EXCEL在財會中的應(yīng)用

1、EXCEL在財會中的應(yīng)用第一部分 基本操作Excel 的操作界面菜單欄工具欄數(shù)據(jù)區(qū)行坐標(biāo)列坐標(biāo)工作表標(biāo)簽活動單元坐標(biāo)單元內(nèi)容工具欄管理工作表1.增加工作表2.重命名工作表3.移動工作表4.刪除工作表5.復(fù)制工作表在工作表或工作簿中移動和滾動的按鍵在工作表或工作簿中移動和滾動的按鍵按下按下 完成完成箭頭鍵箭頭鍵 向上、下、左或右移動單元格向上、下、左或右移動單元格CTRL+ CTRL+ 箭頭鍵箭頭鍵 移動到當(dāng)前數(shù)據(jù)區(qū)域的邊緣移動到當(dāng)前數(shù)據(jù)區(qū)域的邊緣HOME HOME 移動到行首移動到行首CTRL+HOME CTRL+HOME 移動到工作表的開頭移動到工作表的開頭CTRL+END CTRL+END

2、 移動到工作表的最后一個單元格，移動到工作表的最后一個單元格，這個單元格位于數(shù)據(jù)區(qū)的最右列和最底行的交叉處（右下角）；或是這個單元格位于數(shù)據(jù)區(qū)的最右列和最底行的交叉處（右下角）；或是與首單元格（一般為與首單元格（一般為 A1A1）相對的單元格。相對的單元格。PAGE DOWN PAGE DOWN 向下移動一屏向下移動一屏PAGE UP PAGE UP 向上移動一屏向上移動一屏ALT+PAGE DOWN ALT+PAGE DOWN 向右移動一屏向右移動一屏 左圖中黑色方框指向的單左圖中黑色方框指向的單元格稱作元格稱作活動單元格活動單元格，可以用，可以用鼠標(biāo)和下面的方法改變活動單鼠標(biāo)和下面的方法改

3、變活動單元格元格按下按下 完成完成ALT+PAGE UP ALT+PAGE UP 向左移動一屏向左移動一屏CTRL+PAGE DOWN CTRL+PAGE DOWN 移動到工作簿中下一個工作表移動到工作簿中下一個工作表CTRL+PAGE UP CTRL+PAGE UP 移動到工作簿中前一個工作表移動到工作簿中前一個工作表CTRL+F6 CTRL+F6 或或 CTRL+TAB CTRL+TAB 移動到下一工作簿或窗口移動到下一工作簿或窗口CTRL+SHIFT+F6 CTRL+SHIFT+F6 或或 CTRL+SHIFT+TAB CTRL+SHIFT+TAB 移動到前一工作簿或窗口移動到前一工作簿

4、或窗口F6 F6 移動到已拆分工作簿中的下一個窗格移動到已拆分工作簿中的下一個窗格SHIFT+F6 SHIFT+F6 移動到被拆分的工作簿中的上一個窗格移動到被拆分的工作簿中的上一個窗格CTRL+BACKSPACE CTRL+BACKSPACE 滾動并顯示活動單元格滾動并顯示活動單元格F5 F5 顯示顯示“定位定位”對話框?qū)υ捒騍HIFT+F5 SHIFT+F5 顯示顯示“查找查找”對話框?qū)υ捒騍HIFT+F4 SHIFT+F4 重復(fù)上一次重復(fù)上一次“查找查找”操作（等同于操作（等同于“查找下一查找下一個個”）TAB TAB 在保護(hù)工作表中的非鎖定單元格之間移動在保護(hù)工作表中的非鎖定單元格之間

5、移動 按下按下 完成完成END END 打開或關(guān)閉打開或關(guān)閉 END END 模式模式END, END, 箭頭鍵箭頭鍵 在一行或列內(nèi)以數(shù)據(jù)塊為單位移動在一行或列內(nèi)以數(shù)據(jù)塊為單位移動END, HOME END, HOME 移動到工作表的最后一個單元格，這移動到工作表的最后一個單元格，這個單元格位于數(shù)據(jù)區(qū)的最右列和最底行的交叉處（右下角）；或是與首單個單元格位于數(shù)據(jù)區(qū)的最右列和最底行的交叉處（右下角）；或是與首單元格（一般為元格（一般為 A1A1）相對的單元格。相對的單元格。END, ENTER END, ENTER 在當(dāng)前行中向右移動到最后一個非空在當(dāng)前行中向右移動到最后一個非空白單元格。如果已

6、經(jīng)選定了白單元格。如果已經(jīng)選定了“1-2-3 “1-2-3 的幫助的幫助”選項卡中的選項卡中的“Lotus 1-2-3 Lotus 1-2-3 常用鍵常用鍵”復(fù)選框（單擊復(fù)選框（單擊“工具工具”菜單中的菜單中的“選項選項”命令），則沒有此功能。命令），則沒有此功能。處于處于“滾動鎖定滾動鎖定”模式時在工作表中移動的按鍵模式時在工作表中移動的按鍵 按下按下 完成完成SCROLL LOCK SCROLL LOCK 打開或關(guān)閉滾動鎖定打開或關(guān)閉滾動鎖定 按下按下 完成完成HOME HOME 移動到窗口中左上角處的單元格移動到窗口中左上角處的單元格END END 移動到窗口中右下角處的單元格移動到窗口

7、中右下角處的單元格上箭頭鍵或下箭頭鍵上箭頭鍵或下箭頭鍵 向上或向下滾動一行向上或向下滾動一行左箭頭鍵或右箭頭鍵左箭頭鍵或右箭頭鍵 向左或向右滾動一列向左或向右滾動一列提示提示 在在“滾動鎖定滾動鎖定”關(guān)閉的情況下使用滾動鍵（如關(guān)閉的情況下使用滾動鍵（如 PAGE UP PAGE UP 和和 PAGEDOWNPAGEDOWN），），選定的區(qū)域會隨之發(fā)生移動。若要在滾動時保持原來的選定選定的區(qū)域會隨之發(fā)生移動。若要在滾動時保持原來的選定區(qū)域，應(yīng)首先打開區(qū)域，應(yīng)首先打開“滾動鎖定滾動鎖定”功能。功能。單元格內(nèi)容的輸入和格式定義向活動單元格輸入內(nèi)容：向活動單元格輸入內(nèi)容：1.1.數(shù)字?jǐn)?shù)字 2. 2.文

8、本文本 3. 3.日期（日期（ctrl+;ctrl+;） 4.4.批注批注 5. 5.圖片圖片 6. 6.超級連接超級連接 7.7.公式和函數(shù)公式和函數(shù) 8. 8.內(nèi)容的修改內(nèi)容的修改定義顯示格式：定義顯示格式：1.1.列和行的定義列和行的定義 2. 2.單元格區(qū)域定義單元格區(qū)域定義 3. 3.使用樣式使用樣式4.4.使用模版使用模版 5. 5.格式刷工具格式刷工具關(guān)于單元格和區(qū)域引用關(guān)于單元格和區(qū)域引用A1 A1 引用樣式引用樣式 在默認(rèn)狀態(tài)下，在默認(rèn)狀態(tài)下， Excel Excel 使用使用 A1 A1 引用類型。這種類型引引用類型。這種類型引用字母標(biāo)志列（從用字母標(biāo)志列（從 A A 到到

