貨幣銀行學(xué)綜合練習(xí)題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上一.單項選擇題1.會計的職能是多方面的,但其基本職能是（ ）。A.經(jīng)濟管理 B.會計計量 C.反映和監(jiān)督 D.參與決策2.現(xiàn)行銀行會計采用的記賬方法是（ ）。A.現(xiàn)金收付記賬法 B.增減記賬法 C.資金收付記賬法 D.借貸記賬法3.現(xiàn)行銀行會計所采用的會計平衡公式為（ ）。A.資金來源=資金占用 B.收入總額=付出總額C.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 D.收入-付出=結(jié)余4.中央銀行從性質(zhì)上看是( )。 A.國家管理金融的機關(guān) B.同一般國家機關(guān)相同C.辦理存貸款業(yè)務(wù) D.獨立核算的法人單位5.商業(yè)銀行的資金來源有（ ）。A.吸收的財政性存款 B.吸收的一般存款C.發(fā)行貨幣

2、 D.向企業(yè)借款6.銀行會計特定的核算形式有（ ）。A.登記賬簿 B.總分核對.C.設(shè)置會計科目 D.按日編制會計報表7.全國銀行統(tǒng)一會計制度的制定由（ ）。A.中國人民銀行 B.中國工商銀行C.中國銀行 D.中國農(nóng)業(yè)銀行9.銀行的明細(xì)核算系統(tǒng)包括（ ）。A.分戶賬 B.總賬 C.科目日結(jié)單 D.日計表10.銀行的綜合核算系統(tǒng)包括（ ）。A.分戶賬 B.總賬 C.余額表 D.現(xiàn)金收付日記簿11.銀行的會計憑證分為通用的基本憑證和專用的特定憑證是按下面哪種情況分類（ ）。A.格式和用途 B.核算方法 C.表面形式 D.記賬方法12.銀行對外業(yè)務(wù)使用的憑證有（ ）。A.現(xiàn)金收入傳票 B.轉(zhuǎn)賬借方傳

3、票C.表外科目收入傳票 D.特種轉(zhuǎn)賬借方傳票13.在分戶賬中具有銷賬欄的是（ ）。A.甲種賬 B.乙種賬 C.丙種賬 D.丁種賬14.銀行表外科目采用的記賬方法是（ ）。A單式收付 B.復(fù)式收付 C.復(fù)式借貸 D.復(fù)式增減15.“現(xiàn)金收入傳票”屬于（ ）。A.基本憑證 B.專用憑證 C.對外憑證 D.原始憑證16.反映當(dāng)天全部銀行業(yè)務(wù)活動情況的會計報表，軋平當(dāng)天全部銀行賬務(wù)的重要工具是（ ）。A.科目日結(jié)單 B.總賬 C.日計表 D.余額表17.銀行會計憑證與其他部門會計憑證的主要區(qū)別是（ ）。A.原始憑證 B.記賬憑證 C.單式憑證 D.復(fù)式憑證18.通用的基本憑證與專用的特定憑證的主要區(qū)別

4、是（ ）。A.單式憑證 B.復(fù)式憑證 C.單聯(lián)憑證 D.多聯(lián)憑證19.下列存款中應(yīng)全部繳存人民銀行的有（ ）。A.企業(yè)存款 B.農(nóng)村存款C.待結(jié)算財政款項 D.儲蓄存款20.商業(yè)銀行進行信貸資金調(diào)撥必須通過（ ）。A.本系統(tǒng)聯(lián)行往來 B.人民銀行聯(lián)行往來C.存放中央銀行款項 D.同業(yè)往來21.“拆放同業(yè)”科目的性質(zhì)為（ ）。A.資產(chǎn)類 B.負(fù)債類C.資產(chǎn)負(fù)債共同類 D.所有者權(quán)益類22.商業(yè)銀行跨系統(tǒng)的資金劃撥,采用“先橫后直”的劃款方式,適用于（ ）。A.匯出行為雙設(shè)機構(gòu)地區(qū)B.匯出行為單設(shè)機構(gòu)地區(qū)C.匯出行和匯入行均為單設(shè)機構(gòu)地區(qū)D.匯出行和匯入行均為雙設(shè)機構(gòu)地區(qū)23.同城票據(jù)交換一般由哪

