓(xùn)次數(shù)達(dá)標(biāo)。第五十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格格(jig)有關(guān)政策有關(guān)政策 -2檢查內(nèi)容 （2）專、兼職醫(yī)藥價(jià)格管理人員參加醫(yī)藥價(jià)格政策培訓(xùn) 0分：無(wú)資料；檢查方法 查看培訓(xùn)記錄（內(nèi)部培訓(xùn)）、

28、會(huì)議通知或培訓(xùn)證書(shū)（外部培訓(xùn)）等依據(jù)(yj)，院內(nèi)培訓(xùn)每年不少于兩次,，院外培訓(xùn)三年不少于兩次。第五十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療(ylio)服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)政策政策 -2評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)資料；1分：有院內(nèi)培訓(xùn)記錄(jl)，但無(wú)院外培訓(xùn)依據(jù)；2分：有院內(nèi)和省、市、縣（市、區(qū)）組織的培訓(xùn)記錄，但培訓(xùn)次數(shù)未達(dá)標(biāo)；3分：既有院內(nèi)培訓(xùn)記錄，也有參加省、市、縣（市、區(qū)）組織的培訓(xùn)記錄，培訓(xùn)次數(shù)達(dá)標(biāo)。第五十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格格(jig)有關(guān)政策有關(guān)政策 -3檢查

29、內(nèi)容 (3) 建立合理的價(jià)格管理工作流程;準(zhǔn)確維護(hù)醫(yī)藥價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)信息 檢查方法查看工作流程、價(jià)格調(diào)整依據(jù)和數(shù)據(jù)庫(kù)1、隨機(jī)抽查(chuch)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，查看醫(yī)藥價(jià)格信息維護(hù)的依據(jù)，如調(diào)整文件、材料購(gòu)入發(fā)票等；2、查制度建設(shè)中的醫(yī)藥項(xiàng)目?jī)r(jià)格管理工作流程,如價(jià)格調(diào)整流程、信訪流程等（或體現(xiàn)在制度中），并查看流程的合理性。 第五十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療(ylio)服務(wù)和藥品價(jià)格有服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)政策關(guān)政策 -3評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)價(jià)格工作流程和價(jià)格維護(hù)依據(jù)； 1分：價(jià)格工作流程和價(jià)格維護(hù)依據(jù)二者缺一； 2分：有價(jià)格管理工作流程和價(jià)格信息庫(kù)維護(hù)，但流程

30、不合理或維護(hù)方法欠妥(qin tu)當(dāng)； 3分：價(jià)格工作流程完整，,價(jià)格維護(hù)依據(jù)充分。 第五十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)有關(guān)(yugun)政策政策 -4檢查內(nèi)容 (4) 完善醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查，出院患者醫(yī)藥費(fèi)用復(fù)核落實(shí)(lush)到位。檢查方法查看醫(yī)藥費(fèi)用核對(duì)崗位設(shè)置，核對(duì)記錄，并詢問(wèn)核對(duì)人員1-2名檢查要點(diǎn)：各科費(fèi)用核對(duì)人員能全面表達(dá)相應(yīng)科室核對(duì)內(nèi)容。第五十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品(yopn)價(jià)格有關(guān)政價(jià)格有關(guān)政策策 -4評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

31、0分：無(wú)崗位設(shè)置； 1分：有崗位設(shè)置，無(wú)核對(duì)記錄或記錄較少； 2分：有崗位設(shè)置，核對(duì)記錄基本(jbn)完整； 3分：有核對(duì)崗位設(shè)置和記錄，核對(duì)人員能全面表達(dá)核對(duì)內(nèi)容； 第五十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格(jig)有關(guān)政策有關(guān)政策 -5檢查內(nèi)容 *(5) 每月有醫(yī)院內(nèi)部(nib)價(jià)格監(jiān)督自查，及時(shí)糾正不規(guī)范收費(fèi)行為并持續(xù)改進(jìn)。檢查方法1、自查制度有無(wú)計(jì)劃和規(guī)范（工作流程）2與實(shí)際對(duì)照查看崗位設(shè)置、自查紀(jì)錄、自查總結(jié)報(bào)告、反饋記錄3.糾正不規(guī)范行為并持續(xù)改進(jìn)記錄。 第五十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)265嚴(yán)格執(zhí)行

