采購銷售庫存存貨練習(xí)題

1、財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)練習(xí)題練習(xí)一（賬套建立部分）目的與要求: 掌握企業(yè)新建賬套和各項配置及相關(guān)參數(shù)設(shè)置功能。練習(xí)內(nèi)容：一、 新建賬套：新建賬套，并進行相關(guān)建賬參數(shù)設(shè)置。練習(xí)二（基礎(chǔ)檔案部分）目的與要求: 掌握企業(yè)各項基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。練習(xí)內(nèi)容：一、定義各項基礎(chǔ)檔案： 可通過企業(yè)門戶中的基礎(chǔ)信息，選擇“基礎(chǔ)檔案”，來增設(shè)下列檔案。 （一）定義部門檔案：銷售部、采購部、生產(chǎn)部、財務(wù)部、一車間、二車間 銷售部下分：銷售一部、銷售二部（二）定義職員檔案：李平（屬銷售一部）、王麗（屬銷售二部） （三）定義客戶分類：批發(fā)、零售、代銷、專柜 （四）定義客戶檔案：客戶編碼 客戶簡稱 所屬分類 稅 號 開戶銀 行 賬號

2、信用額度 信用期限 HHGS 華宏公司 批發(fā) 310003154 工行 112 CXMYGS 昌新貿(mào)易公司 批發(fā) 310108777 中行 567 100000 30 JYGS 精益公司 專柜 315000123 建行 158 150000 60 LSGS 利氏公司 代銷 315452453 招行 763 （五）定義供應(yīng)商分類：原料供應(yīng)商、成品供應(yīng)商 （六）定義供應(yīng)商檔案： 供應(yīng)商編碼 供應(yīng)商簡稱 所屬分類 稅號 XHGS 興華公司 原料供應(yīng)商 310821385 JCGS 建昌公司 原料供應(yīng)商 314825705 FMSH 泛美商行 成品供應(yīng)商 318478228 ADGS 艾德公司 成品供

3、應(yīng)商 310488008 （七）定義存貨分類： 01 原材料 01001 主機 0100101芯片 0100102 硬盤 01002顯示器 01003鍵盤 01004鼠標 02 產(chǎn)成品02001計算機 03 外購商品03001打印機 03002傳真機 04 應(yīng)稅勞務(wù)（八）定義計量單位： 定義計量單位組：11-無換算組計量單位編號 計量單位名稱 所屬計量單位組 計量單位組類別 01 個 無換算關(guān)系 無換算組 02 臺 無換算關(guān)系 無換算組 03 只 無換算關(guān)系 無換算組04 千米 無換算關(guān)系 無換算組（九）定義存貨檔案： 存貨編碼 存貨名稱 所屬類別 計量 單位 稅率 存貨屬性 001 PIV芯

4、片 芯片 個 17 外購，生產(chǎn)耗用, 002 80G硬盤 硬盤 個 17 外購，生產(chǎn)耗用，銷售 003 17寸顯示器 顯示器 臺 17 外購，生產(chǎn)耗用，銷售 004 鍵盤 鍵盤 只 17 外購，生產(chǎn)耗用，銷售 005 鼠標 鼠標 只 17 外購，生產(chǎn)耗用，銷售 006 計算機 計算機 臺 17 自制，銷售 007 1600K打印機 打印機 臺 17 外購，銷售 008 運輸費 應(yīng)稅勞務(wù) 千米 7 外購，銷售,勞務(wù)費用 （十）設(shè)置會計科目： 應(yīng)收帳款，預(yù)收帳款設(shè)為“客戶往來” 應(yīng)付帳款，預(yù)付帳款設(shè)為“供應(yīng)商往來” （十一）選擇憑證類別為“記賬憑證” （十二）定義結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算，支票結(jié)算，匯票

