XX裝飾公司財(cái)務(wù)報(bào)銷及付款管理辦法

1、山東XX裝飾工程有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷及付款管理辦法目錄1遵循原則12 按要求使用、填寫憑證單據(jù)12.1憑證填寫要求12.2報(bào)銷憑證粘貼要求23 審批付款程序及付款時(shí)間23.1費(fèi)用報(bào)銷審批程序23.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)及公司物品領(lǐng)用審批流程53.3總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷審批程序53.4內(nèi)部轉(zhuǎn)款及內(nèi)部往來(lái)款審批付款程序53.5業(yè)務(wù)審批流程、應(yīng)提供材料及材料要求53.5.1業(yè)務(wù)審批流程53.5.2材料類付款會(huì)簽單填寫要求及付款時(shí)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料63.5.3工程類付款會(huì)簽單填寫要求及付款時(shí)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料73.5.4勞務(wù)費(fèi)付款會(huì)簽單填寫要求及付款時(shí)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料83.5.5退還招投標(biāo)保證金審批流程93.5.6注意事項(xiàng)9

2、3.6費(fèi)用報(bào)銷及付款時(shí)間規(guī)定114 附則111遵循原則XX裝飾員工執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷付款程序，應(yīng)本著誰(shuí)花錢、誰(shuí)報(bào)銷、誰(shuí)領(lǐng)款的原則，經(jīng)辦人不準(zhǔn)由他人代簽或代領(lǐng)款。對(duì)不符合付款條件的款項(xiàng)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門一律不予審核、支付。原則上費(fèi)用報(bào)銷付款采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)款的形式進(jìn)行支付，其他資金支付根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)可采用現(xiàn)金、支票、匯票等形式進(jìn)行支付。如員工自行先墊付款項(xiàng)，報(bào)銷時(shí)須附網(wǎng)銀或刷卡憑條。 2 按要求使用、填寫憑證單據(jù)2.1憑證填寫要求2.1.1填寫憑證必須用黑色或藍(lán)黑色的鋼筆或中性筆填寫，書寫文字必須清晰、工整、不得潦草，無(wú)錯(cuò)別字，無(wú)涂改現(xiàn)象。要寫明報(bào)銷部門、報(bào)銷事由、報(bào)銷金額（大、小寫）、附件張數(shù)（粘貼的原始憑證的

3、自然張數(shù)）等。報(bào)銷單據(jù)必須由經(jīng)辦人自己填寫，不許他人代寫。2.1.2阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)逐個(gè)填寫，不得連筆。小寫數(shù)字前應(yīng)有或加注人民幣符號(hào)“￥”。大寫金額的數(shù)字，應(yīng)用漢字正楷書寫，寫法如下：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元（圓）、角、分、零、整（正）。中文大寫金額數(shù)字到“元”或“角”為止的、在“元”或“角”之后、應(yīng)寫“整”(或“正”)字、大寫金額數(shù)字有“分”的、“分”后面不寫“整”(或“正”)字。大寫金額應(yīng)靠左頂頭填寫。例如：￥120,807.68 大寫：壹拾貳萬(wàn)零捌佰零柒元陸角捌分 ；人民幣叁拾貳萬(wàn)零伍元整￥320,005.00 ；人民幣叁仟貳佰元伍角整￥3200.50 。

4、2.2報(bào)銷憑證粘貼要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得原始單據(jù)后，應(yīng)按票據(jù)大小、長(zhǎng)短、票據(jù)種類、票面金額等從右至左依次粘貼整齊至原始單據(jù)粘貼單上，然后將報(bào)銷單靠左平鋪粘貼于首頁(yè)，原始單據(jù)應(yīng)與報(bào)銷單上邊線平行，與左邊線對(duì)齊，原始單據(jù)內(nèi)容、數(shù)量、金額要表露清晰。保持整個(gè)平面厚度的均勻（一般15張-20張為宜），同類原始單據(jù)應(yīng)歸類粘貼。3 審批付款程序及付款時(shí)間3.1費(fèi)用報(bào)銷審批程序費(fèi)用報(bào)銷需填列“費(fèi)用報(bào)銷單”，“費(fèi)用報(bào)銷單”由經(jīng)辦人申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，報(bào)相關(guān)部門備案（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、物品登記類等由綜合部門備案登記；職務(wù)工作費(fèi)用、差旅費(fèi)等由綜合部門人資專員和財(cái)務(wù)部出納備案登記），經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總