32、醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)和藥品價(jià)格有關(guān)(yugun)政策政策 -5評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)計(jì)劃和規(guī)范； 1分：有計(jì)劃和規(guī)范，并已開(kāi)展(kizhn)實(shí)施，但不完善； 2分：有計(jì)劃和規(guī)范，全面實(shí)施，但無(wú)總結(jié)反饋； 3分：有計(jì)劃和規(guī)范，能全面實(shí)施，總結(jié)反饋，并持續(xù)改進(jìn)。 第六十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善建立與完善(wnshn)醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)體系審計(jì)體系 -1檢查內(nèi)容 (1) 建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,建立內(nèi)部審計(jì)人員崗位責(zé)任制 。檢查方法查看文件、制度、職責(zé)(zhz)等書(shū)面資料查看醫(yī)院內(nèi)審制度和崗位職責(zé)的完整性，并能及時(shí)修改完善，職工熟悉本崗位職責(zé)及相關(guān)制度

33、。 第六十一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立建立(jinl)與完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)體系與完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)體系 -1評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)資料； 1分：有簡(jiǎn)單的制度及人員(rnyun)崗 位設(shè)置； 2分：有較健全的制度及崗位設(shè)置，但內(nèi)審人員不熟悉本崗位職責(zé)及相關(guān)制度； 3分：全部達(dá)到標(biāo)準(zhǔn) 第六十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)建立與完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)(shn j)體系體系 -2檢查內(nèi)容 (2) 配備專職的內(nèi)部審計(jì)人員（二級(jí)醫(yī)院可兼職），內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備從事內(nèi)部審計(jì)工作所需要的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)(yw)能力，并定期接受內(nèi)部審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)。檢查方法查

34、看上崗證、培訓(xùn)記錄等書(shū)面材料查看醫(yī)院內(nèi)審機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備的合理性，并具有相關(guān)資格證書(shū)及后續(xù)培訓(xùn)紀(jì)錄，能及時(shí)學(xué)習(xí)并落實(shí)內(nèi)審工作的規(guī)章文件或有創(chuàng)新舉措。 第六十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內(nèi)部建立與完善醫(yī)院內(nèi)部(nib)審計(jì)體系審計(jì)體系 -2評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)機(jī)構(gòu)(jgu)及人員； 1分：有機(jī)構(gòu)及兼職人員設(shè)置，但無(wú)上崗證和培訓(xùn)紀(jì)錄； 2分：有專職人員，有上崗證，但未按規(guī)定完成后續(xù)教育； 3分：全部達(dá)到標(biāo)準(zhǔn) 。第六十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)建立與完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)(shn j)體系體系 -3檢查內(nèi)容 （3)審計(jì)部門應(yīng)對(duì)

35、醫(yī)院各種( zhn)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)（如基建工程、大型設(shè)備購(gòu)置、投資與籌資等）進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督。檢查方法查看工作計(jì)劃、工作底稿及審計(jì)報(bào)告等書(shū)面材料查看開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督和整改記錄以及審計(jì)取得的成效。（每年至少審計(jì)三項(xiàng)） 第六十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院內(nèi)部建立與完善醫(yī)院內(nèi)部(nib)審計(jì)體系審計(jì)體系 -3評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)資料； 1分：開(kāi)展審計(jì)工作，但無(wú)監(jiān)督(jind)整改； 2分：開(kāi)展審計(jì)工作，監(jiān)督整改效果不明顯； 3分：全部達(dá)到標(biāo)準(zhǔn) 第六十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院建立與完善醫(yī)院(yyun)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)體系體系 -4檢查內(nèi)容

36、 (4) 醫(yī)院所屬二級(jí)法人單位及獨(dú)立核算的非法人單位應(yīng)定期接受審計(jì)(shn j)部門的內(nèi)部審計(jì)(shn j) .檢查方法查看工作計(jì)劃、工作底稿及審計(jì)報(bào)告等書(shū)面材料查看醫(yī)院內(nèi)審計(jì)劃等審計(jì)資料，對(duì)整改建議或后續(xù)審計(jì)的改善管理和提高效益進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)。（至少每年一次）第六十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院建立與完善醫(yī)院(yyun)內(nèi)部審計(jì)體系內(nèi)部審計(jì)體系 -4評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)資料； 1分：有計(jì)劃無(wú)審計(jì)； 2分：有計(jì)劃有審計(jì)，無(wú)整改措施或效果不明顯； 3分：全部(qunb)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn) 第六十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善醫(yī)院建立與完善醫(yī)院(yy

