【教學(xué)目標(biāo)】 【知識目標(biāo)】掌握支付工具的種類、性質(zhì)、區(qū)別及

1、【教學(xué)目標(biāo)】【教學(xué)目標(biāo)】 【知識目標(biāo)】【知識目標(biāo)】v掌握支付工具的種類、性質(zhì)、區(qū)別及其使用掌握支付工具的種類、性質(zhì)、區(qū)別及其使用v了解匯付和托收的性質(zhì)特點及其風(fēng)險防范了解匯付和托收的性質(zhì)特點及其風(fēng)險防范v掌握掌握托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）及其應(yīng)用）及其應(yīng)用v了解國際保理的運作機(jī)制、作用、特點及其應(yīng)用了解國際保理的運作機(jī)制、作用、特點及其應(yīng)用v了解出口信用保險的性質(zhì)特點及其應(yīng)用了解出口信用保險的性質(zhì)特點及其應(yīng)用v掌握國際保理與出口信用保險的差異掌握國際保理與出口信用保險的差異v了解國際保理業(yè)務(wù)與其他結(jié)算方式的區(qū)別了解國際保理業(yè)務(wù)與其他結(jié)算方式的區(qū)別第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口

2、貨款結(jié)算( (上上) ) 【能力目標(biāo)【能力目標(biāo) 】v能正確使用結(jié)算票據(jù)能正確使用結(jié)算票據(jù)v能熟練辦理匯付及托收業(yè)務(wù)能熟練辦理匯付及托收業(yè)務(wù)v能熟練辦理國際保理和出口信用保險業(yè)務(wù)能熟練辦理國際保理和出口信用保險業(yè)務(wù)v能熟練繕制并審核商業(yè)匯票、銀行匯票和能熟練繕制并審核商業(yè)匯票、銀行匯票和 銀行本票及銀行支票等金融票據(jù)銀行本票及銀行支票等金融票據(jù)第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) ) 【重點內(nèi)容】【重點內(nèi)容】v商業(yè)匯票與銀行匯票和銀行本票的性質(zhì)、內(nèi)容及區(qū)別商業(yè)匯票與銀行匯票和銀行本票的性質(zhì)、內(nèi)容及區(qū)別v商業(yè)匯票的填制規(guī)范商業(yè)匯票的填制規(guī)范vT/T、D/P、D/A等付款方式的性質(zhì)

3、特點及其應(yīng)用等付款方式的性質(zhì)特點及其應(yīng)用vD/P、D/A付款方式下單據(jù)的制作付款方式下單據(jù)的制作v國際保理和出口信用保險的特點及其操作規(guī)范國際保理和出口信用保險的特點及其操作規(guī)范 【關(guān)鍵詞】【關(guān)鍵詞】 商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、國際保理、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、國際保理、 出口信用保險、出口信用保險、T/T、D/P、D/A、O/A 第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收第三節(jié)第三節(jié) 國際保理與出口信用保險國際保理與出口信用保險第一節(jié)第一節(jié) 結(jié)算票據(jù)結(jié)算票據(jù)第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )第一節(jié)第一節(jié) 結(jié)算

4、票據(jù)結(jié)算票據(jù)進(jìn)出口貿(mào)易貨款的結(jié)算，基本都采用票據(jù)為結(jié)算工具。進(jìn)出口貿(mào)易貨款的結(jié)算，基本都采用票據(jù)為結(jié)算工具。在國際貿(mào)易中使用的票據(jù)主要有以下幾種在國際貿(mào)易中使用的票據(jù)主要有以下幾種: :(1) (1) 匯匯 票票(2) (2) 本本 票票(3) (3) 支支 票票第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) ) 一個人一個人向向另另一個人一個人簽發(fā)的、要求該受票人在見票時或?qū)⒑灠l(fā)的、要求該受票人在見票時或?qū)砜纱_定的時間或?qū)硖囟ㄈ掌趯δ橙嘶蚱渲付ㄈ嘶虺制眮砜纱_定的時間或?qū)硖囟ㄈ掌趯δ橙嘶蚱渲付ㄈ嘶虺制比耍ㄊ芸钊巳耍ㄊ芸钊薖ayeePayee）支付一定金額的無條件的書面支付命令。）