5、結(jié)算 （十三）定義本企業(yè)開戶銀行：工行淮海路分理處，賬號為765848980000 （十四）定義倉庫檔案： 倉庫編碼 倉庫名稱 計價方式 001 原料倉庫 移動平均 002 成品倉庫 移動平均 003 外購品倉庫 移動平均 （十五）定義收發(fā)類別： 1正常入庫 （收） 101采購入庫 102產(chǎn)成品入庫 103調(diào)撥入庫 2非正常入庫（收）201盤盈入庫 202其他入庫 3正常出庫（發(fā)）301銷售出庫 302生產(chǎn)領(lǐng)用 303調(diào)撥出庫 4非正常出庫（發(fā)）401盤虧出庫 402其他出庫 （十六）定義采購類型：普通采購，編碼01，入庫類別為“采購入庫” （十七）定義銷售類型：經(jīng)銷（編碼01）、代銷（編碼0

6、2），出庫類別均為“銷售出庫”練習(xí)三（期初建賬部分）一、設(shè)置基礎(chǔ)科目： （一）根據(jù)存貨大類分別設(shè)置存貨科目：（操作提示：業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈存貨核算初始設(shè)置存貨科目科目設(shè)置） 存貨分類 對應(yīng)科目 原材料 原材料（1403） 產(chǎn)成品 庫存商品（1405） 外購商品 庫存商品（1405） （二）根據(jù)收發(fā)類別確定各存貨的對方科目：（操作提示：業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈存貨核算初始設(shè)置存貨科目對方科目） 收發(fā)類別 對方科目 暫估科目 采購入庫 材料采購（1401） 材料采購（1401） 產(chǎn)成品入庫 基本生產(chǎn)成本（5001） 盤盈入庫 待處理流動財產(chǎn)損益（1901） 銷售出庫 主營業(yè)務(wù)成本（6401） （三）設(shè)置應(yīng)收系統(tǒng)

7、中的常用科目：（操作提示：業(yè)務(wù)工作財務(wù)會計應(yīng)收款管理設(shè)置初始設(shè)置） 1基本科目設(shè)置：應(yīng)收為1122，預(yù)收科目為2203，銷售收入科目為6001，應(yīng)交增值稅科目為2221 2結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，支票結(jié)算對應(yīng)1002，匯票結(jié)算對應(yīng)1003。 （四）設(shè)置應(yīng)付系統(tǒng)中的常用科目：（操作提示：業(yè)務(wù)工作財務(wù)會計應(yīng)付款管理設(shè)置初始設(shè)置） 1基本科目設(shè)置：應(yīng)付為2202，預(yù)付科目為1123，采購科目為1401，應(yīng)交增值稅科目為2221 2結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，支票結(jié)算對應(yīng)1002，匯票結(jié)算對應(yīng)1003。 二、期初余額的整理錄入： （一）錄入總賬系統(tǒng)各科目的期初余額： 科目編

8、碼 科目名稱 方向 期初余額 1122應(yīng)收賬款 借 25,000 1401 材料采購 借 -80,000 1403 原材料 借 1,004,000 1405庫存商品 借 2,544,000 2202 應(yīng)付賬款 貸 5,000 4103 本年利潤 貸 3,478,000 1231 壞帳準備 貸 10000 說明:應(yīng)收賬款的單位為華宏公司,應(yīng)付賬款的單位為興華公司. （二）期初貨到票未到數(shù)的錄入：2009/09/25收到興華公司提供的80G硬盤100盒，單價為800元，商品已驗收入原料倉庫，至今尚未收到發(fā)票。 （操作向?qū)В?1、業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈采購管理采購入庫采購入庫單；錄入采購入庫單后：2、采購管

9、理設(shè)置采購期初記賬 ）（三）期初發(fā)貨單的錄入：2009/09/28銷售一部向昌新貿(mào)易公司出售計算機10臺，報價為6500元，由成品倉庫發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開票。 （操作向?qū)В?1、業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈銷售管理設(shè)置期初錄入期初發(fā)貨單；2、錄入期初發(fā)貨單后，審核期初發(fā)貨單 ） （四）進入存貨核算系統(tǒng)，錄入各倉庫期初余額： 倉庫名稱 存貨名稱 數(shù)量 結(jié)存單價 原料倉庫 芯片 700 1200 80G硬盤 200 820 成品倉庫 計算機 380 4800 外購品倉庫 1600K打印機 400 1800 操作向?qū)В?（1）啟動存貨系統(tǒng)，錄入期初余額 （2）進行期初記賬 （3）進行對賬 （五）進入庫存管理系統(tǒng)，