37、un)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)體系體系 -5檢查內(nèi)容 *(5) 制定審計(jì)工作計(jì)劃并實(shí)施，對(duì)各項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改并落實(shí)相關(guān)措施檢查方法查看工作計(jì)劃及各項(xiàng)目的審計(jì)報(bào)告、整改情況報(bào)告等檢查要點(diǎn)：查看醫(yī)院內(nèi)審資料(zlio)（計(jì)劃、制度和規(guī)范），對(duì)審計(jì)實(shí)施的具體步驟和方法（內(nèi)審準(zhǔn)備、內(nèi)審方案）進(jìn)行跟蹤，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)（審計(jì)報(bào)告、結(jié)論與決定、續(xù)審和復(fù)審、審計(jì)檔案）。（持續(xù)改進(jìn)至少每年二項(xiàng)） 第六十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)266建立與完善建立與完善(wnshn)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)體系醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)體系 -5評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)： 0分：無(wú)計(jì)劃、制度和規(guī)范； 1分：有計(jì)劃、制度和規(guī)范，但未完全開(kāi)展實(shí)施

38、； 2分：有計(jì)劃、制度和規(guī)范，按具體步驟和方法全部開(kāi)展實(shí)施，但無(wú)改進(jìn)措施； 3分：有計(jì)劃、制度和規(guī)范，全面(qunmin)開(kāi)展實(shí)施，并有持續(xù)改進(jìn)措施等審計(jì)評(píng)價(jià) 第七十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)預(yù)算管理和監(jiān)督預(yù)算管理和監(jiān)督 -1檢查內(nèi)容 *(1)建立較完善的醫(yī)院預(yù)算管理制度檢查方法查看醫(yī)院預(yù)算管理制度。查看醫(yī)院預(yù)算草案討論會(huì)議紀(jì)要。查看預(yù)算職代會(huì)通過(guò)(tnggu)情況。 第七十一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)預(yù)算管理和監(jiān)督預(yù)算管理和監(jiān)督 -1評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)制度(zhd)；1分：有制度，但未全部執(zhí)行；2分：有制

39、度，有執(zhí)行，但未根據(jù)實(shí)際情況變化作出調(diào)整；3分：有制度，有執(zhí)行，并根據(jù)實(shí)際情況變化作出調(diào)整。第七十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)預(yù)算管理加強(qiáng)預(yù)算管理(gunl)和監(jiān)督和監(jiān)督 -2檢查(jinch)內(nèi)容 (2) 預(yù)算的編制應(yīng)符合本單位的業(yè)務(wù)規(guī)劃和工作目標(biāo) 檢查方法查看預(yù)算及編制說(shuō)明、醫(yī)院預(yù)算編制原始資料，醫(yī)院年度工作計(jì)劃等書(shū)面材料。 第七十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)預(yù)算加強(qiáng)預(yù)算(y sun)管理和監(jiān)督管理和監(jiān)督 -2評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：預(yù)算編制無(wú)依據(jù)；1分：預(yù)算編制大部份項(xiàng)目依據(jù)不足；2分：預(yù)算編制大部份項(xiàng)目依據(jù)充足(chngz)；個(gè)別項(xiàng)目依據(jù)不足；3

40、分：預(yù)算編制符合本單位的業(yè)務(wù)規(guī)劃和工作目標(biāo)第七十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)預(yù)算管理和監(jiān)督預(yù)算管理和監(jiān)督 -3檢查內(nèi)容 (3) 建立規(guī)范、嚴(yán)格的預(yù)算編制、審批和調(diào)整程序檢查方法1、查看醫(yī)院預(yù)算(y sun)管理制度中規(guī)定的編制、審批和調(diào)整程序的規(guī)范性。2、查醫(yī)院預(yù)算編制的相關(guān)資料及批文。3、查看醫(yī)院預(yù)算批文、項(xiàng)目書(shū)。第七十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)預(yù)算管理和監(jiān)督預(yù)算管理和監(jiān)督 -3評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)程序1分：有程序，但不規(guī)范2分：預(yù)算(y sun)編制嚴(yán)格規(guī)范、預(yù)算(y sun)調(diào)整未按程序?qū)徟?分：預(yù)