9、 IV IV ，共共 256 256 列）和數(shù)字標(biāo)志行（列）和數(shù)字標(biāo)志行（從從 1 1 到到 65536 65536）。這些字母和數(shù)字被稱為行和列標(biāo)題。如果）。這些字母和數(shù)字被稱為行和列標(biāo)題。如果要引用單元格，請順序輸入列字母和行數(shù)字。例如，要引用單元格，請順序輸入列字母和行數(shù)字。例如，D50 D50 引引用了列用了列 D D 和行和行 50 50 交叉處的單元格。如果要引用單元格區(qū)域交叉處的單元格。如果要引用單元格區(qū)域，請輸入?yún)^(qū)域左上角單元格的引用、冒號（：）和區(qū)域右下，請輸入?yún)^(qū)域左上角單元格的引用、冒號（：）和區(qū)域右下角單元格的引用。下面是引用的示例角單元格的引用。下面是引用的示例。如果要

10、引用如果要引用 請使用請使用在列在列 A A 和行和行 10 10 中的單元格中的單元格 A10A10屬于列屬于列 A A 和行和行 10 10 到行到行 20 20 中的單元格區(qū)域中的單元格區(qū)域 A10:A20A10:A20屬于行屬于行 15 15 和列和列 B B 到列到列 E E 中的單元格區(qū)域中的單元格區(qū)域 B15:E15B15:E15如果要引用如果要引用 請使用請使用行行 5 5 中的所有單元格中的所有單元格 5:5 5:5從行從行 5 5 到行到行 10 10 中的所有單元格中的所有單元格 5:10 5:10列列 H H 中的所有單元格中的所有單元格 H:HH:H從列從列 H H

11、到列到列 J J 中的所有單元格中的所有單元格 H:JH:J從從 A A 列第列第 10 10 行到行到 E E 列第列第 20 20 行的單元格區(qū)域行的單元格區(qū)域 A10:E20A10:E20實例：企業(yè)計算個人所得稅資料，在工資總額減醫(yī)療保險實例：企業(yè)計算個人所得稅資料，在工資總額減醫(yī)療保險和公積金之后，高于和公積金之后，高于1000元的部分應(yīng)交納元的部分應(yīng)交納5%的個人所的個人所得稅。得稅。參考模型：練習(xí)實例參考模型：練習(xí)實例. .xlsxls絕對引用與相對引用的區(qū)別絕對引用與相對引用的區(qū)別相對引用相對引用 在創(chuàng)建公式時，單元格或單元格區(qū)域的引用在創(chuàng)建公式時，單元格或單元格區(qū)域的引用通常是

12、相對于包含公式的單元格的相對位置通常是相對于包含公式的單元格的相對位置。在下面的示例中，單元格。在下面的示例中，單元格 B6 B6 包含公式包含公式 A5 A5 ；Microsoft Excel Microsoft Excel 將在距單元格將在距單元格 B6 B6 上面一個單元格和左面一個單元格處的單元上面一個單元格和左面一個單元格處的單元格中查找數(shù)值。這就是相對引用。格中查找數(shù)值。這就是相對引用。在復(fù)制包含相對引用的公式時，在復(fù)制包含相對引用的公式時，Excel Excel 將自將自動調(diào)整復(fù)制公式中的引用，以便引用相對于動調(diào)整復(fù)制公式中的引用，以便引用相對于當(dāng)前公式位置的其他單元格。在下面的

13、示例當(dāng)前公式位置的其他單元格。在下面的示例中，單元格中，單元格 B6 B6 中含有公式：中含有公式：= =A5A5，A5 A5 是是 B6 B6 左上方的單元格，當(dāng)公式復(fù)制至單元格左上方的單元格，當(dāng)公式復(fù)制至單元格 B7 B7 時，其中的公式已經(jīng)改為時，其中的公式已經(jīng)改為 = =A6A6，即單元即單元格格 B7 B7 左上方單元格處的單元格。左上方單元格處的單元格。絕對引用絕對引用 如果在復(fù)制公式時不希望如果在復(fù)制公式時不希望 Excel Excel 調(diào)整引用，那么請使調(diào)整引用，那么請使用絕對引用。例如，如果公式將單元格用絕對引用。例如，如果公式將單元格 A5 A5 乘以單元格乘以單元格 C1

14、 C1 (=A5(=A5* *C1)C1)，現(xiàn)在將公式復(fù)制到另一單元格中，則現(xiàn)在將公式復(fù)制到另一單元格中，則 Excel Excel 將調(diào)將調(diào)整公式中的兩個引用?？梢栽诓幌Ｍ淖兊囊们凹由厦涝街械膬蓚€引用?？梢栽诓幌Ｍ淖兊囊们凹由厦涝枺ǚ枺? $），這樣就能對單元格），這樣就能對單元格 C1 C1 進(jìn)行絕對引用。如果要對進(jìn)行絕對引用。如果要對單元格單元格 C1 C1 進(jìn)行絕對引用，請在公式中加入美元符號：進(jìn)行絕對引用，請在公式中加入美元符號：= =A5A5* *$C$1$C$1相對引用與絕對引用之間的切換相對引用與絕對引用之間的切換 如果創(chuàng)建了一個公式并希如果創(chuàng)建了一個公式并

15、希望將相對引用更改為絕對引用（反之亦然），那么請先選定望將相對引用更改為絕對引用（反之亦然），那么請先選定包含該公式的單元格。然后在編輯欄中選擇要更改的引用并包含該公式的單元格。然后在編輯欄中選擇要更改的引用并按按 F4 F4 鍵。每次按鍵。每次按 F4 F4 鍵時，鍵時，Excel Excel 會在以下組合間切換：會在以下組合間切換：絕對列與絕對行（例如，絕對列與絕對行（例如，$ $C$1C$1）；）；相對列與絕對行相對列與絕對行 ( (C$1)C$1)；絕對列與相對行絕對列與相對行 ($ ($C1) C1) 以及相對列與相對行以及相對列與相對行 ( (C1)C1)。例如，例如，在公式中選擇

16、地址在公式中選擇地址 $ $A$1 A$1 并按并按 F4 F4 鍵，引用將變?yōu)殒I，引用將變?yōu)?A$1A$1。再再一次按一次按 F4 F4 鍵，引用將變?yōu)殒I，引用將變?yōu)?$ $A1A1，以此類推。以此類推。鏈接到同一工作簿的其他工作表上鏈接到同一工作簿的其他工作表上 下例中，下例中，AVERAGE AVERAGE 工作表函數(shù)將計算同一工作簿中名工作表函數(shù)將計算同一工作簿中名為為“Marketing”Marketing”的工作表的的工作表的“B1:B10”B1:B10”區(qū)域內(nèi)的平均值。區(qū)域內(nèi)的平均值。 注意，工作表的名稱和感嘆號注意，工作表的名稱和感嘆號 (!) (!) 位于區(qū)域引用之前。位于區(qū)