10、錄入各倉庫期初庫存： 倉庫名稱 存貨名稱 數(shù)量 原料倉庫 芯片 700 80G硬盤 200 成品倉庫 計算機 380 外購品倉庫 1600K打印機 400 （操作指導(dǎo)：業(yè)務(wù)工作供應(yīng)鏈庫存管理初始設(shè)置期初結(jié)存）。 （六）應(yīng)收款期初余額的錄入及對賬：應(yīng)收賬款科目的期初余額中涉及到華宏公司的余額為25000元。（以應(yīng)收單形式錄入） （操作指導(dǎo)：財務(wù)會計應(yīng)收款管理設(shè)置期初余額）。 （七）應(yīng)付款期初余額的錄入及對賬：應(yīng)付賬款科目的期初余額中涉及到興華公司的余額為5000元。（以應(yīng)付單形式錄入） （操作指導(dǎo)：財務(wù)會計應(yīng)付款管理設(shè)置期初余額）。 練習(xí)四（采購-入庫-財務(wù)應(yīng)付管理）業(yè)務(wù)一： 12009/10/

11、01業(yè)務(wù)員李平向建昌公司詢問鍵盤的的價格（95元/只），覺得價格合適，隨后向公司上級主管提出請購要求，請購數(shù)量為300只。業(yè)務(wù)員據(jù)此填制請購單。 22009/10/02 上級主管同意向建昌公司訂購鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為2009/10/03。 32009/10/03 收到所訂購的鍵盤300只。填制到貨單。 42009/10/03 將所收到的貨物驗收入原材料倉庫。填制采購入庫單。 5當天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。 6業(yè)務(wù)部門將采購發(fā)票交給財務(wù)部門，財務(wù)部門確認此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款及采購成本。 操作向?qū)В?（一）在采購系統(tǒng)中，填制并審核請購單 （二）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采

12、購訂單 （三）在采購系統(tǒng)中，填制到貨單 （四）啟動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單 （五）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票，并進行結(jié)算 （六）在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票 （七）在存貨系統(tǒng)中，進行入庫單記賬 （八）在存貨系統(tǒng)中，生成入庫憑證 （九）賬表查詢 1在采購系統(tǒng)中，訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表 2在采購系統(tǒng)中，到貨明細表 3在采購系統(tǒng)中，入庫統(tǒng)計表 4在采購系統(tǒng)中，采購明細表 5在庫存系統(tǒng)中，庫存臺賬 6在存貨系統(tǒng)中，收發(fā)存匯總表 業(yè)務(wù)二：2009/10/05向建昌公司購買鼠標300只，單價為50元/只，驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為85011，立即以支票形式支付貨款。 操作向?qū)В?（一）啟

13、動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單 （二）在采購系統(tǒng)中，填制采購專用發(fā)票，并做現(xiàn)結(jié)處理。 （三）在采購系統(tǒng)中，采購結(jié)算業(yè)務(wù)三： 2009/10/06向建昌公司購買硬盤200只，單價為800元/盒，驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為85012。另外，在采購的過程中，發(fā)生了一筆運輸費200元，稅率為7%，收到相應(yīng)的運費發(fā)票一張，票號為5678。 操作向?qū)В?（一）啟動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單 （二）在采購系統(tǒng)中，填制采購專用發(fā)票。 （三）在采購系統(tǒng)中，填制運費發(fā)票。 （四）在采購系統(tǒng)中，采購結(jié)算（手工結(jié)算） 業(yè)務(wù)四：2009/10/05業(yè)務(wù)員李平想購買100只鼠標，提出請購要求，經(jīng)同

14、意填制并審核請購單。 根據(jù)以往的資料得知提供鼠標的供應(yīng)商有兩家，分別為興華公司和建昌公司，他們的報價分別為35元/只，40元/只。通過比價，決定向興華公司訂購，要求到貨日期為/06。 操作向?qū)В?（一）在采購系統(tǒng)中，定義供應(yīng)商存貨對照表。 （二）在采購系統(tǒng)中，填制并審核請購單。 （三）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行請購比價生成訂單功能。 假定，2009/10/06尚未收到該貨物，向興華公司發(fā)出催貨函。 （四）在采購系統(tǒng)中，查詢供應(yīng)商催貨函。 業(yè)務(wù)五：2009/10/09 收到興華公司提供的上月已驗收入庫的80盒80G硬盤的專用發(fā)票一張，票號為48210，發(fā)票單價為820元。 操作向?qū)В?（一）在采購系統(tǒng)中