5、個部門負(fù)責(zé)清算資金,進行集中監(jiān)督( )。A.中央銀行 B.商業(yè)銀行 C.其他金融機構(gòu) D.參加票據(jù)交換行25.財政性存款的繳存比例是（ ）。A.5% B.6% C.7% D.100%26.某行一般性存款的余額本期合計數(shù)為54 211 000元，上期余額合計數(shù)為42 101 000元，繳存率為7%，本期調(diào)整額應(yīng)為（ ）元。A.847 700 B.847 000 C.-847 700 D.-847 00027. 若同城交換差額報告單為應(yīng)收差額應(yīng)貸差額,其賬務(wù)處理為（ ）。A.借記存放中央銀行款項，貸記同城交換清算B.借記同城交換清算，貸記存放中央銀行款項C.借記同城交換清算，貸記活期存款D.借記活

6、期存款，貸記同城交換清算28.拆入行的應(yīng)計利息應(yīng)計入（ ）賬戶。A.利息收入 B.利息支出C.金融企業(yè)往來收入 D.金融企業(yè)往來支出29.銀行吸收企事業(yè)單位的存款支付的利息是銀行的（ ）。A.利息支出 B.手續(xù)費支出C.金融企業(yè)往來支出 D.營業(yè)外支出30. 單位活期存款結(jié)息日為（ ）。A.每季末月20日 B.每年6月30日C.每季末月30日 D.每年6月20日31.個人活期存款的計息時間是（ ）。A.上年7月1日至本年6月30日B.上季末月21日至本季末月20日C.上季末月20日至本季來月21日D.上年6月20日至本年6月21日32.活期存款和定期存款的劃分是按照（ ）。A.產(chǎn)生的不同來源

7、B.不同的經(jīng)濟性質(zhì)C.存款的期限 D.存款的手續(xù)33.存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主要賬戶是（ ）。A.專用存款賬戶 B.一般存款賬戶C.基本存款賬戶 D.臨時存款賬戶34.活期存款采用在明細(xì)賬頁上計息形式時,應(yīng)采用（ ）。A.甲種賬 B.乙種賬 C.丙種賬 D.丁種賬35.儲戶在存款時約定存款期限,一次存入一定數(shù)額的本金,到期一次支取本息的儲蓄存款是（ ）。A.整存整取定期儲蓄存款 B.存本取息定期儲蓄存款C.零存整取定期儲蓄存款 D.整存零取定期儲蓄存款36.為了核銷貸款損失而提取的準(zhǔn)備金是（ ）。A.壞賬準(zhǔn)備金 B.貸款損失準(zhǔn)備金C.投資風(fēng)險準(zhǔn)備金 D.存款準(zhǔn)備金37.按規(guī)定的質(zhì)押

8、方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款為（ ）。A.抵押貸款 B.信用貸款 C.質(zhì)押貸款 D.保證貸款38.借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款是（ ）。A.呆賬貸款 B.呆滯貸款C.逾期貸款 D.正常貸款39.銀行貸款分為信用貸款和擔(dān)保貸款是（ ）。A.按貸款經(jīng)營屬性劃分 B.按貸款使用期限劃分C.按借貸主體經(jīng)濟性質(zhì)劃分 D.按貸款信用程度劃分40.銀行短期貸款是指（ ）。A.期限在1年以內(nèi)不包括1年的貸款B.期限在1年以內(nèi)包括1年的貸款C.期限在1年到5年的貸款D.期限在1年到2年的貸款41.設(shè)置“應(yīng)收利息”和“應(yīng)付利息”是按照（ ）。A.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 B.收付實現(xiàn)制

9、原則C.永續(xù)盤存制原則 D.實地盤存制原則42.銀行匯票的出票是由（ ）。A.收款人 B.付款人 C.銀行 D.收款人或付款人43.簽發(fā)銀行結(jié)清匯票時,如匯票有剩余且匯款人未在銀行開戶,則將余款轉(zhuǎn)入（ ）。A.應(yīng)解匯款 B.活期存款 C.其他應(yīng)付款 D.現(xiàn)金44.委托收款結(jié)算,付款人在付款期滿日無足夠款項支付,銀行可（ ）。A.按部分支付處理 B.按無款支付處理C.轉(zhuǎn)逾期貸款 D.可延期支付45.信匯和電匯的主要區(qū)別是（ ）。A.憑證傳遞方式不同B.通知收付款人解付匯款方式不同C.解付匯款方式不同D.匯款時匯出行使用的科目不同46.銀行辦理收付款單位間賬戶資金的轉(zhuǎn)移要貫徹的原則為（ ）。A.先

