建筑公司規(guī)章制度--財務管理辦法

1、財 務 管 理 辦 法第一章 總 則第一條 為規(guī)范項目管理中的資金管理，加強內部銀行管理及結算工作，提高財務管理監(jiān)控職能，保證資金運營質量，根據國家有關規(guī)定和集團公司財務管理制度，結合公司的實際情況及其管理要求，特制定北京城建一建設工程有限公司財務管理辦法(以下簡稱“本辦法”)。 第二條 本辦法適用北京城建一建設工程有限公司下屬各項目經理部、專業(yè)分公司及機關各職能部門。第二章 內部銀行管理 第三條 機構設置；公司在財會部設立內部銀行，內部銀行是公司賞金管理中心，為增強內部銀行的權威性，協(xié)調各內部單位之間的經濟業(yè)務關系，促進內部銀行業(yè)務的順利開展，公司總經理任行長，總會計師任副行長，內部銀行內設

2、主任一名，工作人員由四至八人組成，內部銀行業(yè)務納入公司財務工作統(tǒng)一管理。 (一)公司董事會：審批公司對外投資、借貸、擔保、抵押等重大經濟決策。 (二)內部銀行行長：執(zhí)行董事會決議，對內部銀行管理承擔領導責任。(三)內部銀行副行長：審核并向董事會呈報公司資金計劃，監(jiān)督檢查內部銀行的運行，對內部銀行管理承擔具體責任。 (四)內部銀行主任：對內部銀行日常業(yè)務進行全面管理，提出公司資金收支計劃方案，審批公司規(guī)定權限內的資金。 (五)開戶范圍及原則：公司所屬項目經理部、專業(yè)分公司均在內部銀行開立“內部賬戶”，用于施工生產及經營活動支付業(yè)務。 公司范圍內的一切資金結算必須通過內部銀行辦理，內部銀行信守“誰

3、家的錢存入誰家的戶，誰家的錢誰家用，存貸款分別計息”的原則，公司不搞一平二調。資金余缺通過內部銀行借貸解決。 第四條 會計科目：內部銀行開戶單位必須按照財政部規(guī)定的會計制定法和公司有關設置和使用會計科目執(zhí)行。 (一)內部銀行在集團內部銀行的資金存款收付結算通過“銀行存款一內部銀行存款”科目結算；向集團公司內部銀行借用資金時，通過“其他應付款一內部銀行短期借款”科目核算：(二)內部銀行設立“內部往來內部存款××項目部”、“內部往來一內部借款一××項目部”、“其他應付款一項目承包費用”、“其他應收款一承包成本差異”科目： (三)項目經理部設立“內部往來一內部

4、存款”、“內部往來一內部借款”、“其他應收款項目承包費用”、“其他應付款承包成本差異”科目：專業(yè)分公司設立“內部往來一內部存款”、“內部往來內部借款”科目?！皟炔看婵睢辟~戶作為“內部借款賬產的備抵賬戶。 第五條 內部銀行結算任務是：根據企業(yè)內外經濟往來合理組織結算，并準確、及時、安全地辦理結算，保障結算活動正常進行 第六條 各單位和個人辦理結算必須遵守國家的法律、法規(guī)和本辦法的各項規(guī)定。對外各項經濟往來，除按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須辦理轉賬結算。 第七條 內部銀行票據：公司內部銀行和集團內部銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據和結算憑證，按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，單位名稱寫明全稱，外單

5、位和異地結算要寫明用逾、金額、省(自治區(qū)、直轄市)、縣(市)字樣收款單位開戶行全稱。 內部銀行票據和結算憑證嚴禁自印，違者依照有關規(guī)定處理。 第八條 內部銀行開戶的單位和個人辦理結算必須遵守下列結算原則： (一)遵守信用，履約付款； (二)誰家的錢進誰家的賬，由誰支配； (三)內部銀行不墊款；(四)存貸計息。第三章 內部銀行收支 第九條 內部支票支付規(guī)定 (一)內部支票是內部銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托內部銀行將款項支付給收款人的票據。 內部支票分為現(xiàn)金支票和轉帳支票，現(xiàn)金支票只限于提取現(xiàn)金，轉帳支票不能支取現(xiàn)金 (二)單位在本公司進行商品交易和勞務提供以及其他款項的結算均可使用內部