17、域引用之前。使用公式計算其他工作簿或工作表中的數(shù)值使用公式計算其他工作簿或工作表中的數(shù)值鏈接其他工作簿的工作表上鏈接其他工作簿的工作表上 不僅可以在不同工作表之間創(chuàng)建鏈接，還可以在鏈接工作簿中不僅可以在不同工作表之間創(chuàng)建鏈接，還可以在鏈接工作簿中構(gòu)建鏈接層次。例如，一組銷售部門可以跟蹤各自工作簿中的構(gòu)建鏈接層次。例如，一組銷售部門可以跟蹤各自工作簿中的數(shù)據(jù)，然后將數(shù)據(jù)輸入到按區(qū)匯總的工作簿中，接著再輸入到數(shù)據(jù)，然后將數(shù)據(jù)輸入到按區(qū)匯總的工作簿中，接著再輸入到按區(qū)域匯總的工作簿中按區(qū)域匯總的工作簿中。注意注意 如果為鏈接提供數(shù)據(jù)的單元格發(fā)生了變化，那么只有當(dāng)如果為鏈接提供數(shù)據(jù)的單元格發(fā)生了變化，

18、那么只有當(dāng)包含該鏈接的工作簿是打開時，包含該鏈接的工作簿是打開時，Excel Excel 才會自動更新該鏈接。才會自動更新該鏈接。如果您確實鏈接了工作簿，那么在修改了源工作簿中的值后，如果您確實鏈接了工作簿，那么在修改了源工作簿中的值后，請一定更新其從屬工作簿。如果修改源工作簿時其從屬工作簿請一定更新其從屬工作簿。如果修改源工作簿時其從屬工作簿是打開的，是打開的，Excel Excel 就會自動更新從屬工作簿。如果從屬工作簿就會自動更新從屬工作簿。如果從屬工作簿不是打開的，則可以人工更新鏈接。不是打開的，則可以人工更新鏈接。Excel Excel 可通過兩種方式顯示鏈接到其他工作簿上的公式，這

19、可通過兩種方式顯示鏈接到其他工作簿上的公式，這取決于源工作簿（為公式提供數(shù)據(jù)的工作簿）是否打開。當(dāng)取決于源工作簿（為公式提供數(shù)據(jù)的工作簿）是否打開。當(dāng)源工作簿打開時，鏈接中包含工作簿的名稱（在方括號中）源工作簿打開時，鏈接中包含工作簿的名稱（在方括號中），然后是工作表名稱、感嘆號（，然后是工作表名稱、感嘆號（! !），接著是公式所在的單元），接著是公式所在的單元格。當(dāng)源工作簿關(guān)閉時，鏈接包括完整路徑。格。當(dāng)源工作簿關(guān)閉時，鏈接包括完整路徑。 此公式的源工作簿沒有打開，所以鏈接包含完整路徑。如果此公式的源工作簿沒有打開，所以鏈接包含完整路徑。如果“Budget.xls”Budget.xls”打開

20、，則公式顯示為打開，則公式顯示為 = =SUM(Budget.xlsAnnual!C10:C25) SUM(Budget.xlsAnnual!C10:C25) 。注意注意 如果其他工作表或工作簿名稱中包含非字母字符，則如果其他工作表或工作簿名稱中包含非字母字符，則文件名（或路徑）必須置于單引號中。文件名（或路徑）必須置于單引號中。公式中的數(shù)值轉(zhuǎn)換公式中的數(shù)值轉(zhuǎn)換公式公式 產(chǎn)生結(jié)果產(chǎn)生結(jié)果 說明說明=“1”+“2” 3 =“1”+“2” 3 當(dāng)使用加號（）時，當(dāng)使用加號（）時，Microsoft Excel Microsoft Excel 會認(rèn)為公式中的運算項為數(shù)字。雖然公式中的引號說明會認(rèn)為公

21、式中的運算項為數(shù)字。雖然公式中的引號說明“1”“1”和和“2”“2”是是文本型數(shù)值，但是文本型數(shù)值，但是 Microsoft Excel Microsoft Excel 會自動將文本型數(shù)值轉(zhuǎn)換成數(shù)字。會自動將文本型數(shù)值轉(zhuǎn)換成數(shù)字。=1+“$4.00” 5 =1+“$4.00” 5 當(dāng)公式中需要數(shù)字時，當(dāng)公式中需要數(shù)字時，Microsoft Microsoft Excel Excel 會將其中的文本項轉(zhuǎn)換成數(shù)字。會將其中的文本項轉(zhuǎn)換成數(shù)字。=“6/1/2001”-“5/1/2001” 31 =“6/1/2001”-“5/1/2001” 31 Microsoft Excel Microsoft E

22、xcel 將具有將具有 mm/dd/yy mm/dd/yy 格式的文本看作日期，將日期轉(zhuǎn)換成序列號之后，再計算它格式的文本看作日期，將日期轉(zhuǎn)換成序列號之后，再計算它們的差。們的差。= =SQRT(8+1) #VALUE! SQRT(8+1) #VALUE! 在此公式中在此公式中 Microsoft Excel Microsoft Excel 不能將文不能將文本轉(zhuǎn)換成數(shù)字。因為文本本轉(zhuǎn)換成數(shù)字。因為文本“8 + 1”“8 + 1”不能被轉(zhuǎn)換成數(shù)字。如果使用不能被轉(zhuǎn)換成數(shù)字。如果使用“9”“9”或或“8”+“1”“8”+“1”代替代替“8 + 1”“8 + 1”，則公式將把文本轉(zhuǎn)換成數(shù)字并返回，則

23、公式將把文本轉(zhuǎn)換成數(shù)字并返回 3 3。=A&TRUE ATRUE A&TRUE ATRUE 當(dāng)需要文本時，當(dāng)需要文本時，Microsoft Excel Microsoft Excel 將數(shù)字將數(shù)字和邏輯型數(shù)值轉(zhuǎn)換成文本和邏輯型數(shù)值轉(zhuǎn)換成文本Microsoft Excel 如何存儲日期和時間如何存儲日期和時間 Excel Excel 支持兩種日期系統(tǒng)：支持兩種日期系統(tǒng)：1900 1900 年和年和 1904 1904 年日期系統(tǒng)年日期系統(tǒng)。Microsoft Excel for Windows Microsoft Excel for Windows 默認(rèn)的日期系統(tǒng)是默認(rèn)的日期系統(tǒng)

24、是 1900 1900 年日期系統(tǒng)。如果要更改為年日期系統(tǒng)。如果要更改為 1904 1904 年日期系統(tǒng)，請單擊年日期系統(tǒng)，請單擊“工工具具”菜單中的菜單中的“選項選項”命令，再單擊命令，再單擊“重新計算重新計算”選項卡，選項卡，接著再選定接著再選定“1904 “1904 年日期系統(tǒng)年日期系統(tǒng)”復(fù)選框。復(fù)選框。 下面的表格顯示了每個日期系統(tǒng)中的第一天和最后一天下面的表格顯示了每個日期系統(tǒng)中的第一天和最后一天的日期，及其對應(yīng)的序列數(shù)。的日期，及其對應(yīng)的序列數(shù)。日期系統(tǒng)日期系統(tǒng) 第一天第一天 最后一天最后一天1900 1900 January 1, 1900 December 31, Januar