10、收后付，收妥抵用 B.先付后收，收妥抵用C.收付同時進行 D.先收后付或先付后收47.在托收承付結(jié)算中,銀行向付款人收取的賠償金應(yīng)（ ）。A交收款人 B.作為銀行的營業(yè)外收入C.列入銀行的利潤分配 D.上繳國庫49.支票的提示付款期限自出票日起（ ）。A.5日 B.10日 C.15日 D.1個月50.由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)是（ ）。A.支票 B.銀行本票 C.銀行匯票 D.商業(yè)匯票51.提示付款期限自出票日起2個月的票據(jù)是（ ）。A.支票 B.銀行本票 C.銀行匯票 D.商業(yè)匯票52.受結(jié)算起點限制的結(jié)算方式是（ ）。A.信用卡結(jié)算 B

11、.匯兌結(jié)算C.托收承付結(jié)算 D.委托收款結(jié)算53.反映銀行在一定期間內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)財務(wù)報表是（ ）。A.損益表 B.固定資產(chǎn)表 C.資產(chǎn)負(fù)債表 D.現(xiàn)金流量表54.在商業(yè)匯票上作文字記載和簽章表示同意按票據(jù)記載的內(nèi)容到期無條件支付票款責(zé)任的人為（ ）。A.簽發(fā)人 B.承兌人 C.出票人 D.付款人55.因出票人賬戶不足支付，而將不足支付的款項轉(zhuǎn)入出票人逾期貸款戶的票據(jù)是（ ）。A.銀行本票 B.銀行匯票C商業(yè)承兌匯票 D.銀行承兌匯票56.“拆放同業(yè)”科目的性質(zhì)為（ ）A.資產(chǎn)類 B.負(fù)債類C.資產(chǎn)負(fù)債共同類 D.所有者權(quán)益類57.同城票據(jù)交換一般由哪個部門負(fù)責(zé)清算資金，進行集中監(jiān)督？（ ）

12、A.中央銀行 B.商業(yè)銀行C.其他金融機構(gòu) D.參加票據(jù)交換行59.拆入行的應(yīng)計利息應(yīng)計入（ ）賬戶。A.利息收入 B.利息支出C.金融企業(yè)往來收入 D.金融企業(yè)往來支出60.銀行在設(shè)立時,收到外幣投資,如投資合同約定的匯率與市場匯率不同,其折合差額應(yīng)列入（ ）賬戶。A.財務(wù)費用 B.投資收益C.資本公積 D.營業(yè)外收入或營業(yè)外支出61.股份有限公司溢價發(fā)行股票時,其超過面值的溢價金額應(yīng)列入（ ）賬戶。A.股本一股本溢價 B投資收益C.營業(yè)外收入 D.資本公積62.銀行提取的法定盈余公積金如已超過注冊資本的（ ）時,可以不再提取。A.25% B 50% C.75% D.100%63.銀行以法定

13、盈余公積金轉(zhuǎn)增資本時,按規(guī)定保留的余額不應(yīng)少于注冊資本的（ ）。A.10% B.15% C.25% D.50%64.“實收資本”科目核算的內(nèi)容是（ ）。A.接受捐贈的財產(chǎn)價值B.投資人投入的資金C.按規(guī)定從稅后利潤中提取的公積金D.法定財產(chǎn)重估增值65.法定盈余公積金的提取比例為稅后凈利潤的（ ）。A.5% B.5%10% C.10% D.25%66.法定財產(chǎn)重估增值屬于( )。A.實收資本 B.資本公積 C.盈余公積 D.利潤分配67.所有者權(quán)益是企業(yè)所有者對企業(yè)凈資產(chǎn)的要求權(quán),在企業(yè)經(jīng)營期間，投資者（ ）。A.不準(zhǔn)從企業(yè)抽回所投資金但可轉(zhuǎn)讓B.可以從企業(yè)抽回所投資C.可以抽回但不得轉(zhuǎn)讓其所