6、支票。 (三)單位在集團內部各公司進行商品交易和勞務供應以及其他款項的結算可憑原始憑證使用公司內部支票委托內部銀行用集團內部支票進行結算。 (四)單位在集團以外同城或異地進行商品交易和勞務供應以及其他款項的結算可憑原始憑證使用內部支票經內部銀行審簽后委托集團內部銀行進行結算。 (五)內部支票一律記名支票的起點為100元。內部支票(包括外部支票)借付期為十天。 (六)簽發(fā)內部支票應使用碳素墨水填寫，未按規(guī)定填寫，被涂改冒領的，由簽發(fā)人負責。 (七)支票大小金額、收款人(單位)、日期、限額不能更改。 (八)簽發(fā)人必須在內部銀行賬戶余額內按照規(guī)定簽發(fā)內部支票。對簽發(fā)空頭支票或印章與預留印簽不符的支票

7、，內部銀行除退票外，按票面金額處以5但不低于五十元的罰款對屢次違規(guī)簽發(fā)支票，內部銀行根據情節(jié)給予警告、通報批評、直至停止使用存款。借取外部支票前認真填寫“支票借取單”的限額，凡限額支票無特殊情況一律不允許超支。無特殊理由超支在100元以內，技超支部分的10予以罰款；超支200元以內，按超額部分的20處罰；超支500元以內，按超額部分的40處罰：超支500元以上，按超額部分的100處罰。罰款由內部銀行劃轉，分別由主管會計和支票使用人各承擔50。 (九)收款人應將受理的內部轉帳支票連同填制的內部銀行存款單送交內部銀行，由內部銀行進行內外銀行“票據交換”，收妥后入賬。 (十)開戶單位憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)

8、金，須在內部支票背面背書，經有關人員簽認后，在核批額內持票到內部銀行提取現(xiàn)金。 (十一)外單位(或個人)持內部支票換取外部支票時需交驗原始單據和合同以及內部“支票借取單”，經有關人員簽認后方可辦理。 (十二)已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失，可以向內部銀行申請掛失掛失前已經支付，內部銀行不予受理。己簽發(fā)的轉帳支票遺失，內部銀行不予受理掛失，可請求收款人或內外部銀行協(xié)助防范。第十條 內部開戶單位撤銷或停止帳戶，必須將全部剩余空白支票交回內部銀行。 第十一條 外部托收、承付、轉付結算規(guī)定。(一)外部托收承付由內部銀行轉付結算是內部銀行專用的結算方式。(二)在內部銀行開戶的單位委托承付水、電、電話、煤氣等結算均

9、可使用托收承付結算憑證。(三)委托收款必須有合法的經濟合同、原始憑證，在同城、異地均可辦理，不受金額起點的限制。內部單位商品交易、勞務費用、分包工程款等費用結算一般不辦理托收承付結算，如遇特殊情況需要辦理托收承付結算業(yè)務必須由主管內部銀行領導簽發(fā)后，經收付雙方領導同意方可辦理結算。 （四）托收承付辦理人，要憑原始資料到內部銀行填制托收承付單據，由內部銀行負責內外辦理結算，外部承付手續(xù)由內部銀行委托集團內部銀行辦理。 （五）托收承村轉付結算憑證，付款期為五天，付款人從內部銀行發(fā)出付款通知的次日起。付款人在付款期未向銀行提出異議，銀行視為同意付款，內部銀行將主動劃給收款人。如在付款期滿前，付款人通

10、知內部銀行提前付款，應及時辦理劃款。 若付款人審查付款憑證和有關單據，發(fā)現(xiàn)有明顯的計算差錯，少付多付款項時，可由付款人出具書面證明，內部銀行據實予以劃款。 （六）拒絕付款。付款人審查有關單據后，對收款人委托收取的款項需要全部拒絕交付時，應在付款期內出具全部拒絕付款理由書，連同有關單據送交內部銀行(集團內部和外部銀行由內部銀行轉送)，內部銀行不負責審查拒付理由，將拒付款理由書和有關憑證單證退回收款單位，轉交收教人。需要部分拒絕付款的，應出具部分拒絕付款理由書送內部銀行，內部銀行辦理部分劃款，并將部分拒絕付款理由書送給收款人單位轉交給收款人。 （七）無款支付。付款人在付款日期終了前如無足夠資金支付