5、支付一定金額的無條件的書面支付命令。出票人出票人（drawer）受票人受票人/ /付款人付款人（drawee/payer）一、匯一、匯 票票（一）商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票1.1.含含 義義第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )2.2.商業(yè)匯票必須記載的內(nèi)容商業(yè)匯票必須記載的內(nèi)容表明表明“匯票匯票”的字樣表明的字樣表明“匯票匯票”的字的字樣樣無條件支付的命令無條件支付的命令確定的金額確定的金額付款人名稱付款人名稱收款人名稱收款人名稱出票日期和出票人簽章出票日期和出票人簽章未記載上述規(guī)定事項之一的匯票無效未記載上述規(guī)定事項之一的匯票無效第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算(

6、 (上上) )3.商業(yè)匯票的使用商業(yè)匯票的使用A、即期匯票、即期匯票 B、遠(yuǎn)期匯票、遠(yuǎn)期匯票出票出票提示提示付款付款出票出票提示提示承兌承兌付款付款填匯票填匯票內(nèi)容、內(nèi)容、簽章簽章收款人或收款人或持票人將持票人將匯票提交匯票提交給付款人給付款人要求付款要求付款或承兌?；虺袃?。付款人將票款付款人將票款支付給持票人支付給持票人付款人在匯付款人在匯票正面承兌票正面承兌（Accepted），），注明承兌日注明承兌日期，承兌人期，承兌人簽名，交還簽名，交還持票人持票人第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在

7、見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行即是銀行匯票的付款人票的出票銀行即是銀行匯票的付款人。 表明表明“銀行匯票銀行匯票”的字樣的字樣 無條件支付的承諾無條件支付的承諾 確定的金額確定的金額 收款人名稱（出口企業(yè)名稱）收款人名稱（出口企業(yè)名稱） 出票人出票人( (付款人付款人) ) 簽字（兩個被授權(quán)的人手簽）簽字（兩個被授權(quán)的人手簽） 出票日期和地點出票日期和地點 付款地點付款地點（二）銀行匯票（二）銀行匯票含義及基本內(nèi)容含義及基本內(nèi)容第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（三）匯票的種類

8、（三）匯票的種類出票人出票人銀銀行行匯匯票票有無隨附單據(jù)有無隨附單據(jù)商商業(yè)業(yè)匯匯票票付款時間付款時間承兌人承兌人光光票票跟跟單單匯匯票票即即期期匯匯票票商商業(yè)業(yè)承承兌兌匯匯票票（Commercial Draft）（Clean Bill）（Documentary Bill）（Sight Draft）（Time Bill or Usance Bill）（Commercial acceptance draft）（Bankers acceptance draft）（Bankers Draft）遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期匯匯票票銀銀行行承承兌兌匯匯票票第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )(四四)銀行

9、匯票與商業(yè)匯票的比較銀行匯票與商業(yè)匯票的比較 比比 較較 內(nèi)內(nèi) 容容銀銀 行行 匯匯 票票商商 業(yè)業(yè) 匯匯 票票出票人出票人銀銀 行行商業(yè)企業(yè)或個人商業(yè)企業(yè)或個人付款人付款人銀銀 行行商業(yè)企業(yè)或個人或銀行商業(yè)企業(yè)或個人或銀行 受款人受款人商業(yè)企業(yè)或個人商業(yè)企業(yè)或個人指定銀行指定銀行付款時間付款時間即期即期 / 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期 即期即期 / 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期 承兌人承兌人銀銀 行行銀行銀行/商業(yè)企業(yè)商業(yè)企業(yè)匯票份數(shù)匯票份數(shù)一式一份一式一份 通常兩份通常兩份是否隨附商業(yè)單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)無無無無 / 附有附有出票至付款環(huán)節(jié)出票至付款環(huán)節(jié) 提示（銀行承兌匯票出提示（銀行承兌匯票出票時已由銀行承兌）票時已由銀行承

10、兌） 即期：提示即期：提示遠(yuǎn)期：提示和承兌遠(yuǎn)期：提示和承兌 第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )二、本二、本 票票商業(yè)本票商業(yè)本票銀行本票銀行本票由工商企業(yè)或由工商企業(yè)或個人簽發(fā)，分個人簽發(fā)，分即期和遠(yuǎn)期。即期和遠(yuǎn)期。由銀行簽發(fā)，都為由銀行簽發(fā)，都為即即期。期。國際結(jié)算大多使國際結(jié)算大多使用銀行本票，用銀行本票，兩位被兩位被授權(quán)人親手簽名。授權(quán)人親手簽名。第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )銀行本票是出票銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無銀行本票是出票銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。條件支付確定的金額給收款人或者

