國際貿(mào)易結(jié)算

1、2022-3-161國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算QQ:834177878 余余 梅梅2022-3-162 國際貿(mào)易結(jié)算是一門以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)國際貿(mào)易結(jié)算是一門以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)清償?shù)睦碚?、原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)清償方式的學(xué)科，具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。方式的學(xué)科，具有很強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性。支付結(jié)算方式支付結(jié)算方式融資方式融資方式2022-3-163了解國際貿(mào)易結(jié)算的基本理論及其基本業(yè)務(wù)知識了解國際貿(mào)易結(jié)算的基本理論及其基本業(yè)務(wù)知識結(jié)合相關(guān)案例以及有關(guān)單證，熟練掌握各種結(jié)算方式的結(jié)合相關(guān)案例以及有關(guān)單證，熟練掌握各種結(jié)算方式的特

2、點(diǎn)、操作流程以及用途。特點(diǎn)、操作流程以及用途。能夠獨(dú)立制作國際貿(mào)易結(jié)算的相關(guān)單據(jù)，并對各種融資能夠獨(dú)立制作國際貿(mào)易結(jié)算的相關(guān)單據(jù)，并對各種融資方式有全面的了解。方式有全面的了解。2022-3-1642022-3-165no mark 2022-3-166 本課程共本課程共48個課時個課時,每周每周3課時課時 （1）教學(xué)過程中，課程內(nèi)容按）教學(xué)過程中，課程內(nèi)容按“了解、掌握、重點(diǎn)掌握了解、掌握、重點(diǎn)掌握”三個層次進(jìn)行。三個層次進(jìn)行。 l了解：要求對這部分內(nèi)容知道了解：要求對這部分內(nèi)容知道l掌握：要求對這部分內(nèi)容能夠理解并把握；掌握：要求對這部分內(nèi)容能夠理解并把握； l重點(diǎn)掌握：要求對這部分內(nèi)容能

3、夠深入理解并熟練把握，重點(diǎn)掌握：要求對這部分內(nèi)容能夠深入理解并熟練把握， 同時能準(zhǔn)確地應(yīng)用。同時能準(zhǔn)確地應(yīng)用。 （2）要求必須具備相應(yīng)的英語基礎(chǔ)）要求必須具備相應(yīng)的英語基礎(chǔ)2022-3-167第二章第二章 國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)概述國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)概述第三章第三章 匯票（匯票（4課時課時 ）第四章第四章 本票與支票本票與支票國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式第五章第五章 匯付匯付第六章第六章 托收托收第七章第七章 信用證信用證第八章第八章 銀行保函（銀行保函（2課時）課時）第九章第九章 國際貿(mào)易融資方式（國際貿(mào)易融資方式（2課時）課時）第十章第十章 國際貿(mào)易結(jié)算的單據(jù)及單據(jù)審核（國際貿(mào)易結(jié)算的單據(jù)及單據(jù)審核（

4、第十一章第十一章 國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險管理國際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險管理（2課時）課時）（4課時課時 ）（3課時課時 ）（3課時）課時）（2課時）課時）（6課時課時 ）4課時課時 ）2022-3-168匯票匯票信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式單據(jù)及其單據(jù)審核單據(jù)及其單據(jù)審核 信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式 相關(guān)單據(jù)的制作相關(guān)單據(jù)的制作2022-3-169l期末考試成績期末考試成績70，平時成績，平時成績30l平時成績平時成績l不能無故缺席課堂，缺課不能無故缺席課堂，缺課1/3者取消考試資格者取消考試資格出勤記錄出勤記錄10作業(yè)完成情況作業(yè)完成情況10課堂表現(xiàn)課堂表現(xiàn)102022-3-1610理論教學(xué)理論教學(xué)案

5、例分析案例分析實(shí)踐操作實(shí)踐操作讀寫議讀寫議課后練習(xí)課后練習(xí)2022-3-1611態(tài)度問題：明確學(xué)習(xí)目的態(tài)度問題：明確學(xué)習(xí)目的理論學(xué)習(xí)理論學(xué)習(xí)理論結(jié)合實(shí)際（案例分析、單據(jù)制作）理論結(jié)合實(shí)際（案例分析、單據(jù)制作）溫故而知新溫故而知新2022-3-1612 石玉川石玉川 對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社國際結(jié)算單證英語國際結(jié)算單證英語 周瑋周瑋 廣東旅游出版社廣東旅游出版社 何康民何康民 武漢大學(xué)出版社武漢大學(xué)出版社2022-3-16131、福步外貿(mào)論壇、福步外貿(mào)論壇 http:/2、貿(mào)易人論壇、貿(mào)易人論壇 http:/ /5、國際商會中國國家委員