14、投資金D.不得抽回也不得轉(zhuǎn)讓其所投資金68.企業(yè)接受其他單位投入的資產(chǎn),當(dāng)評估確認(rèn)價值小于投出單位賬面價值時,投資額的入賬依據(jù)是（ ）。A.原單位資產(chǎn)的賬面原值 B.原單位資產(chǎn)賬面的凈值C.該項資產(chǎn)的市場價值 D.雙方協(xié)商價值69.按照報表反映的內(nèi)容劃分,銀行會計報表可分為（ ）。A.動態(tài)報表和靜態(tài)報表 B.內(nèi)部報表和外部報表C.單位報表和匯兌報表 D.財務(wù)報表和財務(wù)狀況說明書70.編制資產(chǎn)負(fù)債表的理論依據(jù)是（ ）。A.資金占用=資金來源 B.利潤=收入-費用C.資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益 D.借方金額=貸方金額71.我國銀行資產(chǎn)負(fù)債表采用的格式為（ ）。A.報告式 B.賬戶式 C.單步式 D.多

15、步式72.銀行損益表提供的最終指標(biāo)是（ ）。A.利潤總額 B.營業(yè)利潤C.凈利潤 D.主營業(yè)務(wù)利潤73.資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)是（ ）。A.按數(shù)字大小排列 B.按對企業(yè)的重要程度排列C.按流動性大小排列 D.按相互對應(yīng)關(guān)系排列74.營運資金是銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的全部資金，等于（ ）。A.流動資金和流動負(fù)債的差額B.流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的差額C.流動資產(chǎn)和流動資金的差額D.流動資金和固定資金的差額75.組成損益表的會計要素是（ ）。A.資產(chǎn) B.負(fù)債 C.所有者權(quán)益 D.收入79.資產(chǎn)負(fù)債表中各項的數(shù)據(jù)應(yīng)按銀行本期總分類賬戶或明細(xì)分類賬戶中的（ ）直接填列或經(jīng)過分析樣調(diào)整后填列。A.期初余額

16、和發(fā)生額 B.期末余額C.期末余額和發(fā)生額 D.期初余額和期末余額80.利潤表各項項目的數(shù)據(jù)應(yīng)按銀行本期總分類賬戶的（ ）直接填列或經(jīng)過計算后填列。A.發(fā)生額 B.期末余額C.發(fā)生額和期末余額 D.期初余額和期末余額83.不屬于財務(wù)狀況的指標(biāo)是（ ）。A.流動比率 B.資本風(fēng)險比率C.現(xiàn)金流量充分性比率 D.備付金比率84.下列屬于結(jié)算方式的是 （ ）。A.銀行匯票 B.轉(zhuǎn)帳支票 C.匯兌 D.銀行承兌匯票85.發(fā)現(xiàn)上年度錯帳的更正方法是（ ）。A.劃線更正法 B.藍字反方?jīng)_正法C.更換新帳頁 D.紅藍字同方向沖正法87.適用于余額變動頻繁的單位活期存款戶的計息方法是（ ）。A.余額表計息法

17、B.賬頁計息法C.月積數(shù)計息法 D.固定積數(shù)計息法88.期限為兩年的保證貸款應(yīng)使用的會計科目是（ ）。A.短期貸款 B.中長期貸款 C.抵押貸款 D.貼現(xiàn)89.銀行匯票的提示付款期限自出票日起（ ）。A.1個月 B.2個月 C.4個月 D.6個月90.銀行對抵押物拍買.變賣，其價款（扣除有關(guān)費用）低于貸款本金的部分，應(yīng)（ ）。A.繼續(xù)向借款人催收 B.作為營業(yè)外支出C.作為其他營業(yè)支出 D.作為呆帳貸款核銷91.匯出行收到匯入行退回的匯款人不在本行開戶的匯款時，應(yīng)使用的會計科目是（ ）。A.營業(yè)外收入 B.其他營業(yè)收入C.其他應(yīng)付款 D.應(yīng)解匯款92.反映當(dāng)日全部業(yè)務(wù)財務(wù)活動和軋平當(dāng)日帳務(wù)的工