11、持票人的票據(jù)。銀行本票見票即付，當(dāng)場抵用，付款保證程度高。銀行本票見票即付，當(dāng)場抵用，付款保證程度高。 表明表明“本票本票”的字樣的字樣 無條件支付的承諾無條件支付的承諾 確定的金額確定的金額 收款人名稱（出口企業(yè)名稱）收款人名稱（出口企業(yè)名稱） 出票人出票人( (付款人付款人) ) 簽字（簽字（兩個被授權(quán)的人手簽兩個被授權(quán)的人手簽） 出票日期和地點出票日期和地點 付款地點付款地點銀行本票銀行本票第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )銀行本票的使用特點銀行本票的使用特點第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) ) 銀行本票適用于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)個人間各種款項

12、結(jié)銀行本票適用于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)個人間各種款項結(jié)算（轉(zhuǎn)賬）。填明算（轉(zhuǎn)賬）。填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的銀行本票也可取現(xiàn)，字樣的銀行本票也可取現(xiàn)，其申請人和收款人均為個人。銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓，其申請人和收款人均為個人。銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明但填明“現(xiàn)金現(xiàn)金”字樣的銀行本票不能背書轉(zhuǎn)讓。銀行本字樣的銀行本票不能背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票提示付款期限自出票日起票提示付款期限自出票日起2 2個月。銀行本票喪失，失票個月。銀行本票喪失，失票人可以憑法院出具的享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行人可以憑法院出具的享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。請求付款或退款。第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)

13、算( (上上) )（四）本票與商業(yè)匯票的區(qū)別（四）本票與商業(yè)匯票的區(qū)別當(dāng)事人當(dāng)事人 出票人、收款人出票人、收款人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人份份 數(shù)數(shù)一式一份一式一份一式多份一式多份承承 兌兌無需承兌無需承兌需需 承承 兌兌責(zé)責(zé) 任任由出票人負(fù)責(zé)，出票人由出票人負(fù)責(zé)，出票人是絕對的主債務(wù)人。是絕對的主債務(wù)人。承兌前由出票人負(fù)責(zé)，承兌后由承兌承兌前由出票人負(fù)責(zé)，承兌后由承兌人負(fù)主要責(zé)任，人負(fù)主要責(zé)任， 出票人負(fù)次要責(zé)任。出票人負(fù)次要責(zé)任。（一）含義基本內(nèi)容（一）含義基本內(nèi)容支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行無條件支付一定金額的委

14、托或命令。對銀行無條件支付一定金額的委托或命令。 表明表明“支票支票”的字樣的字樣 無條件支付的委托無條件支付的委托 確定的金額確定的金額 付款人名稱付款人名稱 出票日期和出票人簽章出票日期和出票人簽章 未記載上述規(guī)定事項之一的支票無效未記載上述規(guī)定事項之一的支票無效三、支票三、支票第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（二）支票的種類（二）支票的種類 支支 票票轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票劃線支票劃線支票未劃線支票未劃線支票（三）支票的使用（三）支票的使用我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定，支票持票人應(yīng)自出票日起規(guī)定，支票持票人應(yīng)自出票日起1010日內(nèi)日內(nèi)提示付款；異地提示付款

15、期限由中國人民銀行另行規(guī)定。提示付款；異地提示付款期限由中國人民銀行另行規(guī)定。既可轉(zhuǎn)帳，也可提取現(xiàn)款。既可轉(zhuǎn)帳，也可提取現(xiàn)款。 只能轉(zhuǎn)帳，不得取現(xiàn)。只能轉(zhuǎn)帳，不得取現(xiàn)。第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（四）支票與本票、匯票的區(qū)別（四）支票與本票、匯票的區(qū)別區(qū)區(qū) 別別匯匯 票票 本本 票票 支支 票票 銀行匯票銀行匯票 商業(yè)匯票商業(yè)匯票 銀行本票銀行本票 商業(yè)本票商業(yè)本票 當(dāng)事人當(dāng)事人 23223出票人出票人 銀行銀行 企業(yè)企業(yè)/個人個人銀行銀行企業(yè)企業(yè)/個人個人存款人存款人付款人付款人銀行銀行 銀行銀行/企業(yè)企業(yè)/個人個人 銀行銀行企業(yè)企業(yè)/個人個人銀行銀行份份 數(shù)數(shù)