25、y 1, 1900 December 31, 99999999 （序列數(shù)序列數(shù) 1 1） （序列數(shù)序列數(shù) 2958465 2958465）關(guān)于圖表關(guān)于圖表創(chuàng)建圖表創(chuàng)建圖表 圖表具有較好的視覺效果，可方便用戶查看數(shù)據(jù)的差異、圖表具有較好的視覺效果，可方便用戶查看數(shù)據(jù)的差異、圖案和預(yù)測趨勢。例如，您不必分析工作表中的多個數(shù)據(jù)列圖案和預(yù)測趨勢。例如，您不必分析工作表中的多個數(shù)據(jù)列就可以立即看到各個季度銷售額的升降，或很方便地對實際就可以立即看到各個季度銷售額的升降，或很方便地對實際銷售額與銷售計劃進(jìn)行比較。銷售額與銷售計劃進(jìn)行比較。 您可以在工作表上創(chuàng)建圖表，或?qū)D表作為工作表的嵌入您可以在工作表上

26、創(chuàng)建圖表，或?qū)D表作為工作表的嵌入對象使用。您也可以在對象使用。您也可以在 Web 頁上發(fā)布圖表。而要創(chuàng)建圖表，頁上發(fā)布圖表。而要創(chuàng)建圖表，就必須先在工作表中為圖表輸入數(shù)據(jù)，然后再選擇數(shù)據(jù)并使就必須先在工作表中為圖表輸入數(shù)據(jù)，然后再選擇數(shù)據(jù)并使用用“圖表向?qū)D表向?qū)А眮碇鸩酵瓿蛇x擇圖表類型和其他各種圖表選來逐步完成選擇圖表類型和其他各種圖表選項的過程。項的過程。實例：利用財務(wù)報告進(jìn)行比率分析 我們利用帳務(wù)處理軟件生成的報表，利用我們利用帳務(wù)處理軟件生成的報表，利用ExcelExcel計算計算財務(wù)分析中常用的分析比率：財務(wù)分析中常用的分析比率：參考模型：財務(wù)分析比率計算參考模型：財務(wù)分析比率計算

27、. .xlsxlsEXCEL在財會中的應(yīng)用第二部分 數(shù)據(jù)加工1.1 財務(wù)分析的數(shù)據(jù)源會計核算數(shù)據(jù)源：會計核算數(shù)據(jù)源： . .手工環(huán)境下的帳簿和報表手工環(huán)境下的帳簿和報表 . .記帳軟件的數(shù)據(jù)庫文件記帳軟件的數(shù)據(jù)庫文件 目前我國許多企業(yè)使用用友、目前我國許多企業(yè)使用用友、 金碟等商品化軟件，金碟等商品化軟件， 其單機版產(chǎn)品多數(shù)使用其單機版產(chǎn)品多數(shù)使用ACCESSACCESS數(shù)據(jù)數(shù)據(jù) 庫。網(wǎng)絡(luò)版使用庫。網(wǎng)絡(luò)版使用SQLSQL等數(shù)據(jù)庫。等數(shù)據(jù)庫。輔助數(shù)據(jù)源：輔助數(shù)據(jù)源： 本單位以外的數(shù)據(jù)本單位以外的數(shù)據(jù)利用Microsoft Query從外部數(shù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)設(shè)：我公司目前使用用友設(shè)：我公司目前使用用友

28、8.18.1版本的總帳模塊和版本的總帳模塊和UFOUFO報表報表模塊進(jìn)行帳務(wù)處理，我們現(xiàn)在要獲取其中的所有會計模塊進(jìn)行帳務(wù)處理，我們現(xiàn)在要獲取其中的所有會計憑證，為現(xiàn)金流量表的編制做準(zhǔn)備，我們的帳套存儲憑證，為現(xiàn)金流量表的編制做準(zhǔn)備，我們的帳套存儲在在“d:zt2151999”d:zt2151999”這個路徑之下這個路徑之下第一步：啟動第一步：啟動ExcelExcel，建立一個新的工作簿文件建立一個新的工作簿文件第二步：調(diào)用第二步：調(diào)用“數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)”中的中的“獲取外部數(shù)據(jù)獲取外部數(shù)據(jù)”“”“新新建數(shù)據(jù)庫查詢建數(shù)據(jù)庫查詢”，查找用友軟件中的相應(yīng)的表。，查找用友軟件中的相應(yīng)的表。附錄：用友軟件數(shù)據(jù)庫

29、文件結(jié)構(gòu)簡介附錄：用友軟件數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)簡介GL_accvouch GL_accvouch 表表憑證憑證 csign csign 憑證類型憑證類型 ino_id ino_id 憑證編號憑證編號 cdigest cdigest 摘要摘要 ccode ccode 科目代碼科目代碼 md md 借方發(fā)生額借方發(fā)生額 mc mc 貸方發(fā)生貸方發(fā)生額額 ccode_equal ccode_equal 相關(guān)科目相關(guān)科目Code Code 表表科目代碼科目代碼 ccode ccode 科目代碼科目代碼 ccode_name ccode_name 科目名稱科目名稱Gl_accsum Gl_accsum 表表科

30、目總帳科目總帳對數(shù)據(jù)清單的操作1.1.數(shù)據(jù)清單的構(gòu)成數(shù)據(jù)清單的構(gòu)成 2. 2.對區(qū)域的命名對區(qū)域的命名3.3.對數(shù)據(jù)清單的編輯和排序?qū)?shù)據(jù)清單的編輯和排序 4. 4.對數(shù)據(jù)清單進(jìn)行篩選對數(shù)據(jù)清單進(jìn)行篩選高級篩選條件示例高級篩選條件示例高級篩選條件可以包括一列中的多個條件、多列中的多個條件和作為公式結(jié)果生成的條件。單列上具有多個條件單列上具有多個條件 如果對于某一列具有兩個或多個篩選條件，那么可直接在各行中從上到下依次鍵入各個條件。例如，下面的條件區(qū)域?qū)@示“銷售人員”列中包含“Davolio”、“Buchanan”或“Suyama”的數(shù)據(jù)行。 多列上具有單個條件多列上具有單個條件 要在兩列或多

31、列中查找滿足單個條件的數(shù)據(jù)，請在條件區(qū)域的同一行中輸入所有條件。例如，下面的條件區(qū)域?qū)@示所有在“類型”列中包含“農(nóng)產(chǎn)品”、在“銷售人員”列中包含“Davolio”、且“銷售額”大于 $1,000 的數(shù)據(jù)行。 注意注意 也可以通過“數(shù)據(jù)”菜單中的“自動篩選”命令，分別指定不同列中的多個條件，顯示匹配所有條件的數(shù)據(jù)行。某一列或另一列上具有單個條件某一列或另一列上具有單個條件 要找到滿足一列條件或另一列條件的數(shù)據(jù)，在條件區(qū)域中為不同行輸入條件。例如，下面的條件區(qū)域?qū)@示所有在“類型”列中包含“農(nóng)產(chǎn)品”、在“銷售人員”列中包含“Davolio”或銷售額大于 $1,000 的行。 兩列上具有兩組條件之