18、具是（ ）。A.營業(yè)日報表 B.日計表C.總賬 D.科目日結(jié)單93.根據(jù)某項業(yè)務(wù)的特殊需要而制定的專用憑證是（ ）。A.原始憑證 B.記帳憑證C.特定憑證 D.基本憑證94.記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明是（ ）。A.基本憑證 B.特定憑證 C.原始憑證 D.會計憑證95.銀行會計核算的起點是（ ）。A.經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生 B.會計憑證C.分戶帳 D.現(xiàn)金收（付）日記簿96.反映銀行在一定期間內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)財務(wù)報表是（ ）。A.損益表 B.固定資產(chǎn)表C.資產(chǎn)負(fù)債表 D.現(xiàn)金流量表97.屬于有價單證的有（ ）。A.支票 B.國庫券 C.不定額本票 D.存折98.對逾期90天以上仍不能收回的貸款，

19、銀行應(yīng)將其列為（ ）。A.損失貸款 B.逾期貸款C.非應(yīng)計貸款 D.呆滯貸款99.活期儲蓄存款的金額起點為（ ）。A.5元 B.50元 C.100元 D.1元100.固定資產(chǎn)盤盈在報經(jīng)批準(zhǔn)前，會計核算要通過的科目是（ ）。A.固定資產(chǎn)清理 B.待處理財產(chǎn)損益C.營業(yè)外收入 D.營業(yè)外支出二.名詞解釋1.表內(nèi)科目和表外科目2.單式記賬法3.復(fù)式記賬法 4.通用的基本憑證5.專用的特定憑證6.同業(yè)拆借7.再貼現(xiàn)8.同城票據(jù)清算9.基本存款賬戶10.一般存款賬戶11.臨時存款賬戶12.專用存款賬戶13.信用貸款14.抵押貸款15.質(zhì)押貸款16.自營貸款17.委托貸款18.銀行匯票19.托收承付20.

20、銀行本票21.支票22.委托收款23.信用卡24.票據(jù)25.年度決算三.業(yè)務(wù)題（會計分錄）資料某工商銀行于2006年5月2日發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.開戶單位百貨商店開出轉(zhuǎn)賬支票一張交開戶單位服裝廠，支付服裝加工費5000元，服裝廠填制送款單將所收支票送存銀行。借 活期存款百貨貸 活期存款服裝2.開戶單位新華五金廠開出現(xiàn)金支票一張，支取現(xiàn)金8000元，以備發(fā)放工資。 借 活期存款新華貸 現(xiàn)金3.開戶單位百貨商店交存銷貨收入的現(xiàn)金3500元。借 現(xiàn)金貸 活期存款4.開戶單位新華五金廠開出轉(zhuǎn)賬支票一張交開戶單位百貨商店，支付辦公用品費2300元，百貨商店填制送款單將所收支票送存銀行。借 活期存款貸 活期存

21、款5.2009年4月10日人民銀行某市支行發(fā)生下列業(yè)務(wù):工商銀行市支行調(diào)整繳存存款,財政性存款調(diào)增補繳350 000元,一般存款調(diào)減退回78 000元,辦理轉(zhuǎn)賬。 借 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)劃繳中央銀行財政性存款貸 存放中央銀行款項 借 存放中央銀行款項貸 法定存款準(zhǔn)備金6.2009年4月10日人民銀行某市支行發(fā)生下列業(yè)務(wù):農(nóng)業(yè)銀行市支行調(diào)整繳存存款,財政性存款調(diào)減退回40 000元,一般存款調(diào)增補繳180 000元,但由于存款不足,只能實繳100 000元,其余部分欠繳,辦理轉(zhuǎn)賬。借 清算資金往來 100 000 貸 農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款 100 000 7.2009年4月10日人民銀行某市支行發(fā)生下列

22、業(yè)務(wù):收到農(nóng)業(yè)銀行分行調(diào)農(nóng)業(yè)銀行支行的信貸資金20萬元,審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。 借 存放中央銀行款項分行 貸 存放中央銀行款項支行9.2009年4月10日人民銀行某市支行發(fā)生下列業(yè)務(wù):各商業(yè)銀行票據(jù)交換后,填送差額清算憑證,工商銀行市支行應(yīng)收差額78 000元,農(nóng)業(yè)銀行市支行應(yīng)付差額89 000元,中國銀行市支行應(yīng)收差額11 000元,辦理轉(zhuǎn)賬。借 農(nóng)行銀行存款89000 貸 工商銀行存款 78000 中國銀行 1100010.2009年4月10日人民銀行某市支行發(fā)生下列業(yè)務(wù)：某市農(nóng)業(yè)銀行因季節(jié)性需要向同城工商銀行拆借資金30萬元,經(jīng)人民銀行批準(zhǔn),同意辦理拆借手續(xù)。編制市農(nóng)業(yè)銀行.市工商銀行和市人