16、 12111付款期付款期 即期即期/遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期 即期即期/遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期即期即期即期即期/遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期即期即期承承 兌兌 不需不需/需需 不需不需/需需 不需不需不需不需/需需 不需不需單單 據(jù)據(jù) 無無無無/有有無無無無無無第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )跟單商業(yè)匯票的繕制跟單商業(yè)匯票的繕制跟單商業(yè)匯票一式兩份，具有同等效力，其中一份付訖，跟單商業(yè)匯票一式兩份，具有同等效力，其中一份付訖，另一份自動失效。匯票的繕制應(yīng)注意以下幾點：另一份自動失效。匯票的繕制應(yīng)注意以下幾點：出票日期和地點出票日期和地點BILL OF EXCHANGE NO. Beijing, 20 EXCHANGE

17、 FOR USD At sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid) pay to the order of the sum of Drawn under To 付款付款日期日期收款人收款人出票條款出票條款利息條款利息條款匯票金額匯票金額出出票人簽字或蓋章票人簽字或蓋章付款人付款人號碼號碼第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收（一）匯付的當(dāng)事人（一）匯付的當(dāng)事人（二）匯付的種類（二）匯付的種類 付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯給收款人

18、。付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯給收款人。一、匯一、匯 付付第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（三）匯付的應(yīng)用（三）匯付的應(yīng)用（四）匯付方式比較（四）匯付方式比較第二節(jié)第二節(jié) 匯付與托收匯付與托收（一）匯付的當(dāng)事人（一）匯付的當(dāng)事人匯款人匯款人( (進(jìn)口商進(jìn)口商) )收款人收款人( (出口商出口商) )匯出行匯出行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）匯入行匯入行（出口方銀行）（出口方銀行）第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（三）匯付的應(yīng)用（三）匯付的應(yīng)用 匯付通常用于匯付通常用于 預(yù)付款預(yù)付款 賒銷款賒銷款 定定 金金（二）匯付的種類（二）匯付的種

19、類 信信 匯（匯（M/T） 電電 匯（匯（T/T） 票票 匯（匯（D/D） 傭傭 金金 尾尾 款款第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )匯付匯付方式方式 結(jié)結(jié) 算算 手手 段段 特點特點優(yōu)點優(yōu)點缺點缺點電電 匯匯（T/T） 委托匯出行以電報委托匯出行以電報/電傳電傳等電訊手段發(fā)出付款委等電訊手段發(fā)出付款委托通知書，將款項付給托通知書，將款項付給指定的收款人指定的收款人安全可靠安全可靠結(jié)算時間短結(jié)算時間短收款快收款快 費用高費用高 信匯信匯M/T委托匯出行以信件方式委托匯出行以信件方式發(fā)出信匯委托書或支付發(fā)出信匯委托書或支付通知書通知書 費用較低費用較低 結(jié)算時間長結(jié)算時間長

20、收款慢收款慢 票票 匯匯（D/D） 以銀行即期匯票或銀行以銀行即期匯票或銀行匯票為支付工具，由匯匯票為支付工具，由匯款人自行寄交收款人款人自行寄交收款人 1. 支付工具由匯款人自行傳遞支付工具由匯款人自行傳遞2. 經(jīng)收款人背書后，匯票可在市場流通經(jīng)收款人背書后，匯票可在市場流通3. 收款人可自行持票向匯入行收款收款人可自行持票向匯入行收款（四）電匯、信匯、票匯的比較（四）電匯、信匯、票匯的比較 第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )二、托二、托 收收第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )v跟跟 單單 托托 收收 的的 種種 類類v托收的當(dāng)事人及流程托收的

21、當(dāng)事人及流程v托托 收收 注注 意意 事事 項項v托托 收收 統(tǒng)統(tǒng) 一一 規(guī)規(guī) 則則v跟跟 單單 托托 收收 的的 含含 義義（一）托收的含義（一）托收的含義第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )由出口人出具票據(jù)委托銀行向進(jìn)口人收款。由出口人出具票據(jù)委托銀行向進(jìn)口人收款。銀行根據(jù)債銀行根據(jù)債權(quán)人的指示取得付款和權(quán)人的指示取得付款和/或承兌，或者在取得付款和或承兌，或者在取得付款和/或或承兌（或其他條件）后交付單據(jù)的結(jié)算方式。承兌（或其他條件）后交付單據(jù)的結(jié)算方式。 光票托收光票托收：憑商業(yè)匯票付款，不附帶任何商業(yè)單據(jù)。憑商業(yè)匯票付款，不附帶任何商業(yè)單據(jù)。 跟單托收：跟單托收