11、：全部款項，內部銀行即視為無款支付，內部銀行于次日上午，通知收款人在次日內將收款人有關單據全部退回。 第十二條 內部銀行收付制度 （一）開戶單位辦理結算，必須嚴格遵守內部銀行結算辦法的規(guī)定，不準出租、出借賬戶，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取內部銀行信用。 （二）內部銀行辦理結算，必須嚴格執(zhí)行結算辦法的規(guī)定，需要退回的結算憑證，必須及時退回，不準延誤、積壓結算憑證。不準挪用，截留客戶和外部銀行的結算資金。未收妥款項，不準簽支。不準拒絕受理開戶單位正常的結算業(yè)務。 第十三條 內部銀行收付責任 （一）開戶單位辦理結算，由于填寫結算憑證有誤影響資金使用，票據和印章丟失的，由其自行負責。（二）允許

12、背書轉讓的票據，因不獲付款而遭退票時，持票人可以對出票人背書和其它債務人行使追索權，票據的各債權人負連帶責任。第四章 資金使用審批程序 第十四條 采購材料用款審批程序 （一）物資供應分公司統(tǒng)一對外結算的材料款：由物資供應分公司根據月度施工生產用料計劃、結合內部結算資金和財會部核定的往來資金定額，編制（月度材料采購用款計劃表），每月30日前上報財會部。財會部依據以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應的原則審簽撥付資金，由物資供應分公司統(tǒng)籌排。加工定貨的預付款，物資供應分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據建設單位付款情況撥付資金。 (二)公司所屬單位自行采購、自行結算的材料(非供應分公司統(tǒng)

13、一結算的材料)：付款單位提供收據、點驗單、必要的經濟合同，經物資管理部領導審批后由財會部審簽付款。 (三)自行采購勞保用品的結算：付款單位提供收據、點驗單，經施工管理部負責勞保用品管理的責任人審批后，財會部審簽后付款。 第十五條 設備購置、大修及租賃款項審批程序 (一)設備購置：內部銀行根據公司辦公會批準的年度設備置計劃安排資金，分項實施。每次設備購置前由設備管理部門提出報告，由公司分管領導和總會計師審批。購置計劃之外的設備，須經公司經理審批。 (二)設備大修；因設備狀況及施工生產需要而大修設備的費用，必須由設備管理部門提出年度大修計劃，經理辦公會批準。每次大修經公司總會計師審批后，由內部銀行

14、按審批意見支付。大修費在1萬元以上應由經理審批。 (三)日常中小型維修購置配件的結算： 付款單位提供收據點驗單，經設備管理部領導審簽后付款。 (四)公司所屬單位自購不組固定資產的中小型機具： 使用單位提出書面申請，經設備管理部和總會計師審批后支付，1萬元以上的設備需經經理批準 (五)管理用車輛租賃：根據公司施工生產需要，由租車單位提出報告，經公司設備管理部、行政管理部同意，并經分管領導審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，井通過內部銀行按合同支付。 (六)施工生產用機械租賃：因施工生產需要租賃的施工機械、運輸設備由承租單位寫出書面申請，經設備管理部和施工管理部門批準簽訂有關協(xié)議，財會部根

15、據相關協(xié)議和機械設備使用單，經設備管理部門簽認后據實支付。 第十六條 工資及勞務費開支審批程序 (一)職工工資；由經營管理部門依據工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數(shù)額經分管領導審批后，財會部依據各單位存款及收款情況核發(fā)。 (二)兌現(xiàn)獎：超額盈利的兌現(xiàn)獎，經營部門根據審計報告計算兌現(xiàn)額，及時上報辦公會審批，由財會部門掛帳反映，財會部依據工程款收取情況核發(fā)。 (三)工期獎；項目經理部收取的工期獎在財務成果不虧損的情況下，按規(guī)定上交公司60用于集體福利，單位留用部分上報經營部門核報經理批準后財會部核發(fā)。項目經理部虧損不準發(fā)放工期獎。 (四)工程質量獎：由質量管理部根據工程質量獎罰辦法，寫