23、民銀行的會計分錄。農(nóng)業(yè)銀行. 借 存放中央銀行款項 貸 同業(yè)拆入款項 市工商銀行 借 拆放同業(yè)款項 貸 存放中央銀行款項市人民銀行 借 工商銀行存款 貸 農(nóng)行銀行存款 11.2009年4月10日人民銀行某市支行發(fā)生下列業(yè)務(wù)：某縣農(nóng)業(yè)銀行開戶單位輕工機械廠信匯60萬元,收款單位是乙地工商銀的開戶單位服裝廠,通過縣人民銀行辦理轉(zhuǎn)匯手續(xù)。編制縣農(nóng)業(yè)銀行.縣人民銀行的會計分錄。農(nóng)業(yè)銀行 借 活期存款 貸 存放中央銀行款項人民銀行 借 存放中央銀行款項 貸 清算資金往來12.工商銀行某市支行6月5日收到光明商廈送來的繳款單和解交的現(xiàn)金129 800元，清點無誤后，予以入賬。 借 現(xiàn)金 貸 活期存款13.

24、工商銀行某市支行6月28日收到光明商廈簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為110 000元，要求轉(zhuǎn)存一年期的定期存款，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。 借 活期存款 貸 定期存款14.工商銀行某市支行6月30日本行一年期定期存款4.5.6月份的期初余額分別為1 005 000元.1 017 000元和1 026 000元，年利率為1.98%；三年期定期存款4.5.6月份的期初余額分別為127 000元.116 000元和132 000元，年利率為2.52%，預(yù)提本季度定期存款的利息。借 利息支出 貸 應(yīng)付利息15.工商銀行某市支行7月5日收到華欣公司交來本日到期的存單一張，金額75 000元，存期一年,年利率1.

25、98%。要求將支取的本息轉(zhuǎn)入活期存款戶，審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。 借 定期存款 利息支出 貸 活期存款16.工商銀行某市支行6月15日收到杜萍送交續(xù)存的儲蓄存款憑條，填列活期存款，金額為12 000元；并收到其繳存的現(xiàn)金12 000元。分別審查.點收無誤后，現(xiàn)金已入庫。 借 現(xiàn)金 貸 活期存款17.工商銀行某市支行6月20日收到張德送交的儲蓄取款憑條，填列活期存款，金額為3 000元，審查無誤后，交付其現(xiàn)金3 000元。借 活期存款 貸現(xiàn)金18.某單位6月份存款賬戶余額表上未計息積數(shù)為100 000元,月利率1.5，試計算該單位6月份存款利息,并辦理轉(zhuǎn)賬。借 利息支出 貸 應(yīng)付利息19.工商銀行

26、某市支行8月15日收到杜萍交來當(dāng)日到期的整存整取定期儲蓄存單一張，金額20 000元，存期一年，年利率為2.25%。要求支取本息。借 定期存款 利息支出 貸 現(xiàn)金21.5月25日，棉紡一廠歸還本年1月25日借的生產(chǎn)周轉(zhuǎn)貸款100 000元，利率為6.6，連同貸款利息一并從其存款賬戶中支付。借 活期存款 貸 利息收入 短期貸款 22.李力持銀行匯票申請書第一聯(lián)及個人身份證明來行領(lǐng)取銀行匯票的多余款560元,經(jīng)審核無誤后付給現(xiàn)金。借 應(yīng)解匯款 貸 現(xiàn)金23.接到異地某行處寄來的郵劃借方報單及解訖通知，金額21 000元，原匯款單位是開戶單位紡織公司。 借 活期存款 貸 清算資金往來資料假設(shè)2008