32、一兩列上具有兩組條件之一 要找到滿足兩組條件（每一組條件都包含針對多列的條件）之一的數(shù)據(jù)行，請在各行中輸入條件。例如，下面的條件區(qū)域?qū)@示所有在“銷售人員”列中包含“Davolio”且銷售額大于 $3,000 的行，同時也顯示“Buchanan”銷售商的銷售額大于 $1,500 的行。 將公式結(jié)果用作條件將公式結(jié)果用作條件 可以將公式的計算結(jié)果作為條件使用。用公式創(chuàng)建條件時，不要將列標(biāo)作為條件標(biāo)記使用，應(yīng)該將條件標(biāo)記置空，或者使用清單中非列標(biāo)的標(biāo)記。例如，下面的條件區(qū)域顯示了列 G 中值大于區(qū)域 E5:E14 平均值的行，而其中就沒有使用條件標(biāo)記。注意注意 用作條件的公式必須使用相對引用來引用

33、列標(biāo)（例如，“銷售”），或者引用第一個記錄的對應(yīng)字段。公式中的所有其它引用都必須是絕對引用，并且公式是計算出 TRUE 或 FALSE 之類的結(jié)果。在本公式示例中，“G5”引用了數(shù)據(jù)清單中第一個記錄（行 5）的字段（列 G）。您可以在公式中使用列標(biāo)來代替相對的單元格引用或區(qū)域名稱。當(dāng) Microsoft Excel 在包含條件的單元格中顯示 #NAME? 或 #VALUE! 錯誤信息時，您可以忽略這些錯誤，因為它們不影響列表的篩選。實例：根據(jù)前面的材料編制現(xiàn)金流量表實例：根據(jù)前面的材料編制現(xiàn)金流量表參考模型：現(xiàn)金流量表計算參考模型：現(xiàn)金流量表計算. .xlsxls對數(shù)據(jù)清單的操作5.5.對數(shù)據(jù)

34、清單進(jìn)行分類匯總對數(shù)據(jù)清單進(jìn)行分類匯總 Microsoft Excel Microsoft Excel 可通過計算數(shù)可通過計算數(shù)據(jù)清單中的分類匯總和總計值來自動據(jù)清單中的分類匯總和總計值來自動匯總數(shù)據(jù)。使用自動分類匯總前，數(shù)匯總數(shù)據(jù)。使用自動分類匯總前，數(shù)據(jù)清單中必須包含帶有標(biāo)題的列，并據(jù)清單中必須包含帶有標(biāo)題的列，并且數(shù)據(jù)清單必須在要進(jìn)行分類匯總的且數(shù)據(jù)清單必須在要進(jìn)行分類匯總的列上排序列上排序。對數(shù)據(jù)清單的操作6.6.根據(jù)數(shù)據(jù)清單生根據(jù)數(shù)據(jù)清單生成數(shù)據(jù)透視表成數(shù)據(jù)透視表 數(shù)據(jù)透視表報數(shù)據(jù)透視表報表是用于快速匯總表是用于快速匯總大量數(shù)據(jù)的交互式大量數(shù)據(jù)的交互式表格。用戶可以旋表格。用戶可以旋

35、轉(zhuǎn)其行或列以查看轉(zhuǎn)其行或列以查看對源數(shù)據(jù)的不同匯對源數(shù)據(jù)的不同匯總，還可以通過顯總，還可以通過顯示不同的頁來篩選示不同的頁來篩選數(shù)據(jù)，或者也可以數(shù)據(jù)，或者也可以顯示所關(guān)心區(qū)域的顯示所關(guān)心區(qū)域的明細(xì)數(shù)據(jù)。明細(xì)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)透視表報表數(shù)據(jù)的圖形數(shù)據(jù)透視表報表數(shù)據(jù)的圖形化視圖化視圖 數(shù)據(jù)透視圖報表是一種交數(shù)據(jù)透視圖報表是一種交互式的圖表，它以類似數(shù)據(jù)互式的圖表，它以類似數(shù)據(jù)透視表報表的方式通過圖形透視表報表的方式通過圖形化的方法來查看和重排數(shù)據(jù)化的方法來查看和重排數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)透視圖報表總會在同。數(shù)據(jù)透視圖報表總會在同一工作簿中包含一個相關(guān)聯(lián)一工作簿中包含一個相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)透視表報表，并包含的數(shù)據(jù)透視表報表，

36、并包含該關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)透視表報表中的該關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)透視表報表中的所有源數(shù)據(jù)。與數(shù)據(jù)透視表所有源數(shù)據(jù)。與數(shù)據(jù)透視表報表類似，數(shù)據(jù)透視圖報表報表類似，數(shù)據(jù)透視圖報表也具有字段按鈕，用戶可通也具有字段按鈕，用戶可通過它們顯示不同的數(shù)據(jù)并更過它們顯示不同的數(shù)據(jù)并更改布局。改布局。使用數(shù)據(jù)地圖參考模型：分類匯總和數(shù)據(jù)透視參考模型：分類匯總和數(shù)據(jù)透視. .xlsxls如何獲得更多的地圖模版？如何獲得更多的地圖模版？ Ofiice Ofiice使用了使用了MapInfoMapInfo 公司的地圖模版，公司的地圖模版，MapInfo MapInfo 是桌面地圖信息系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)者。十年前，該公司開創(chuàng)了桌是桌面地圖信息系統(tǒng)的

37、領(lǐng)導(dǎo)者。十年前，該公司開創(chuàng)了桌面地圖信息系統(tǒng)，至今，它仍然保持著這一領(lǐng)域的領(lǐng)先地面地圖信息系統(tǒng)，至今，它仍然保持著這一領(lǐng)域的領(lǐng)先地位。它具有完整的產(chǎn)品線，從獨立的桌面地圖解決方案位。它具有完整的產(chǎn)品線，從獨立的桌面地圖解決方案, , MapInfo Desktop, MapInfo Desktop, 到功能強大的旗艦產(chǎn)品到功能強大的旗艦產(chǎn)品 MapInfo MapInfo Professional Professional 到遍及全球的最完整、最復(fù)雜并富于創(chuàng)新到遍及全球的最完整、最復(fù)雜并富于創(chuàng)新的地圖桌面地圖信息系統(tǒng)解決方案。作為解決方案的一部的地圖桌面地圖信息系統(tǒng)解決方案。作為解決方案的一部