5、經(jīng)理審批后，交由出納審核付款。具體審批流程如下：（1） 日常費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi) 用 報(bào) 銷 單部門：XXX 日期： 2016年 X月 X日?qǐng)?bào)銷內(nèi)容：財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn)人總經(jīng)理批準(zhǔn)單據(jù)張數(shù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核出納：出納審核付款合計(jì)金額（小寫）：備注（付款方式等）合計(jì)金額（大寫）：沖賬金額（小寫）：備案登記如是業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、物品登記類綜合部負(fù)責(zé)人備案業(yè)務(wù)審核部門負(fù)責(zé)人簽字經(jīng)辦人經(jīng)辦人簽字如是差旅費(fèi)-綜合部人資專員備案（2） 職務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi) 用 報(bào) 銷 單部門：XXX 日期： 2016年 X月 X日?qǐng)?bào)銷內(nèi)容：財(cái)務(wù)審核批準(zhǔn)人總經(jīng)理批準(zhǔn)單據(jù)張數(shù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核出納：出納審核付款合計(jì)金額（小寫）：備注（付款方

6、式等）合計(jì)金額（大寫）：沖賬金額（小寫）：備案登記綜合部人資專員備案業(yè)務(wù)審核部門負(fù)責(zé)人簽字經(jīng)辦人經(jīng)辦人簽字財(cái)務(wù)出納備案如為公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)確實(shí)無(wú)法取得相關(guān)發(fā)票，經(jīng)辦人在符合財(cái)務(wù)程序的情況下可用其他同類票據(jù)報(bào)銷（如辦公費(fèi)只能用辦公類票據(jù)抵用，交通費(fèi)只能用交通費(fèi)票據(jù)抵用），使用便利貼寫明抵票原因，附在報(bào)銷單據(jù)上經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。職務(wù)工作費(fèi)用報(bào)銷，不允許合伙貼票，所報(bào)單據(jù)需由本人親自送至財(cái)務(wù)部，不許代送；所報(bào)票據(jù)單位名稱必須是“山東XX裝飾工程公司”或者“XX裝飾”或者單位名稱處空白不填。個(gè)人不允許報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。如為辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材等票據(jù)，必須附銷貨單位蓋章的明細(xì)清單及出、入庫(kù)單，且

7、單價(jià)不應(yīng)超過(guò)200元。（出、入庫(kù)單簽字為報(bào)銷人及綜合部人員）通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷普通員工為300元、經(jīng)理級(jí)以上為500元。住宿費(fèi)發(fā)票必須是異地的，濟(jì)南當(dāng)?shù)夭挥鑸?bào)銷。所貼票據(jù)金額超過(guò)職務(wù)工作費(fèi)用實(shí)際應(yīng)報(bào)數(shù)的差額必須控制在5元以內(nèi)?，F(xiàn)金報(bào)銷必須按現(xiàn)金管理辦法執(zhí)行，由經(jīng)辦人親自領(lǐng)取，并在報(bào)銷單據(jù)上簽字。每份報(bào)銷單所附原始單據(jù)不要過(guò)多，控制在20張以內(nèi)，每份報(bào)銷單不可粘貼太多相同票據(jù)（種類、日期）或者金額較大的票據(jù)。不允許出現(xiàn)同一天多張汽油票、打車票連號(hào)以及交通費(fèi)多張。從每年9月份開始，6月份以前的票據(jù)不允許貼票報(bào)銷。3.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)及公司物品領(lǐng)用審批流程備注：若申請(qǐng)人不需要領(lǐng)用招待疲，則只需填寫業(yè)務(wù)招待審

8、批單，無(wú)需填寫物品領(lǐng)用單。3.3總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷審批程序總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷（職務(wù)費(fèi)用除外），在正常履行本公司審批程序的情況下，需報(bào)地產(chǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁或其授權(quán)批準(zhǔn)人審批。3.4內(nèi)部轉(zhuǎn)款及內(nèi)部往來(lái)款審批付款程序（1）內(nèi)部轉(zhuǎn)款流程：（2）內(nèi)部往來(lái)款流程：備注：財(cái)務(wù)在一個(gè)月內(nèi)取得收款單位開具的收款收據(jù)。3.5業(yè)務(wù)審批流程、應(yīng)提供材料及材料要求3.5.1業(yè)務(wù)審批流程該業(yè)務(wù)審批目前主要是針對(duì)材料類（零星采購(gòu)、供應(yīng)商采購(gòu)）付款、工程類付款以及勞務(wù)費(fèi)付款。由經(jīng)辦人填寫付款會(huì)簽單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，核算部復(fù)核，財(cái)務(wù)部審核后，交總經(jīng)理簽批，最后由出納付款。流程如下：3.5.2材料類付款會(huì)簽單填寫要求及付款時(shí)應(yīng)提