6、會國際商會中國國家委員會 /6、中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會、中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會 2022-3-1614跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600） 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC322）2000年國際貿(mào)易術(shù)語解析通則年國際貿(mào)易術(shù)語解析通則 （Incoterms2000）Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2022-3-1615 通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握國際貿(mào)易結(jié)算概念、調(diào)整范通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握國際貿(mào)易結(jié)算概念、調(diào)整范圍及其產(chǎn)

7、生與發(fā)展的歷程，從宏觀上對國際貿(mào)易結(jié)算這門學(xué)圍及其產(chǎn)生與發(fā)展的歷程，從宏觀上對國際貿(mào)易結(jié)算這門學(xué)科有一個概括的認(rèn)識，為以后各章節(jié)的深入學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)?？朴幸粋€概括的認(rèn)識，為以后各章節(jié)的深入學(xué)習(xí)奠定基礎(chǔ)。第一節(jié)第一節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算的基本概念國際貿(mào)易結(jié)算的基本概念第二節(jié)第二節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算的產(chǎn)生及發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算的產(chǎn)生及發(fā)展第三節(jié)第三節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算中的銀行網(wǎng)絡(luò)國際貿(mào)易結(jié)算中的銀行網(wǎng)絡(luò)2022-3-1616第一節(jié)第一節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算的基本概念國際貿(mào)易結(jié)算的基本概念一、國際結(jié)算的概念一、國際結(jié)算的概念易貨貿(mào)易易貨貿(mào)易 barter2022-3-16172、國際結(jié)算的分類、國際結(jié)算的分類 （1）國際貿(mào)易

8、結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算 :指由指由國際商品國際商品貿(mào)易貿(mào)易引起的國際間貨幣收付業(yè)務(wù)引起的國際間貨幣收付業(yè)務(wù) 。 （2）國際非貿(mào)易結(jié)算國際非貿(mào)易結(jié)算 ：國際：國際貿(mào)易以外的國際間貿(mào)易以外的國際間經(jīng)濟(jì)活動及政治、文化、體育交流活動經(jīng)濟(jì)活動及政治、文化、體育交流活動所所引起的國際間貨幣收支活動。引起的國際間貨幣收支活動。 無形貿(mào)易結(jié)算（技術(shù)轉(zhuǎn)讓、保險、勞務(wù)輸出）無形貿(mào)易結(jié)算（技術(shù)轉(zhuǎn)讓、保險、勞務(wù)輸出） 金融交易類結(jié)算（國際股票、債券）金融交易類結(jié)算（國際股票、債券） 國際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算（捐贈、國際援助）國際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算（捐贈、國際援助）有形貿(mào)易有形貿(mào)易 Visible Trade2022-3

9、-1618二、二、 國際貿(mào)易結(jié)算的基本內(nèi)容國際貿(mào)易結(jié)算的基本內(nèi)容國際貿(mào)易結(jié)算的信用工具國際貿(mào)易結(jié)算的信用工具國際貿(mào)易結(jié)算方式國際貿(mào)易結(jié)算方式國際貿(mào)易結(jié)算的單據(jù)國際貿(mào)易結(jié)算的單據(jù)國際貿(mào)易結(jié)算慣例國際貿(mào)易結(jié)算慣例2022-3-1619（一）（一） 國際貿(mào)易結(jié)算的信用工具國際貿(mào)易結(jié)算的信用工具 信用工具信用工具（Credit Instrument）：用以證明債權(quán)人）：用以證明債權(quán)人權(quán)利以及債務(wù)人義務(wù)的書面契約憑證。權(quán)利以及債務(wù)人義務(wù)的書面契約憑證。票票 據(jù)據(jù)匯票匯票(bill of exchange)本票本票(promissory note) 支票支票(Check)國際貿(mào)易結(jié)算的基石國際貿(mào)易結(jié)算的基