22、：憑商業(yè)匯票付款，附帶商業(yè)單據(jù)。包括憑商業(yè)匯票付款，附帶商業(yè)單據(jù)。包括 發(fā)票、裝箱單、提單、保險單或其他與發(fā)票、裝箱單、提單、保險單或其他與 商品有關(guān)的單據(jù)。商品有關(guān)的單據(jù)。 國際貨款結(jié)算大都采用跟單托收方式。國際貨款結(jié)算大都采用跟單托收方式。 （二）跟單托收的種類（二）跟單托收的種類 交交 單單 方方 式式遠(yuǎn)期匯票付款日規(guī)定遠(yuǎn)期匯票付款日規(guī)定付款交單付款交單（D/P ）即期付款交單，使用即期匯即期付款交單，使用即期匯票，見票即付，付款贖單。票，見票即付，付款贖單。 遠(yuǎn)期付款交單，使用遠(yuǎn)期匯遠(yuǎn)期付款交單，使用遠(yuǎn)期匯票，見票承兌，到期付款，票，見票承兌，到期付款，付款贖單。付款贖單。 見票后見票

23、后天付款天付款 提運單后提運單后天付款天付款 出票后出票后天付款天付款 承兌交單承兌交單（D/A） 使用遠(yuǎn)期匯票，見票承兌，使用遠(yuǎn)期匯票，見票承兌，承兌交單，到期付款。承兌交單，到期付款。 見票后見票后天付款天付款提運單后提運單后天付款天付款出票后出票后天付款天付款 第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（三）托收的當(dāng)事人及流程（三）托收的當(dāng)事人及流程 委托人委托人（出口方）（出口方）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）跟單托收付款交單流程跟單托收付款交單流程 跟單托收承兌交單流程跟單托收承兌交單流

24、程 第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（三）托收的當(dāng)事人及流程（三）托收的當(dāng)事人及流程 委托人委托人（出口方）（出口方）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）跟單托收付款交單流程跟單托收付款交單流程 12345678第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（三）托收的當(dāng)事人及流程（三）托收的當(dāng)事人及流程 委托人委托人（出口方）（出口方）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）1231045 678跟單托收承兌

25、交單流程跟單托收承兌交單流程 9第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（四）辦理托收應(yīng)注意的事項（四）辦理托收應(yīng)注意的事項采用采用D/P方式成交方式成交 了解當(dāng)?shù)亓?xí)慣了解當(dāng)?shù)亓?xí)慣 靈活處理業(yè)務(wù)靈活處理業(yè)務(wù)爭取按爭取按CIF、CIP條件成交條件成交 “ “空白抬頭，空白背書空白抬頭，空白背書”提單提單 單單一致，單貨相符單單一致，單貨相符第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（五）托收統(tǒng)一規(guī)則（五）托收統(tǒng)一規(guī)則第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )URC522規(guī)定：銀行只提供服務(wù)，不提供信用。銀行只規(guī)定：銀行只提供服務(wù)，不提供信用。銀行

26、只以委托人的代理人行事，既無保證付款人必然付款的責(zé)任，以委托人的代理人行事，既無保證付款人必然付款的責(zé)任，也無檢查審核貨運單據(jù)是否齊全、是否符合買賣合同的義務(wù)；也無檢查審核貨運單據(jù)是否齊全、是否符合買賣合同的義務(wù)；在進(jìn)口商不付款贖單的情況下，代收行也無代為提貨、辦理在進(jìn)口商不付款贖單的情況下，代收行也無代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)。故托收方式屬于商業(yè)信用，能進(jìn)口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)。故托收方式屬于商業(yè)信用，能否收回貨款，全靠進(jìn)口商的信用。由于貨物已先期出運，一否收回貨款，全靠進(jìn)口商的信用。由于貨物已先期出運，一旦遭到拒付，就會使出口商陷于極為被動的境地。旦遭到拒付，就會使出口商陷于極

27、為被動的境地。第三節(jié)第三節(jié) 國際保理與出口信用保險國際保理與出口信用保險一、國際保理一、國際保理（一）含義（一）含義在以托收、賒賬等商業(yè)信用方式結(jié)算貨款的情況下，在以托收、賒賬等商業(yè)信用方式結(jié)算貨款的情況下，保理商（保理商（Factor）向出口商提供的一項包括對買方進(jìn)）向出口商提供的一項包括對買方進(jìn)行資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險擔(dān)保、銷售管理、催收行資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險擔(dān)保、銷售管理、催收和追償應(yīng)收賬款及貿(mào)易融資于一體的綜合性金融服務(wù)。和追償應(yīng)收賬款及貿(mào)易融資于一體的綜合性金融服務(wù)。第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（二）保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及步驟（二）保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及步