9、供的申請(qǐng)資料（1）材料類付款會(huì)簽單填寫要求序號(hào)填寫項(xiàng)目填寫要求1工程名稱根據(jù)財(cái)務(wù)部下發(fā)的“工程施工項(xiàng)目名稱”填寫2收款單位按合同中的名稱填寫，未簽訂合同的按“零星采購(gòu)”填寫3用途根據(jù)所開具發(fā)票的內(nèi)容填寫4備注描述所供貨是否完成以及根據(jù)合同要求按比例申請(qǐng)款項(xiàng)5合同金額根據(jù)已簽訂的合同填寫6結(jié)算金額根據(jù)實(shí)際供貨額填寫7累計(jì)已付款根據(jù)已付給對(duì)方單位多少款填寫8本次申請(qǐng)款根據(jù)備注中描述的以及按合同比例應(yīng)申請(qǐng)的款填寫9本次實(shí)際付款根據(jù)本次應(yīng)實(shí)際支付對(duì)方單位的款項(xiàng)10付款方式網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬或支票（3） 材料類采購(gòu)付款應(yīng)提供的申請(qǐng)資料編號(hào)供應(yīng)商采購(gòu)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料編號(hào)零星采購(gòu)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料1經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、

10、財(cái)務(wù)部簽字完整的網(wǎng)銀付款申請(qǐng)單或支票領(lǐng)用單1經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部簽字完整的網(wǎng)銀付款申請(qǐng)單或支票領(lǐng)用單2在收款單位處加蓋供應(yīng)商公章的付款會(huì)簽單 2付款會(huì)簽單3稅務(wù)局開具的材料款發(fā)票3稅務(wù)局開具的材料款發(fā)票4收款單位的本次實(shí)際收款收據(jù)，并蓋有收款方的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章4收款方的收款收據(jù)或收條，并有收款人蓋章或簽字。另外，采購(gòu)員墊支材料款的需后附刷卡憑條或相應(yīng)憑據(jù)5若發(fā)票未能載明所購(gòu)事項(xiàng)，由供貨單位提供銷貨明細(xì)清單，清單需具備貨物名稱、供貨日期、單價(jià)、數(shù)量和合計(jì)大小寫金額，并加蓋公章5若發(fā)票未能載明所購(gòu)事項(xiàng)，由供貨單位提供原始銷貨明細(xì)清單，清單需具備貨物名稱、供貨日期、單價(jià)、數(shù)量和合計(jì)大小

11、寫金額6XX裝飾工程公司的材料收料單6XX裝飾工程公司的材料收料單7采購(gòu)金額超過(guò)3000元的必須與供應(yīng)商簽訂合同；首次付款時(shí)需提供合同復(fù)印件；再次付款時(shí)需提供該合同編號(hào)（編號(hào)寫在付款會(huì)簽單右上角）。78首次付款時(shí)需提供加蓋供應(yīng)商公章的授權(quán)委托書9加蓋供應(yīng)商公章和供應(yīng)商簽字的已付款對(duì)賬單810加蓋供應(yīng)商公章和供應(yīng)商簽字的付款申請(qǐng)911根據(jù)合同需提供驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的，后附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告復(fù)印件103.5.3工程類付款會(huì)簽單填寫要求及付款時(shí)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料（1）工程類付款會(huì)簽單填寫要求序號(hào)填寫項(xiàng)目填寫要求1工程名稱根據(jù)財(cái)務(wù)部下發(fā)的“工程施工項(xiàng)目名稱”填寫2收款單位按合同中的名稱填寫3用途工程款4備注描述施工項(xiàng)目進(jìn)

12、展程度，及以根據(jù)合同要求按比例應(yīng)申請(qǐng)的款項(xiàng)5合同金額根據(jù)已簽訂的合同填寫6結(jié)算金額根據(jù)商務(wù)部出具的結(jié)算報(bào)告填寫7累計(jì)已付款根據(jù)已付給對(duì)方單位多少款填寫8本次申請(qǐng)款根據(jù)備注中描述的以及按合同比例應(yīng)申請(qǐng)的款填寫9本次實(shí)際付款根據(jù)本次應(yīng)實(shí)際支付對(duì)方單位的款項(xiàng)10付款方式網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬或支票（4） 工程類付款時(shí)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料編號(hào)工程類付款應(yīng)提供的申請(qǐng)資料1在收款單位處加蓋收款單位公章的付款會(huì)簽單2地方稅務(wù)局開具的工程款發(fā)票3收款單位的本次實(shí)際收款的收款收據(jù)4加蓋收款單位公章和簽字的已付款對(duì)賬單5加蓋收款單位公章和簽字的付款申請(qǐng)6商務(wù)部出具的項(xiàng)目施工進(jìn)度測(cè)量表或完工結(jié)算單。結(jié)算單據(jù)上要有施工單位簽章、項(xiàng)目負(fù)

