投行各類計算公式

1、投行各類計算公式（史上最全珍藏版）資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)1.備付金比例=備付金余額各項存款余額100%法定存款準(zhǔn)備金比例;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于3%)備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款項、存放聯(lián)社款項。2.資產(chǎn)流動性比例=流動性資產(chǎn)期末余額流動性負(fù)債期末余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于25%)流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動資產(chǎn);流動性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債。3.存貸比例=各項貸款余額各項存款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：年末不得高于80%)4.對流動負(fù)債依存率=流動負(fù)債凈額長期資產(chǎn)100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于30%)流動負(fù)債凈額=流動負(fù)債流動資產(chǎn);長期資產(chǎn)是指資

2、產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。5.中長期貸款比例=一年期以上中長期貸款余額一年期以上存款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于120%)一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款;一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6.拆借資金比例拆(調(diào))入資金比例=拆(調(diào))入資金余額各項存款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4%)拆(調(diào))出資金比例=拆(調(diào))出資金余額各項存款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%)凈拆(調(diào))入資金比例=凈拆(調(diào))入資金余額流動負(fù)債100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于4%)拆(調(diào))入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項存款余額的4%;拆(調(diào))出

3、資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項存款余額的8%;凈拆(調(diào))入資金是指拆(調(diào))入資金與拆(調(diào))出資金的差額。7.貸款質(zhì)量指標(biāo)不良貸款比例=不良貸款各項貸款100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于15%)逾期貸款比例=逾期貸款余額各項貸款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于8%)呆滯呆賬貸款比例=(呆滯貸款余額+呆賬貸款余額)各項貸款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得高于7%)不良貸款預(yù)計損失比例=不良貸款預(yù)計損失額各項貸款期末余額100%;不良貸款預(yù)計損失額=(各類逾期貸款10%+各類呆滯貸款40%+各類呆賬貸款)。不良貸款預(yù)計損失抵補率=(呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額)(不

4、良貸款預(yù)計損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額)100%;8.呆賬貸款抵補率=貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于50%)9.單戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款比例=對最大一戶借款客戶貸款余額資本總額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得超過30%)對最大十戶借款客戶貸款比例=對最大十戶借款客戶貸款余額資本總額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得超過1.5倍)資本總額=實收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤分配(貸方余額)對最大十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額(十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實收利息額)100%;10.資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率資本充足率=資本凈額加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總

5、額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于8%)核心資本充足率=核心資本加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于4%)資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資金(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配);加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重后相加之和(分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計口徑)。核心資本=所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配);11.資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率=資本總額資產(chǎn)總額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于6%)12.呆滯呆賬貸款抵補率=(核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備)呆滯呆賬貸款余額100%;13.資本利潤率=利潤總額資本總額

6、100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于5%)14.資產(chǎn)利潤率=利潤總額資產(chǎn)平均余額100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于0.5%)資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額=(1/2年初資產(chǎn)總額+第一季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額)/3。15.利息回收率=(本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額)(本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額)100%;(標(biāo)準(zhǔn)：不得低于90%)16.非利息收入比率=非利息收入各項收入100%;各項收入=利息收入+金融機構(gòu)往來收入+手續(xù)費收入+其他營業(yè)收入+投資收益+營業(yè)外收入;非利息收入=各項收入利息收入金融機構(gòu)往來收入。17.資產(chǎn)費

7、用率=費用總額資產(chǎn)平均余額100%;費用總額=手續(xù)費支出+營業(yè)費用+其他營業(yè)支出。經(jīng)營狀況指標(biāo)1.流動比率=流動資產(chǎn)流動負(fù)債l00%;流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項等。流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等。2.速動比率=速動資產(chǎn)流動負(fù)債100%;速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項等項目的合計數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資

8、產(chǎn)。3.資本風(fēng)險比率=不良貸款資本金100%;4.固定資產(chǎn)比率=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)所有者權(quán)益(不含未分配利潤)100%;經(jīng)營成果指標(biāo)1.利潤率=利潤總額營業(yè)收入100%;2.資本金利潤率=利潤總額資本金100%;3.成本率=總成本營業(yè)收入100%;4.綜合費用率=營業(yè)費用(營業(yè)收入+投資收益)100%。會計分析有關(guān)公式1.負(fù)債比率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額100%;2.權(quán)益比率(產(chǎn)權(quán)比率)=所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100%;3.負(fù)債對所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額所有者權(quán)益100%;4.流動資產(chǎn)比率=流動資產(chǎn)資產(chǎn)總額100%;5.貸款收息率=貸款利息收入貸款年平均余額100%;6.應(yīng)收利息比率=應(yīng)收未

9、收利息利息收入總額100%;7.存款平均付息率=存款利息支出總額各項存款年均余額100%;8.拆入資金平均利率=拆入資金利息支出額拆入資金年平均余額100%;9.利潤完成率=當(dāng)年實現(xiàn)利潤總額本年計劃利潤100%;10.利潤增減率=(本年實際利潤本年計劃利潤)本年計劃利潤總額100%;11.資產(chǎn)利潤率=凈利潤資產(chǎn)平均余額100%;12.資本(權(quán)益)收益率=凈利潤資本總額100%。折舊公式1.平均年限法年折舊率=(1預(yù)計凈殘值率)折舊年限100%;季折舊額=原值年折舊率4;字串3月折舊額=原值年折舊率12;2.工作量法單位里程折舊額=原值(1預(yù)計凈殘值率)規(guī)定的總行駛里程;每工作小時折舊額=原值(

10、1預(yù)計凈殘值率)規(guī)定的工作小時。3.雙倍余額遞減法年折舊率=2折舊年限100%;季折舊額=凈值年折舊率4;月折舊額=凈值年折舊率12;實行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。4.年度總和法年折舊率=2(折舊年限已使用年數(shù))折舊年限(折舊年限+1)100%;季折舊額=原值(1預(yù)計凈殘值率)年折舊率4;月折舊額=原值(1預(yù)計凈殘值率)年折舊率12。其他常用公式1.資產(chǎn)收益率=凈利潤總資產(chǎn)100%;2.資本收益率=凈利潤資本總額100%;3.利差率=(利息收入-利息支出)盈利資產(chǎn)100%;4.現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額100%;5.負(fù)債(資金)自給率=(自有資金+各項存款)負(fù)債總額100%;字串76.不良非信貸資產(chǎn)比例=不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)100%;非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資(到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同)、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