41、算編制嚴(yán)格規(guī)范、預(yù)算調(diào)整按程序?qū)徟?第七十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)加強(qiáng)(jiqing)預(yù)算管理和監(jiān)督預(yù)算管理和監(jiān)督 -4檢查內(nèi)容 (4) 預(yù)算要進(jìn)行細(xì)化，分解到部門、項(xiàng)目檢查方法查看編制(binzh)預(yù)算原始資料、預(yù)算編制(binzh)說(shuō)明書(shū)等書(shū)面材料、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)，院內(nèi)各部門的預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)。（僅指支出預(yù)算） 第七十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)預(yù)算管理加強(qiáng)預(yù)算管理(gunl)和監(jiān)督和監(jiān)督 -4評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：預(yù)算編制無(wú)分解說(shuō)明；1分：分解至部門、項(xiàng)目(xingm)的預(yù)算編制大部份項(xiàng)目(xingm)依據(jù)不足；2分：分解至部門、項(xiàng)目的預(yù)算編制大

42、部份項(xiàng)目依據(jù)充足；個(gè)別項(xiàng)目依據(jù)不足；3分：分解至部門、項(xiàng)目的預(yù)算編制符合本單位的業(yè)務(wù)規(guī)劃和工作目標(biāo)。 第七十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)預(yù)算加強(qiáng)預(yù)算(y sun)管理和監(jiān)督管理和監(jiān)督 -5檢查內(nèi)容 *(5)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析、監(jiān)督和考核(koh)。預(yù)算執(zhí)行符合率達(dá)90%(含)以上檢查方法查看核對(duì)年度預(yù)算表、預(yù)算明細(xì)大類執(zhí)行分析等書(shū)面材料、預(yù)算執(zhí)行情況改進(jìn)建議及改進(jìn)措施、改進(jìn)效果等。（差異率不超過(guò)10%） 三級(jí)醫(yī)院至少每季進(jìn)行一次分析，二級(jí)醫(yī)院至少每半年進(jìn)行一次分析 第七十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)267加強(qiáng)預(yù)算管理加強(qiáng)預(yù)算管理(gunl)和監(jiān)督和

43、監(jiān)督 -5評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：預(yù)算執(zhí)行差異超過(guò)10%；1分：預(yù)算執(zhí)行符合規(guī)定，但無(wú)定期分析(fnx)、監(jiān)督；2分：預(yù)算執(zhí)行符合規(guī)定，定期分析、監(jiān)督，但分析的問(wèn)題及建議無(wú)實(shí)際意義；3分：預(yù)算執(zhí)行符合規(guī)定，并定期分析、監(jiān)督，對(duì)存在問(wèn)題有改進(jìn)措施并落實(shí)。 第八十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制制 -1檢查(jinch)內(nèi)容 *(1) 有績(jī)效工資管理制度 檢查方法查看醫(yī)院績(jī)效工資管理制度及各類相關(guān)文件。查看醫(yī)院績(jī)效工資方案經(jīng)職代會(huì)通過(guò)書(shū)面資料。 第八十一頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學(xué)

44、合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制 -1評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：無(wú)制度；1分：有制度，但未執(zhí)行；2分：有制度，有執(zhí)行，但未根據(jù)實(shí)際(shj)情況變化作出調(diào)整；3分：有制度，有執(zhí)行，并根據(jù)實(shí)際情況變化作出調(diào)整。第八十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)268建立科學(xué)合理的內(nèi)部建立科學(xué)合理的內(nèi)部(nib)收入分收入分配機(jī)制配機(jī)制 -2檢查內(nèi)容 (2) 綜合績(jī)效考核應(yīng)突出醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、技術(shù)能力、服務(wù)質(zhì)量和數(shù)量等。檢查方法查看醫(yī)院(yyun)績(jī)效工資方案內(nèi)容。第八十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制 -2評(píng)分

45、標(biāo)準(zhǔn)：0分：未按規(guī)定要素考核(koh)；1分：只對(duì)其中兩項(xiàng)要素考核；2分：大部份按規(guī)定要素考核；3分：按規(guī)定要素考核。第八十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制制 -3檢查內(nèi)容 (3) 個(gè)人收入不與業(yè)務(wù)收入直接掛檢查方法查看醫(yī)院(yyun)績(jī)效工資方案實(shí)施細(xì)則。 第八十五頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)268建立建立(jinl)科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制科學(xué)合理的內(nèi)部收入分配機(jī)制 -3評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：0分：與業(yè)務(wù)收入直接(zhji)掛鉤；3分：未與業(yè)務(wù)收入直接掛鉤。第八十六頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院