10、石流通手段和支付手段流通手段和支付手段2022-3-1620（二）國際貿(mào)易結(jié)算方式（二）國際貿(mào)易結(jié)算方式（） 貿(mào)易結(jié)算方式貿(mào)易結(jié)算方式：貨幣收付的手段和渠道，是國際貿(mào)易結(jié)算：貨幣收付的手段和渠道，是國際貿(mào)易結(jié)算的中心內(nèi)容。的中心內(nèi)容。匯款（匯款（remittance） 托收托收(collection)信用證信用證(L/C)保付代理（保付代理（Factoring）銀行保函（銀行保函（L/G）包買票據(jù)包買票據(jù)(Forfaiting)以票據(jù)和各種單據(jù)作為以票據(jù)和各種單據(jù)作為結(jié)算的重要憑證，最終結(jié)算的重要憑證，最終實(shí)現(xiàn)國際債權(quán)債務(wù)的清償實(shí)現(xiàn)國際債權(quán)債務(wù)的清償傳傳統(tǒng)統(tǒng)創(chuàng)創(chuàng) 新新國國 際際 結(jié)結(jié) 算算 方

11、方 式式2022-3-1621（三）國際貿(mào)易結(jié)算的單據(jù)（三）國際貿(mào)易結(jié)算的單據(jù)（ 國際貿(mào)易結(jié)算單據(jù)國際貿(mào)易結(jié)算單據(jù)：國際貿(mào)易結(jié)算中涉及到的以反映和說：國際貿(mào)易結(jié)算中涉及到的以反映和說明貨物特征為目的的商業(yè)憑證明貨物特征為目的的商業(yè)憑證. 單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際貿(mào)易結(jié)算的必備條件之一單據(jù)的傳遞和使用是實(shí)現(xiàn)國際貿(mào)易結(jié)算的必備條件之一商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 ：反映貨物基本狀況：反映貨物基本狀況保險單保險單 ：反映貨物的保障程度：反映貨物的保障程度運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)Transport Bill ：反映貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移：反映貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移貨物單據(jù)化貨物單據(jù)化 交單交單=交貨交貨履約證書化履約證書化 按時（

12、按時（B/L日期）日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書）按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量按量 （數(shù)量證書）（數(shù)量證書）2022-3-1622第二節(jié)第二節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算的產(chǎn)生及發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算的產(chǎn)生及發(fā)展易貨貿(mào)易易貨貿(mào)易非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算Non-cash 現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算單據(jù)結(jié)算單據(jù)結(jié)算 現(xiàn)代現(xiàn)代 國際國際結(jié)算體結(jié)算體 系系2022-3-1623（一）憑單付款（一）憑單付款 商業(yè)商業(yè) 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票航運(yùn)業(yè)航運(yùn)業(yè) 提單提單保險業(yè)保險業(yè) 保險單保險單 （International chamber of commerce）：）：協(xié)協(xié)助解決國際貿(mào)易中出現(xiàn)的爭議與糾紛，制定有關(guān)貿(mào)易、金融、助解決國際貿(mào)易中出現(xiàn)的爭議與糾紛，制

13、定有關(guān)貿(mào)易、金融、貨運(yùn)方面的規(guī)章制度。貨運(yùn)方面的規(guī)章制度。（二）貿(mào)易結(jié)算國際慣例的完善（二）貿(mào)易結(jié)算國際慣例的完善2022-3-16241、Bill of Exchange,1882 英國票據(jù)法英國票據(jù)法2、Uniform Rules for Collections ，NO322 托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則,URC3223、 Uniform Customs and Practice for Documentary Credit,NO600 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例,簡稱簡稱UCP6004、 Incoterms 20002000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則2022-3-

14、1625（三）以銀行為中介的國際結(jié)算體系的形成（三）以銀行為中介的國際結(jié)算體系的形成（1）銀行信用取代商業(yè)信用（信用證）銀行信用取代商業(yè)信用（信用證L/C、銀行保函、銀行保函L/G）（2）提供貿(mào)易融資）提供貿(mào)易融資 國際結(jié)算與國際信貸相結(jié)合（單國際結(jié)算與國際信貸相結(jié)合（單據(jù)貼現(xiàn)據(jù)貼現(xiàn)Discounting、抵押、抵押Collateral） （3）高效、安全的資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)）高效、安全的資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)2022-3-1626紐約銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng)紐約銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng) CHIPS倫敦銀行同業(yè)自動清算系統(tǒng)倫敦銀行同業(yè)自動清算系統(tǒng)CHAPS環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會 SWIFT三大清算系