16、出書面中請，經總工程師、總會計師、經理審批后，由財會部核發(fā)。 (五)公司職能部門依據公司管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、?？顚Ｓ?，寫出書面申請報告，經分管業(yè)務部門的公司領導和總會計師審批，5000元以上報請公司經理審批，財會部依據審批報告及獎罰通知單劃撥。 (六)外包勞務費：財會部依據經濟合同，分包工程款(預)結算賬單，經施工、質量、經營、勞務、財務管理部門簽認后支付。 第十七條 管理性費用開支審批程序 (一)業(yè)務招待費 各單位(部門)確因生產經營需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質量管理單位、市有關職能管理部門的人員，由單位歸口業(yè)務人員出具書面報告，寫明招待事務情況，單位(部門)主管

17、領導在書面報告上簽批?；鶎訂挝簧暾堈写M支票，依據審批權限。機關部室借取招待費支票，要求報請公司分管業(yè)務部門的公司領導審批。一次招待金額在2000元以內的，由財會部領導審批。2000-3000元之間的需報請公司總會計師批準；重大經營活動，3000元以上或需到城區(qū)以外的費用，必須報請公司經理批準。(二)辦公用品：因生產管理需要，一次支付金額在1000元以內的開支，單位提出計劃，由財會部審核。1000元以上開支，由單位提出計劃和報告，經總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經經理審批后，內部銀行按照審批的意見支付。(三)出差：因生產經營管理需要出差的人員，由單位(或

18、個人)提出申請報告，經公司相關業(yè)務部門領導同意后，報公司主管領導審批乘飛機的，須經公司主管領導批準，財會部門按規(guī)定的標準報銷凡超規(guī)定報銷的，需由經理批示。 第十八條 專項費用開支審批程序 (一)職工教育經費：日常職工教育經費開支，由人事管理部門領導審批；到外培訓或學習的有關人員，個人寫出書面申請，經系統(tǒng)領導同意，報分管職工教育的公司領導和總會計師審批，同時必須嚴格控制(報考研究生學歷的，原則上一律不予報銷)。 (二)黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經分管部門的公司領導和總會計師審批 (三)工會經費：由工會按有關規(guī)定審批。 (四)勞務管理費：由部門寫出書面申請，報分管勞務部門的公司領導審批

19、。 (五)科技獎勵、竣工圖編制的獎勵： 由部門寫出書面申請，報總工、總會、經理審批。 (六)檢驗試驗費：由總工、總會審批。第十九條 機關部門承包費用審批程序 (一)業(yè)務招待費：除了執(zhí)行公司業(yè)務招待費開支審批程序外，須經分管業(yè)務部門的公司領導審批。 (二)其他承包費：業(yè)務部門領導審批，財務部門嚴格控制。 (三)工程投標出差：投標部門寫出書面申請，報分管投標工作的公司領導和經理審批，出差費用報銷經分管投標工作的公司領導和總會計師審批。 第二十條 其他費用審批程序 (一)投資、借款：公司因經營需要投資和借款項目的支出，需相關協(xié)議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關文件，經公司法人代表審批后支付

20、。 (二)投標保函、中標費，由分管投標工作的公司領導和總會計師審批。 (三)福利費，住院及門診費用支付按公司(醫(yī)療費用報銷辦法規(guī)定執(zhí)行。困難救濟按工會文件及審批執(zhí)行。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內經總會計師審批，5萬元一10萬元報經理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。(四)內部貸款：根據內部銀行貸款的有關規(guī)定，由貸款單位提出申請，經總會計師審批后，內部銀行按照有關貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務。第五章 存 款 第二十一條 項目經理部收取的工程備料款、進度款及結算款等資金全部存入公司內部銀行。 第二十二條 開戶單位存入現(xiàn)金。開戶單位收取的現(xiàn)金連同填寫的一式兩聯(lián)“內部銀行現(xiàn)金存款單