15、，填制采購發(fā)票（可拷貝采購入庫單） （二）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結(jié)算 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行結(jié)算成本處理 （四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（紅沖單，蘭沖單） （五）在采購系統(tǒng)中，查詢暫估入庫余額表。 業(yè)務(wù)六： 2009/10/28 收到艾德公司提供的打印機100臺，入外購品倉庫。（發(fā)票尚未收到） 由于到了月底發(fā)票仍未收到，故確認該批貨物的暫估成本為6500元。 操作向?qū)В?（一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核采購入庫單。 （二）在存貨系統(tǒng)中，錄入暫估入庫成本 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行正常單據(jù)記賬。 （四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（暫估記賬） 業(yè)務(wù)七： 2009/10/10收到建昌公司提供的17寸顯示器，

16、數(shù)量202套，單價為1150元。驗收入原料倉庫。 2009/10/11倉庫反映有2臺顯示器有質(zhì)量問題，要求退回給供應(yīng)商。 2009/10/11 收到建昌公司開據(jù)的專用發(fā)票一張，其發(fā)票號為AS4408。 操作向?qū)В?（一）收到貨物時，在庫存系統(tǒng)中填制入庫單 （二）退貨時，在庫存系統(tǒng)中填紅字入庫單 （三）收到發(fā)票時，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票 （四）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結(jié)算（手工結(jié)算） 業(yè)務(wù)八：2009/10/15 從建昌公司購入的鍵盤質(zhì)量有問題，退回2只，單價為95元，同時收到票號為665218的紅字專用發(fā)票一張。 操作向?qū)В海ㄒ唬┩素洉r，在庫存系統(tǒng)填制紅字入庫單 （二）收到退貨發(fā)票時，在采購系

17、統(tǒng)填采購發(fā)票 (三) 在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結(jié)算練習(xí)五（銷售-出庫-財務(wù)應(yīng)收管理）業(yè)務(wù)一： 2009/10/14昌新貿(mào)易公司想購買10臺計算機，向銷售一部了解價格。銷售一部報價為2300元/臺。填制并審核報價單。 該客戶了解情況后，要求訂購10臺，要求發(fā)貨日期為2009/10/16。填制并審核銷售訂單。 2009/10/16銷售一部從成品倉庫向昌新貿(mào)易公司發(fā)出其所訂貨物。并據(jù)此開據(jù)專用銷售發(fā)票一張。 業(yè)務(wù)部門將銷售發(fā)票交給財務(wù)部門，財務(wù)部門結(jié)轉(zhuǎn)此業(yè)務(wù)的收入及成本。 操作向?qū)В海ㄒ唬┰阡N售系統(tǒng)中，填制并審核報價單 （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單

18、（四）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票 （五）在應(yīng)收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票并生成銷售收入憑證 （六）在庫存系統(tǒng)中，審核銷售出庫單 （七）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行出庫單記賬 （八）在存貨系統(tǒng)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證 （九）賬表查詢 1.在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表 2. 在銷售系統(tǒng)中，查詢發(fā)貨統(tǒng)計表 3.在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計表 4.在存貨系統(tǒng)中，查詢出庫匯總表（存貨系統(tǒng)） 業(yè)務(wù)二： 2009/10/17銷售一部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機5臺，報價為2300元，成交價為報價的90%，貨物從外購品倉庫發(fā)出。2009/10/17根據(jù)上述發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。 操作向?qū)В?/p>

19、 （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票。 業(yè)務(wù)三： 2009/10/17銷售一部向昌新貿(mào)易公司出售計算機10臺，報價為6400元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 2009/10/17根據(jù)上述發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。同時收到客戶以支票所支付的全部貨款。 操作向?qū)В海ㄒ唬┰阡N售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制銷售發(fā)票，執(zhí)行現(xiàn)結(jié)功能，復(fù)核銷售發(fā)票。 業(yè)務(wù)四： 2009/10/17銷售一部向昌新貿(mào)易公司出售計算機10臺，報價為6400元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 2009/10/17銷售二部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機5