46、)2010年全省同等級(jí)醫(yī)院年全省同等級(jí)醫(yī)院(yyun)指標(biāo)平均值指標(biāo)平均值等級(jí)藥品收入占業(yè)務(wù)收入比重(%)管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例(%)百元醫(yī)療收入消耗衛(wèi)生材料(元)三甲47.35 10.30 35.70 三乙51.20 9.56 29.23 二甲53.03 14.36 25.01 二乙56.24 15.76 23.05 第八十七頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)第四部分(b fen)-如何做好檢查前的準(zhǔn)備工作 第八十八頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)用用5W1H的管理方法的管理方法(fngf)來(lái)做好迎檢的準(zhǔn)備來(lái)做好迎檢的準(zhǔn)備WHY 為什么要做？解決認(rèn)識(shí)問(wèn)題(wnt) WHAT 做

47、些什么？解決工作內(nèi)容的問(wèn)題 WHO 誰(shuí)來(lái)做？解決工作職責(zé)的問(wèn)題 WHEN 什么時(shí)候做？解決工作期限的問(wèn)題 WYERE 在什么地方做？解決工作地點(diǎn)的問(wèn)題 HOW 怎么做？第八十九頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)資料(zlio)準(zhǔn)備要點(diǎn)準(zhǔn)備要點(diǎn)逐條對(duì)照真實(shí)完整有針對(duì)性目錄管理持續(xù)(chx)改進(jìn)第九十頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)財(cái)務(wù)資料財(cái)務(wù)資料(zlio)準(zhǔn)備要點(diǎn)準(zhǔn)備要點(diǎn)按照評(píng)審內(nèi)容，逐條落實(shí)到人，明確責(zé)任人，明確資料整理完工時(shí)間。指定檔案員全程負(fù)責(zé)等級(jí)醫(yī)院資料的分類、編排目錄、保管工作。檔案完工后，財(cái)務(wù)(ciw)負(fù)責(zé)人再審核資料是否完整，進(jìn)行查漏補(bǔ)缺。 第九十一頁(yè)，

48、共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)實(shí)際操作的規(guī)范性檢查實(shí)際操作的規(guī)范性檢查(jinch)崗位職責(zé)知曉度：現(xiàn)場(chǎng)考查，問(wèn)答。財(cái)務(wù)內(nèi)控流程的抽查，實(shí)地(shd)查看問(wèn)詢流程的規(guī)范、合理。如退費(fèi)流程、報(bào)銷流程等是否根據(jù)制度來(lái)執(zhí)行。物價(jià)的實(shí)地檢查：公示信息的清晰明了。第九十二頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)向外部取得的證明向外部取得的證明(zhngmng)材料材料無(wú)物價(jià)(wji)違規(guī) -物價(jià)(wji)局證明無(wú)財(cái)經(jīng)違紀(jì)違規(guī)-規(guī)財(cái)處證明第九十三頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)制度制度(zhd)職責(zé)職責(zé)存在問(wèn)題： 制度(zhd)內(nèi)容單薄、完整性欠佳，制度(zhd)與實(shí)際執(zhí)行符合度欠缺；職責(zé)籠統(tǒng)不明確。注意點(diǎn)： 能做到的內(nèi)容定在制度中，注意制度的可操作性，實(shí)際執(zhí)行嚴(yán)格規(guī)范。 職責(zé)要反映工作內(nèi)容、工作要求、工作完成時(shí)間等內(nèi)容。第九十四頁(yè)，共一百零三頁(yè)。等級(jí)醫(yī)院評(píng)(綜合醫(yī)院)重大重大(zhngd)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序存在問(wèn)題： 項(xiàng)目范圍和程序不明確、金額標(biāo)準(zhǔn)不明確，決策程序不清。注意點(diǎn)： 明確重大經(jīng)濟(jì)(jngj)活動(dòng)決策項(xiàng)目范圍和程序，明確金額標(biāo)準(zhǔn)和決策程序。第九十五頁(yè)，共一百