27、年12月20日工商銀行某市支行發(fā)生下列匯兌業(yè)務(wù)：24.開戶單位機械廠提交信匯憑證一份，金額2 500元，匯往異地某工商銀行的開戶單位清理舊欠款,銀行審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。 借 活期存款 貸 清算資金往來25.李明提交電匯憑證及現(xiàn)金1 300元，匯給異地某街道12弄51號李吉祥生活費，銀行審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。借 現(xiàn)金 貸 清算資金往來26.收到異地某行處寄來的郵劃貸方報單及信匯憑證一份，匯給新華大酒店312房間客人李清旅差費3 000元，銀行審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。借 清算資金往來 貸 應(yīng)解匯款27.黃明持通知及個人身份證來行領(lǐng)取其信匯款2 500元，銀行審核無誤付現(xiàn)。借 應(yīng)解匯款 貸 現(xiàn)金28.李強持退匯

28、通知書及個人身份證來行領(lǐng)取劃回的退匯款400元，經(jīng)審查無誤付給現(xiàn)金。借 應(yīng)解匯款 貸 現(xiàn)金資料假設(shè)2008年12月20日工商銀行某市支行發(fā)生下列支票和本票業(yè)務(wù)：29.收到開戶單位送交的支票和兩聯(lián)進賬單,金額60 000元，該支票的簽發(fā)人在同城它行開戶,當(dāng)日退票時間過后,銀行辦理轉(zhuǎn)賬。 借 清算資金往來 貸 其他應(yīng)付款 借 其他應(yīng)付款 貸 活期存款30.收到客戶提交的銀行本票申請書及現(xiàn)金3 000元，審核無誤，辦理簽發(fā)不定額銀行本票的手續(xù)。借 活期存款 貸 開出本票31.開戶單位模具廠簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,支付在同一銀行的開戶單位機械廠貨款4000元,經(jīng)審核無誤辦理轉(zhuǎn)賬。 借 活期存款 貸 活期存款32

29、.開戶單位造紙廠持不定額本票及兩聯(lián)進賬單來行辦理兌付手續(xù)，金額10 000元，經(jīng)審查該本票為同城它行簽發(fā)，銀行辦理轉(zhuǎn)賬。 借 清算資金往來 貸 活期存款四.簡答題1.銀行會計與國民經(jīng)濟其他部門的行業(yè)會計比較具有哪些特征?2.銀行會計賬務(wù)組織包括的內(nèi)容，其核算程序如何？3.銀行每日核對的內(nèi)容有哪些？4.明細(xì)核算和綜合核算的關(guān)系如何？5.繪出銀行每日賬務(wù)處理程序圖。6.試述銀行存款賬戶的種類。7.簡述貸款業(yè)務(wù)核算的基本要求。8.簡述銀行貸款的種類。9.簡述貸款與貼現(xiàn)的聯(lián)系與區(qū)別。10.簡述存款與結(jié)算的關(guān)系。11.簡述銀行結(jié)算的原則。12.簡述銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)核算的要求。13.簡述銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的特點

30、。14.開戶單位紡織廠的委托收款貨款付款期已滿，金額7 800元，但該單位賬戶只有5 000元，不足支付，銀行如何處理？ 15.票據(jù)的種類有哪些？ 16.票據(jù)的主要形式有哪些？17.簡述商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別。18.試述銀行資本金及其構(gòu)成。19.資本金為什么要進行保全，怎樣進行保全？ 20.銀行利潤分配的程序是按什么規(guī)定進行的? 五.綜合計算題1.工商銀行某市支行某年3月18日向人民銀行市支行申請季節(jié)性貸款,金額45萬元,期限3個月,經(jīng)人民銀行審查同意,辦理貸款發(fā)放手續(xù)。5月23日工商銀行提前歸還貸款25萬元,其余部分于到期日全部歸還,貸款利率為月6。列出人民銀行收回貸款的會計分錄。2.農(nóng)業(yè)銀行某市支行某年5月6日向人民銀行市支行申請日拆性貸款20萬元,期限15天,經(jīng)人民銀行審查同意,辦理貸款發(fā)放手續(xù),貸款利率為月6。5月21日貸款到期,農(nóng)業(yè)銀行存款不足,只能歸還15萬元,剩余部分轉(zhuǎn)作逾期貸款,于5月29日歸還,人民銀行按規(guī)定處以每日萬分之三的罰息。3.工商銀