38、分，它的全球合作伙伴可提供應(yīng)用程序開發(fā)、高質(zhì)量的地分，它的全球合作伙伴可提供應(yīng)用程序開發(fā)、高質(zhì)量的地圖及數(shù)據(jù)、技術(shù)支持、培訓(xùn)及咨詢圖及數(shù)據(jù)、技術(shù)支持、培訓(xùn)及咨詢。綜合聯(lián)系：對企業(yè)的應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析參考模型：練習(xí)實例參考模型：練習(xí)實例. .xlsxlsEXCEL在財會中的應(yīng)用第三部分 成本計算和預(yù)算方面的分析工具使用假設(shè)分析預(yù)測值的方法（數(shù)據(jù)表）使用假設(shè)分析預(yù)測值的方法（數(shù)據(jù)表） 數(shù)據(jù)表是一個單元格區(qū)域，它顯示了公式中某個值的數(shù)據(jù)表是一個單元格區(qū)域，它顯示了公式中某個值的變化將如何影響公式的結(jié)果。數(shù)據(jù)表提供了一種快捷手段變化將如何影響公式的結(jié)果。數(shù)據(jù)表提供了一種快捷手段，它可以通過一步操作計

39、算出多種情況下的值；同時它還，它可以通過一步操作計算出多種情況下的值；同時它還是一種有效的方法，可以查看和比較由工作表中不同變化是一種有效的方法，可以查看和比較由工作表中不同變化所引起的各種結(jié)果。所引起的各種結(jié)果。單變量數(shù)據(jù)表單變量數(shù)據(jù)表 用戶可以使用單變量數(shù)據(jù)表來顯示不同利率對每月抵用戶可以使用單變量數(shù)據(jù)表來顯示不同利率對每月抵押償還的影響。下面的示例中，單元格押償還的影響。下面的示例中，單元格 D2 D2 中含有償還公中含有償還公式式 = =PMT(B3/12,B4,-B5)PMT(B3/12,B4,-B5)，它引用了輸入單元格它引用了輸入單元格 B3B3。 雙變量數(shù)據(jù)表雙變量數(shù)據(jù)表 雙變

40、量數(shù)據(jù)表可顯示不同利率和貸款條款對抵押償還的雙變量數(shù)據(jù)表可顯示不同利率和貸款條款對抵押償還的影響。如下示例中，單元格影響。如下示例中，單元格 C2 C2 中是償還公式中是償還公式 = =PMT(B3/12,B4,-B5)PMT(B3/12,B4,-B5)，它使用了兩個輸入單元格它使用了兩個輸入單元格 B3 B3 和和 B4B4。單變量求解單變量求解 如果已知一個如果已知一個公式的預(yù)期結(jié)果，公式的預(yù)期結(jié)果，而用于確定此公式而用于確定此公式結(jié)果的輸入值未知結(jié)果的輸入值未知，就可使用，就可使用“單變單變量求解量求解”功能。當(dāng)功能。當(dāng)進(jìn)行單變量求解時進(jìn)行單變量求解時，Microsoft Microso

41、ft Excel Excel 會不斷改變會不斷改變特定單元格中的值特定單元格中的值，直到依賴于此單，直到依賴于此單元格的公式返回所元格的公式返回所需的結(jié)果為止。需的結(jié)果為止。參考模型：單變量求解功能參考模型：單變量求解功能. .xlsxls用回歸分析預(yù)測成本函數(shù) 在許多成本核算方法當(dāng)中，我們根據(jù)成本性態(tài)，將在許多成本核算方法當(dāng)中，我們根據(jù)成本性態(tài)，將成本中的變動部分與固定部分加以區(qū)分，進(jìn)而可以進(jìn)行成本中的變動部分與固定部分加以區(qū)分，進(jìn)而可以進(jìn)行成本的預(yù)算，為決策活動提供支持。當(dāng)變動部分與總成成本的預(yù)算，為決策活動提供支持。當(dāng)變動部分與總成本呈線性關(guān)系的時候，我們可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，用回歸本呈線性

42、關(guān)系的時候，我們可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，用回歸分析的方法模擬成本函數(shù)。分析的方法模擬成本函數(shù)。 回歸分析工具通過對一組觀察值使用回歸分析工具通過對一組觀察值使用“最小二乘法最小二乘法”直線擬合，進(jìn)行線形回歸分析。本工具可用來分析單直線擬合，進(jìn)行線形回歸分析。本工具可用來分析單個因變量是如何受一個或幾個自變量影響的。個因變量是如何受一個或幾個自變量影響的。 例如例如EscondidoEscondido公司的管理人員認(rèn)為該公司生產(chǎn)過程公司的管理人員認(rèn)為該公司生產(chǎn)過程中的設(shè)備維護(hù)費用的多少往往與生產(chǎn)過程的開機時間和中的設(shè)備維護(hù)費用的多少往往與生產(chǎn)過程的開機時間和耗用的直接材料數(shù)量有關(guān)，他收集了以下的樣本數(shù)

43、據(jù)，耗用的直接材料數(shù)量有關(guān)，他收集了以下的樣本數(shù)據(jù)，用回歸分析的的方法預(yù)測設(shè)備維護(hù)費用的成本函數(shù)用回歸分析的的方法預(yù)測設(shè)備維護(hù)費用的成本函數(shù)設(shè)備維護(hù)成本機時數(shù)（小時）直接材料210762196420406218512916120361523227129021896501136247195231531051425013231686275125551122816278013634612061851702291010338192835963940271510136131986531741Escondido公司用于回歸分析的數(shù)據(jù)參考模型：回歸參考模型：回歸分析工具分析工具. .xlsxls使用代數(shù)方法

44、進(jìn)行制造費用的交互分配 在成本核算工作當(dāng)中，間接費用向直接生產(chǎn)單位的分在成本核算工作當(dāng)中，間接費用向直接生產(chǎn)單位的分配是較為復(fù)雜的一個問題，我們常用的方法有直接法、梯配是較為復(fù)雜的一個問題，我們常用的方法有直接法、梯形法和交互分配法。形法和交互分配法。ExcelExcel提供的矩陣運算函數(shù)可以方便提供的矩陣運算函數(shù)可以方便地解決交互成本的分配問題。地解決交互成本的分配問題。 首先我們明確一個進(jìn)行交互分配的基本概念：首先我們明確一個進(jìn)行交互分配的基本概念： 一個部門的總成本一個部門的總成本= =直接成本直接成本+ +分配來的成本分配來的成本 而服務(wù)部門的總成本需要分配到直接的生產(chǎn)部門。而服務(wù)部門

45、的總成本需要分配到直接的生產(chǎn)部門。 設(shè)設(shè)WetlandsWetlands公司為幾個客戶設(shè)計并管理草地，它有三公司為幾個客戶設(shè)計并管理草地，它有三個服務(wù)部門個服務(wù)部門S1S1、S2S2和和S3S3，這些部門的成本被分配到兩個項這些部門的成本被分配到兩個項目部門目部門P1P1、P2P2和一個銷售部門和一個銷售部門P3P3，本月發(fā)生的成本使用情本月發(fā)生的成本使用情況見下表，三個服務(wù)部門成本為況見下表，三個服務(wù)部門成本為3600036000、8400084000、2500025000，P1P1、P2P2和和P3P3的直接成本為的直接成本為500000500000、270000270000和和18500