20、臺，報價為2300元，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 2009/10/17根據(jù)上述兩張發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。 操作向?qū)В海ㄒ唬┰阡N售系統(tǒng)中，填制并審核兩張銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)上述兩張發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票。 業(yè)務(wù)五： 2009/10/18銷售一部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機20臺，報價為2300元，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 2009/10/19 應(yīng)客戶要求，對上述所發(fā)出的商品開據(jù)兩張專用銷售發(fā)票，第一張發(fā)票中所列示的數(shù)量為15臺，第二張發(fā)票上所列示的數(shù)量為5臺。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，分別根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核兩張銷售發(fā)票（

21、考慮一下，在填制第二張發(fā)票時，系統(tǒng)自動顯示的開票數(shù)量是否為5臺）。 業(yè)務(wù)六： 2009/10/19銷售一部向昌新貿(mào)易公司出售10臺1600K打印機，報價為2300元，物品從外購品倉庫發(fā)出。并據(jù)此開據(jù)專用銷售發(fā)票一張。 操作向?qū)В?（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)票 業(yè)務(wù)七： 2009/10/20 銷售二部向精益公司出售17寸顯示器20臺，由原料倉庫發(fā)貨，報價為1500元/臺，同時開據(jù)專用發(fā)票一張。2009/10/20客戶根據(jù)發(fā)貨單從原料倉庫領(lǐng)出15臺顯示器。2009/10/21客戶根據(jù)發(fā)貨單再從原料倉庫領(lǐng)出5臺顯示器。 操作向?qū)В海ㄒ唬┰阡N售管理設(shè)置銷售設(shè)置中，去掉“銷售生成出庫單”（二）

22、在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （三）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核兩張銷售出庫單。（四）在銷售系統(tǒng)中，分別根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票業(yè)務(wù)八： 2009/10/25銷售一部售給昌新公司的計算機10臺，單價為6500元，從成品倉庫發(fā)出。 2009/10/26銷售一部售給昌新公司的計算機因質(zhì)量問題,退回1臺，單價為6500元，收回成品倉庫。 2009/10/26開據(jù)相應(yīng)的專用發(fā)票一張，數(shù)量為9臺。 練習(xí)六（財務(wù)應(yīng)收/付款管理） 第一部分:客戶往來款的處理 一、應(yīng)收款的確認 將上述銷售業(yè)務(wù)中所涉及到的銷售發(fā)票進行審核。 二、收款結(jié)算：收到預(yù)收款 2009/10/05收到昌新貿(mào)易公司以匯票方式支付的

23、預(yù)付貨款30000元。財務(wù)部門據(jù)此生成相應(yīng)憑證。 操作向?qū)В?（一）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入 收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入（注意：款項類型為“預(yù)收款”） （二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入 收款單據(jù)處理 收款單據(jù)審核 （三）根據(jù)收款單生成憑證：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入 制單處理，選擇結(jié)算單制單。 收到應(yīng)收款 12009/10/26收到昌新貿(mào)易公司以支票方式支付的貨款20000元，用于沖減其所欠的第一筆貨款。 操作向?qū)В?（一）錄入并審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入（注意：款項類型為“應(yīng)收款”）（二）核銷應(yīng)收款：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入日常處理核銷 手工核銷 2查詢業(yè)務(wù)明細賬 ：賬表管理業(yè)務(wù)賬表- 業(yè)務(wù)明細賬3查詢收款預(yù)測 ：賬表管理統(tǒng)計分析- 收款預(yù)測三、轉(zhuǎn)賬處理 （一）預(yù)收沖應(yīng)收 ：2009/10/26將收到的昌新貿(mào)易公司30000元的預(yù)收款沖減其應(yīng)收賬款。 操作向?qū)В?在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入轉(zhuǎn)賬預(yù)收沖應(yīng)收 四、財務(wù)核算： （一）將上述業(yè)務(wù)中未生成憑證的單據(jù)生成相應(yīng)的憑證 在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入 制單處理 1發(fā)票制單： （二）查詢憑證 第二部分：供應(yīng)商往來款的處理 一、應(yīng)付款的確認 將上述采購