28、驟出口商出口商出口保理公司出口保理公司進(jìn)口商進(jìn)口商進(jìn)口保理公司進(jìn)口保理公司123675948第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )（三）保理業(yè)務(wù)的特點與作用（三）保理業(yè)務(wù)的特點與作用提供提供100%的風(fēng)險保障的風(fēng)險保障提供綜合性服務(wù)項目提供綜合性服務(wù)項目提供無追索權(quán)的出口貿(mào)易融資提供無追索權(quán)的出口貿(mào)易融資出口方能獲得進(jìn)口方市場信出口方能獲得進(jìn)口方市場信息和資信狀況，獲得融資便息和資信狀況，獲得融資便利及安全收匯保障。利及安全收匯保障。 進(jìn)口方獲得安全交易保障，進(jìn)口方獲得安全交易保障，簡化進(jìn)口手續(xù)，延期付款。簡化進(jìn)口手續(xù)，延期付款。 保理商也可獲得豐厚的效益保理商也可獲得豐厚

29、的效益第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )二、出口信用保險二、出口信用保險 促進(jìn)出口，不以盈利為目的促進(jìn)出口，不以盈利為目的被保險人是出口商和為其服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)被保險人是出口商和為其服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)同時承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險同時承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險和政治風(fēng)險出口信用保險是獨立的契約出口信用保險是獨立的契約分擔(dān)出口信用風(fēng)險分擔(dān)出口信用風(fēng)險保險的標(biāo)的是貨款而不是貨物保險的標(biāo)的是貨款而不是貨物（一）含義（一）含義 （二）特點（二）特點第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )由保險人承擔(dān)信用風(fēng)險的一種保險業(yè)務(wù)。由保險人承擔(dān)信用風(fēng)險的一種保險業(yè)務(wù)。（三）出口信用保險

30、的保障范圍（三）出口信用保險的保障范圍v官方機(jī)構(gòu)承辦的出口信用保險只承保大部分或全官方機(jī)構(gòu)承辦的出口信用保險只承保大部分或全 部是本國制造或生產(chǎn)的出口產(chǎn)品部是本國制造或生產(chǎn)的出口產(chǎn)品v主要承保以商業(yè)信用付款方式出口的產(chǎn)品（包括主要承保以商業(yè)信用付款方式出口的產(chǎn)品（包括 商業(yè)信用保險和政治風(fēng)險）商業(yè)信用保險和政治風(fēng)險）v短期信用保險和中長期信用保險兩種短期信用保險和中長期信用保險兩種v短期用于消費性貨物，中長期用于資本性貨物短期用于消費性貨物，中長期用于資本性貨物第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )( (四四) )承保出口信用保險的基本要求承保出口信用保險的基本要求v短期要

31、求短期要求出口商提供一份真實反映其出口情況出口商提供一份真實反映其出口情況和投和投 保要求申請書，中期則嚴(yán)格審核每份合同；保要求申請書，中期則嚴(yán)格審核每份合同；v短期實行全部投保原則，嚴(yán)格控制買方信用限額短期實行全部投保原則，嚴(yán)格控制買方信用限額, ,使使 保險機(jī)構(gòu)承保短期保險的一種重要手段；保險機(jī)構(gòu)承保短期保險的一種重要手段；v根據(jù)不同原因造成的損失制定不同核實損失期限根據(jù)不同原因造成的損失制定不同核實損失期限, ,便便 于保險機(jī)構(gòu)調(diào)查損失原因于保險機(jī)構(gòu)調(diào)查損失原因, ,并適時采取必要挽救措施；并適時采取必要挽救措施；v出口企業(yè)承擔(dān)一定比例損失。出口企業(yè)承擔(dān)一定比例損失。第六章第六章 進(jìn)出口貨款結(jié)算進(jìn)出口貨款結(jié)算( (上上) )( (五五) )國際保理與信用保險的比較國際保理與信用保險的比較 項項 目目 名名 稱稱 出出 口口 保保 理理 出口信用保險出口信用保險 費用費用 1%1.5%（發(fā)票金額）（發(fā)票金額） 4%（出口金額）（出口金額） 最高保障（核準(zhǔn)額度內(nèi)）最高保障（核準(zhǔn)額度內(nèi)） 100% 70%90% 賠償期限（貨款到期日起）賠償期限（貨款到期日起） 90天天 1