46、0185000：分配基礎(chǔ)：每個使用部門耗用的生物部門的人工小時使用部門耗用的生物部門的人工小時占總額百分比草地生產(chǎn)部門（P 1 ）1400020.00%草地管理部門（P 2 ）5600080.00%銷售部門（P 3 ）100.00%合計70000分配基礎(chǔ)：每個部門占用面積使用部門平方英尺占總額百分比草地生產(chǎn)部門（P 1 ）8000032.00%草地管理部門（P 2 ）6000024.00%銷售部門（P 3 ）6000024.00%生物部門（S 1 ）200008.00%項目監(jiān)管部門（S 3 ）3000012.00%合計250000100.00%分配基礎(chǔ)：使用部門年人工工資使用部門工資額占總額百

47、分比草地生產(chǎn)部門（P 1 ）36000045.00%草地管理部門（P 2 ）24000030.00%銷售部門（P 3 ）0.00%生物部門（S 1 ）12000015.00%房產(chǎn)部門（S 2 ）8000010.00%合計800000100.00%項目監(jiān)管部門（S3）房產(chǎn)部門（S2）生物部門（S1）根據(jù)以上材料，我們可以構(gòu)造下面的方程組：根據(jù)以上材料，我們可以構(gòu)造下面的方程組： P1=500000+20%S1+32%S2+45%S3P1=500000+20%S1+32%S2+45%S3 P2=270000+80%S1+24%S2+30%S3P2=270000+80%S1+24%S2+30%S3

48、P3=185000 +24%S2P3=185000 +24%S2 S1=36000 +8%S2+15%S3S1=36000 +8%S2+15%S3 S2=84000 +10%S3S2=84000 +10%S3 S3=25000 +12%S2S3=25000 +12%S2將上述各等式加以變化，可得如下等式：將上述各等式加以變化，可得如下等式： 500000= 500000=P1-20%S1-32%S2-45%S3P1-20%S1-32%S2-45%S3 Minverse函數(shù)和Mmult函數(shù)對整理后的方程組進(jìn)行矩陣求解，可以得到以下結(jié)果：對整理后的方程組進(jìn)行矩陣求解，可以得到以下結(jié)果：其中紅顏色顯

49、示的數(shù)字就是交互分配方法計算出的結(jié)果。其中紅顏色顯示的數(shù)字就是交互分配方法計算出的結(jié)果。參考模型：交互分配參考模型：交互分配. .xlsxls預(yù)算用趨勢分析的方法預(yù)測銷售額 每個企業(yè)的預(yù)算編制方法各有其特點，但整個預(yù)算編每個企業(yè)的預(yù)算編制方法各有其特點，但整個預(yù)算編制過程有共同指出。銷售預(yù)測可能是預(yù)算編制當(dāng)中最困難制過程有共同指出。銷售預(yù)測可能是預(yù)算編制當(dāng)中最困難的一個方面，因為它涉及許多主觀因素。而許多企業(yè)是從的一個方面，因為它涉及許多主觀因素。而許多企業(yè)是從銷售預(yù)測開始編制預(yù)算的，為了減少主觀性因素，管理者銷售預(yù)測開始編制預(yù)算的，為了減少主觀性因素，管理者要盡可能地搜集信息。目前常用的方法

50、有專業(yè)人員調(diào)研、要盡可能地搜集信息。目前常用的方法有專業(yè)人員調(diào)研、德爾菲預(yù)測法、趨勢分析和計量經(jīng)濟模型等，德爾菲預(yù)測法、趨勢分析和計量經(jīng)濟模型等，ExcelExcel提供提供的趨勢分析模型能夠方便地解決針對時間序列的趨勢分析，的趨勢分析模型能夠方便地解決針對時間序列的趨勢分析，這里我們介紹二次趨勢移動方法：這里我們介紹二次趨勢移動方法： 我們假設(shè)預(yù)測值具有以下函數(shù)特征：我們假設(shè)預(yù)測值具有以下函數(shù)特征： Yt+T=at+btT t為當(dāng)前時間期數(shù)；為當(dāng)前時間期數(shù)；T為有當(dāng)前時期數(shù)為有當(dāng)前時期數(shù)t到預(yù)測期的時到預(yù)測期的時期數(shù)，期數(shù)，a=2Mt(1)-Mt(2),b=2(Mt(1)-Mt(2) )/(

51、N-1),N為移為移動平均項數(shù)動平均項數(shù)參考模型：趨勢分析參考模型：趨勢分析. .xlsxls預(yù)算用線性規(guī)劃決定最佳產(chǎn)品組合1.1.什么是線性規(guī)劃什么是線性規(guī)劃2.2.簡化的模型簡化的模型最佳定貨量的確定最佳定貨量的確定 公司每年消耗原材料甲公司每年消耗原材料甲2000020000個，定貨價格如下：個，定貨價格如下： 一次訂貨量一次訂貨量 單價（元）單價（元） 少于少于1500 4301500 430 1500 1500至至2500 4202500 420 2500 2500以上以上 400 400 每次訂貨將發(fā)生固定的訂貨費用每次訂貨將發(fā)生固定的訂貨費用10001000元，存貨的存元，存貨的

52、存儲成本為其訂購成本的資金使用利息，目前資金市場年儲成本為其訂購成本的資金使用利息，目前資金市場年利率為利率為12%12%，公司要求存貨的最低訂貨量是，公司要求存貨的最低訂貨量是10001000件。件。 如何制訂采購計劃，才能夠作到總成本最小？如何制訂采購計劃，才能夠作到總成本最小？ 關(guān)鍵：解決問題的思路關(guān)鍵：解決問題的思路 總成本函數(shù)總成本函數(shù) 約束條件約束條件參考模型：線性規(guī)劃中間參考模型：線性規(guī)劃中間. .xlsxls實例：實例： 選擇生產(chǎn)和銷售哪一種產(chǎn)品是一項普通的管理決策，選擇生產(chǎn)和銷售哪一種產(chǎn)品是一項普通的管理決策，制定短期的生產(chǎn)方案直接影響成本的預(yù)算和企業(yè)的獲利水制定短期的生產(chǎn)方

53、案直接影響成本的預(yù)算和企業(yè)的獲利水平，通常企業(yè)的生產(chǎn)能力在短期內(nèi)是不會發(fā)生變化的，因平，通常企業(yè)的生產(chǎn)能力在短期內(nèi)是不會發(fā)生變化的，因此它就成為企業(yè)生產(chǎn)的約束條件。我們可以通過使用線性此它就成為企業(yè)生產(chǎn)的約束條件。我們可以通過使用線性規(guī)劃的方法解決短期生產(chǎn)能力的制訂。規(guī)劃的方法解決短期生產(chǎn)能力的制訂。 例：某企業(yè)可以生產(chǎn)以下五種產(chǎn)品，這五種產(chǎn)品的市例：某企業(yè)可以生產(chǎn)以下五種產(chǎn)品，這五種產(chǎn)品的市場需求遠(yuǎn)大于目前的產(chǎn)量，其標(biāo)準(zhǔn)成本和售價如下表場需求遠(yuǎn)大于目前的產(chǎn)量，其標(biāo)準(zhǔn)成本和售價如下表產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和售價情況表型號單位售價 直接材料部門1耗用部門2耗用部門3耗用部門4耗用C111500130027