15、統(tǒng)三大清算系統(tǒng) SWIFT:國際性銀行資金清算機(jī)構(gòu)，具有自動存儲信息、國際性銀行資金清算機(jī)構(gòu)，具有自動存儲信息、自動加押或核押、以密碼處理電文、自動分類文件等功能，自動加押或核押、以密碼處理電文、自動分類文件等功能，并規(guī)定了電訊的標(biāo)準(zhǔn)化格式和統(tǒng)一的代碼。并規(guī)定了電訊的標(biāo)準(zhǔn)化格式和統(tǒng)一的代碼。 P6The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication2022-3-1627lSWIFT bank identify code（SWIFT銀行代碼銀行代碼） 2022-3-16282022-3-1629工行：工行： ICBKCNB

16、J農(nóng)行：農(nóng)行：ABOCCNBJ中行：中行：BKCHCNBJ建行：建行：PCBCCNBJ招行：招行：CMBCCNBS民生銀行：民生銀行：MSBCCNBJ國內(nèi)幾大銀行國內(nèi)幾大銀行SWIFT代碼代碼2022-3-1630lSWIFT country &currency code（SWIFT國家或貨幣代碼）國家或貨幣代碼）國家國家/地地區(qū)名稱區(qū)名稱字符代碼字符代碼 數(shù)字代碼數(shù)字代碼 貨幣名稱貨幣名稱 貨幣代碼貨幣代碼中國中國CN156人民幣元人民幣元 CNY美國美國US840美元美元USD香港香港HK344港元港元HKD英國英國GB826英鎊英鎊GBP日本日本JP392日元日元JPY加拿大加拿

17、大CA124加拿大元加拿大元 CAD法國法國FR250 歐元?dú)W元EUR德國德國DE2802022-3-1631第三節(jié)第三節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算中的銀行網(wǎng)絡(luò)國際貿(mào)易結(jié)算中的銀行網(wǎng)絡(luò)商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu) Oversea 代理行代理行 賬戶行賬戶行 代表處代表處 經(jīng)理處經(jīng)理處 Agency分行與支行分行與支行 子銀行子銀行 聯(lián)營銀行聯(lián)營銀行 銀團(tuán)銀行銀團(tuán)銀行 Consortium Bank絕絕對對控控制制股股權(quán)權(quán)控控制制2022-3-16321、代理行代理行：相互間建立委托辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的、具有往來：相互間建立委托辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的、具有往來關(guān)系的銀行。關(guān)系的銀行。 中國銀行在海外有

18、中國銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個國家和多個國家和地區(qū)的地區(qū)的1500多家銀行建立了多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系多家代理行關(guān)系2、 建立代理行的步驟建立代理行的步驟（1）考察對方銀行的資信）考察對方銀行的資信（2）簽訂代理協(xié)議（）簽訂代理協(xié)議（Agency Arrangement）（3）交換控制文件（）交換控制文件（Control Documents）2022-3-1633簽字樣本（簽字樣本（Book of Authorized Signature） ：銀：銀 行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級的行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級的 文件文件 核對電報、電傳等的真實(shí)性核對電報、電傳等的真實(shí)性密押（密押（Test Key） ：兩家銀行事先約定的專用押碼：兩家銀行事先約定的專用押碼 確認(rèn)電報的真實(shí)性確認(rèn)電報的真實(shí)性費(fèi)率表：費(fèi)率表：銀行承辦各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)銀行承辦各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 控控 制制 文文 件件2022-3-16343、帳戶行：兩家銀行之間單方或雙方在對方銀行開立賬戶。、帳戶行：兩家銀行之間單方或雙方在對方銀行開立賬戶。往帳賬戶（往帳賬戶（Nostro Account）：國內(nèi)銀行在國外同業(yè)開立）：國內(nèi)銀行在國外同業(yè)開立 的賬戶的賬戶 來帳賬戶來帳賬戶(Vostro Account )：外國銀行在國內(nèi)銀行開立的：外國銀