13、責(zé)人、商務(wù)負(fù)責(zé)人簽字7首次付款時(shí)需提供合同復(fù)印件；再次付款時(shí)需提供該合同編號(hào)（編號(hào)寫在付款會(huì)簽單右上角）8根據(jù)合同需提供驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的，后附驗(yàn)收?qǐng)?bào)告復(fù)印件3.5.4勞務(wù)費(fèi)付款會(huì)簽單填寫要求及付款時(shí)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料（1）勞務(wù)費(fèi)付款會(huì)簽單填寫要求序號(hào)填寫項(xiàng)目填寫要求1工程名稱根據(jù)財(cái)務(wù)部下發(fā)的“工程施工項(xiàng)目名稱”填寫2收款單位按照承接施工項(xiàng)目的人員填寫3用途勞務(wù)費(fèi)4備注描述施工項(xiàng)目進(jìn)展程度，及以根據(jù)合同要求按比例應(yīng)申請(qǐng)的款項(xiàng)5合同金額根據(jù)已簽訂的合同填寫6結(jié)算金額根據(jù)每次完成的產(chǎn)值填寫7累計(jì)已付款根據(jù)已付給對(duì)方單位多少款填寫8本次申請(qǐng)款根據(jù)備注中描述的以及按合同比例應(yīng)申請(qǐng)的款填寫9本次實(shí)際付款根據(jù)本次應(yīng)

14、實(shí)際支付對(duì)方單位的款項(xiàng)10付款方式網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬（2）勞務(wù)費(fèi)付款時(shí)應(yīng)提供的申請(qǐng)資料編號(hào)開具發(fā)票形式編號(hào)工資表形式1稅務(wù)局開具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票1人員工資表及身份證復(fù)印件授權(quán)委托書2收款收據(jù)2收款收據(jù)3已付款對(duì)賬單3已付款對(duì)賬單4付款申請(qǐng)單4付款申請(qǐng)單5商務(wù)部出具的項(xiàng)目施工進(jìn)度表5商務(wù)部出具的項(xiàng)目施工進(jìn)度表3.5.5退還招投標(biāo)保證金審批流程（1） 經(jīng)辦人需將相關(guān)退款憑據(jù)連同審批表一并交給財(cái)務(wù)部審核。（2） 收款單位需攜帶收款收據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。3.5.6注意事項(xiàng) 1、付款會(huì)簽單上的“收款單位”必須要與合同中的公司名稱一致，并加蓋公章?！傲阈遣少?gòu)”付款會(huì)簽單上可不蓋公章。2、“XX裝飾工程公司的材料收料單”中供

15、貨商簽章要與收款單位名稱一致?！傲阈遣少?gòu)”在打印收料單時(shí)，可以將此項(xiàng)刪除。3、付款會(huì)簽單上的各環(huán)節(jié)人員簽字，不允許只簽“同意支付”，要按照所負(fù)責(zé)的事項(xiàng)簽屬意見。4、所有單據(jù)上要有簽字日期。5、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的出具，是根據(jù)合同條款中約定的要求進(jìn)行填寫。若合同中約定出具兩次驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，在最后一次出具時(shí)請(qǐng)寫明“以本次驗(yàn)收做為計(jì)算質(zhì)保期開始時(shí)間”。6、只要付款不是一次性支付的，需要由收款單位出具“已付款對(duì)賬單”。目的是讓其和財(cái)務(wù)對(duì)賬，確認(rèn)發(fā)票額、累計(jì)收款額。7、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)整個(gè)會(huì)簽單據(jù)的簽批、分類及保管工作。付款日經(jīng)辦人將第一聯(lián)（財(cái)務(wù)聯(lián)）連同后附的其他資料，一并交于財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。8、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請(qǐng)付款時(shí)

16、，除發(fā)票以外的其他手續(xù)需自檢后再發(fā)起。若手續(xù)不合格，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收并退回。9、裝修工程項(xiàng)目中下賬的施工項(xiàng)目，后附的所有相關(guān)手續(xù)要與付款會(huì)簽單上的“工程項(xiàng)目名稱”相一致。10、因設(shè)計(jì)費(fèi)屬于增值稅范圍，所以要求對(duì)方必須出具可抵扣的增值稅專用發(fā)票，盡量在收款時(shí)開具。因?yàn)樵鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票有180天的認(rèn)證期限，過(guò)期不予認(rèn)證。11、收取保證金時(shí)，財(cái)務(wù)部需要取得招標(biāo)部門經(jīng)辦人及其部門負(fù)責(zé)人簽字的紙質(zhì)版招標(biāo)通知書，作為收取保證金的依據(jù)。12、退還保證金時(shí)，由招標(biāo)部門填寫“退還保證金審批單”，并出具退還保證金明細(xì)表，退款時(shí)要求退還單位出具收款收據(jù)。13、為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要求供應(yīng)商必須開具每筆收款金額的發(fā)票。14、新項(xiàng)目開工，要