54、33C21540016004346C31400015005264C41050014503572C51700017506456每月生產(chǎn)能力2600300035002900每單位生產(chǎn)能力所需彈性成本180300780900 下年度基本訂單如下：下年度基本訂單如下：下一年度銷售訂單產(chǎn)品c1c2c3c4c5月份11002160310045481006710089100101601110012 我們?nèi)绾卧诂F(xiàn)有生產(chǎn)能力的限制下安排生產(chǎn)計劃，我們?nèi)绾卧诂F(xiàn)有生產(chǎn)能力的限制下安排生產(chǎn)計劃，使得我們在滿足訂單的前提下，最大限度地使用現(xiàn)有的使得我們在滿足訂單的前提下，最大限度地使用現(xiàn)有的生產(chǎn)能力，以實現(xiàn)利潤最大呢？

55、生產(chǎn)能力，以實現(xiàn)利潤最大呢？ 我們?nèi)绻朐谄髽I(yè)生產(chǎn)能力允許的條件下實現(xiàn)企業(yè)短期利我們?nèi)绻朐谄髽I(yè)生產(chǎn)能力允許的條件下實現(xiàn)企業(yè)短期利潤的最大化，必需確定一個生產(chǎn)計劃，這個計劃不僅能夠?qū)崫櫟淖畲蠡匦璐_定一個生產(chǎn)計劃，這個計劃不僅能夠?qū)崿F(xiàn)總邊際貢獻(xiàn)最高，而且不會超出企業(yè)生產(chǎn)能力，還要滿足現(xiàn)總邊際貢獻(xiàn)最高，而且不會超出企業(yè)生產(chǎn)能力，還要滿足現(xiàn)有的訂單。如果我們用數(shù)學(xué)的方法來表示這個問題，實際現(xiàn)有的訂單。如果我們用數(shù)學(xué)的方法來表示這個問題，實際上可以表示為：上可以表示為：y=x1y=x1* *b1+x2b1+x2* *b2+x3b2+x3* *b3+x4b3+x4* *b4+x5b4+x5* *b5

56、b5其中其中x1-x5x1-x5表示表示5 5種產(chǎn)品的年產(chǎn)量，種產(chǎn)品的年產(chǎn)量，b1-b5b1-b5表示表示5 5種產(chǎn)品的單位種產(chǎn)品的單位邊際貢獻(xiàn)，我們需要求總邊際貢獻(xiàn)函數(shù)邊際貢獻(xiàn)，我們需要求總邊際貢獻(xiàn)函數(shù)y y的最大值，而其中的最大值，而其中的自變量的自變量x1-x5x1-x5必須滿足以下約束條件：必須滿足以下約束條件：x1=n11+n12+n112x1=n11+n12+n112x2= n21+n22+n212x2= n21+n22+n212.X5= n51+n52+n512X5= n51+n52+n512其中其中n n表示產(chǎn)品的月產(chǎn)量。表示產(chǎn)品的月產(chǎn)量。1 1月份的生產(chǎn)計劃對于部門月份的生產(chǎn)

57、計劃對于部門1 1的生產(chǎn)能力必須滿足的生產(chǎn)能力必須滿足: :2 2* *n11+4n11+4* *n21+5n21+5* *n31+3n31+3* *n41+6n41+6* *n51=2600n51=2600 同理，同理，1212月份的生產(chǎn)計劃對于部門月份的生產(chǎn)計劃對于部門4 4，必須滿足，必須滿足: : 3 3* *n112+6n112+6* *n212+4n212+4* *n312+2n312+2* *n412+6n412+6* *n512=2900 n512=160 n110=160 c25=48 n51=100n12=160 n110=160 c25=48 n51=100 n53=10

58、0 n55=100 n57=100 n59=100 n511=100n53=100 n55=100 n57=100 n59=100 n511=100模型構(gòu)造過程參考模型：規(guī)劃求解過程參考模型：規(guī)劃求解過程. .xlsxls 1. 1.計算每種產(chǎn)品的編輯貢獻(xiàn)計算每種產(chǎn)品的編輯貢獻(xiàn) 2. 2.設(shè)定可變單元范圍：本例中存放設(shè)定可變單元范圍：本例中存放C1-C5C1-C5各月產(chǎn)量的單各月產(chǎn)量的單元格元格c5:n9c5:n9為我們欲求解的可變單元。為我們欲求解的可變單元。 3. 3.設(shè)定目標(biāo)函數(shù)單元：本例中計算年邊際貢獻(xiàn)總額的設(shè)定目標(biāo)函數(shù)單元：本例中計算年邊際貢獻(xiàn)總額的單元格單元格q10q10為目標(biāo)單元

59、格，我們要求它的最大值。為目標(biāo)單元格，我們要求它的最大值。 q10=sum(q5:q9) q5=q10=sum(q5:q9) q5= 乘乘P5=sum(c5:n5)P5=sum(c5:n5) 4. 4.設(shè)定約束設(shè)定約束條件：各月每種條件：各月每種產(chǎn)品的產(chǎn)量，可產(chǎn)品的產(chǎn)量，可以根據(jù)其對每個以根據(jù)其對每個生產(chǎn)部門生產(chǎn)能生產(chǎn)部門生產(chǎn)能力的耗用，計算力的耗用，計算出每個月生產(chǎn)計出每個月生產(chǎn)計劃對各生產(chǎn)部門劃對各生產(chǎn)部門生產(chǎn)能力耗用生產(chǎn)能力耗用. .下下面顯示對部門面顯示對部門1 1的的耗用計算，其他耗用計算，其他部門類似：部門類似：= =產(chǎn)品產(chǎn)品C1C1在在1 1月的產(chǎn)量月的產(chǎn)量X X它對部門它對部門

60、1 1的單位耗用標(biāo)準(zhǔn)的單位耗用標(biāo)準(zhǔn) 5. 5.通過分類匯總得到每個月各部門的生產(chǎn)能力耗用合通過分類匯總得到每個月各部門的生產(chǎn)能力耗用合計，至此構(gòu)造出最主要的約束條件計算單元。計，至此構(gòu)造出最主要的約束條件計算單元。 以后在設(shè)定約束條件的時候，以后在設(shè)定約束條件的時候，c19:n19=2600,c37:n37=2900c19:n19=2600,c37:n37=29006.6.運行規(guī)劃求解：運行規(guī)劃求解： 如果您的如果您的EXCELEXCEL沒有規(guī)劃求解功能，請通過沒有規(guī)劃求解功能，請通過“加載加載宏宏”的功能進(jìn)行安裝。的功能進(jìn)行安裝。利用規(guī)劃求解的結(jié)果可以進(jìn)行的分析：利用規(guī)劃求解的結(jié)果可以進(jìn)行的分析： 1. 1