21、”送交內部銀行 (一)內部銀行接到開戶單位送存的現(xiàn)金和兩聯(lián)現(xiàn)金送款單時，應認真核驗審查；1.經檢驗現(xiàn)金是否有假幣如發(fā)現(xiàn)假幣，內部銀行將假幣予以沒收；并開具“假幣沒收單”按規(guī)定及時上繳銀行。2.現(xiàn)金是否完好無損。如有殘缺，則由開戶單位到銀行辦理兌付，內部銀行不予受理。經內部銀行檢驗審核無誤，在“內部銀行現(xiàn)金送款單”加蓋“內部銀行現(xiàn)金收訖章”后，返回開戶單位一聯(lián)，內部銀行留存一聯(lián)，均作為記賬依據。第二十三條 開戶單位收取的銀行支票、匯票須按規(guī)定背書，背書后連同填寫的一式兩聯(lián)的“內部銀行支票存款單”送交內部銀行。第二十四條 內部銀行接到開戶單位送交的支票、銀行匯票，兩聯(lián)進賬單時，應按制度規(guī)定進行審查

22、。內部銀行審查無誤后，在“內部銀行存款進賬單”加蓋“內部銀行收訖章”，返回開戶單位一聯(lián)，內部銀行留存一聯(lián)，并將支票、銀行匯票及時交存集團內部銀行和外部銀行。第六章 貸 款 第二十五條 內部銀行是辦理企業(yè)內部貸款的職能部門，其基本原則是：貫徹國家有關的政策法規(guī)和公司的有關規(guī)定嚴格執(zhí)行資金營運計劃和控制額度，堅持以提高綜合經濟效益為中心，保證生產經營資金需要， 第二十六條 內部銀行貸款必須貫徹“保證重點，兼顧一般”的原則，優(yōu)先保證重點項目和有社會影響的項目資金需要。內部銀行貸款實行項目工程資金貸款證)制度并簽訂(內部資金占用協(xié)議書)。 第二十七條 生產經營周轉金貸款開戶單位生產經營資金緊張，需要補

23、充營運資金，向內部銀行貸款的，由借款單位提出書面申請，送經內部銀行核實，呈總會計師審批同意后，由借款單位與內部銀行簽訂借款合同。明確貸款期限，規(guī)定貸款利息和付息時間。 第二十八條 甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程貸款因中標需要甲方要求乙方先拖欠工程款施工，后支付工程款及利息時，需有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會議決定，開戶單位在合同拖欠工程款時間內，每月向內部銀行按上月上報完成工作量的比例進行貸款，內部銀行根據申請撥付貸款資金。 第二十九條 甲方付息的協(xié)議拖欠工程款利息計算。按照本規(guī)定，開戶單位向內部銀行申請拖欠工程款利息按內部銀行統(tǒng)一利率計算開戶單位收取甲方的拖欠工程款利息歸開戶

24、單位核算。 第三十條 甲方不付患的協(xié)議拖欠工程款工程貸款閑中標需要，甲方要求乙方先拖欠工程款后付款而不支付利息時，須有公司同甲方簽訂的有效合同、防患措施及公司辦公會議決定，開戶單位在協(xié)議拖欠工程款合同時間內，每月可向內部銀行按上月上報完成工作量的百分比進行貸款，內部銀行根據申請撥付貸款資金。貸款利息由公司財務費用負擔，并報項目核算部計算此類項目的模擬總成本。 第三十一條 甲方協(xié)議拖欠工程款不付息的計息方法。按照公平、公正和資金營運計算成本的原則，討息方法如下： (一)在協(xié)議拖欠工程款期限內(按協(xié)議拖欠工程款合同和施工進度計算)開戶單位按進度分期貸款額不計取利息。(但內部銀行應按統(tǒng)一利率計算應收

25、利息，登記臺帳，計算資金營運成本。)(二)協(xié)議拖欠工程款工程貸款到期時，開戶單位要及時回收拖欠工程款，償還內部銀行拖欠工程款貸款協(xié)議拖欠工程款貸款到期時未歸還的余額按內部銀行利息統(tǒng)一計收。(三)合同規(guī)定拖欠工程款不付息的甲方，開戶單位通過努力后收回的利息歸本單位核算。 第三十二條 協(xié)議拖欠工程款工程貸款的申請。開戶單位根據協(xié)議拖欠工程款合同及公司決定向公司內部銀行提出拖欠工程款貸款申請。送內部銀行核實后呈報總會計師批準，內部銀行按批準拖欠工程款額和施工進度、供貨量分期放款。 第三十三條 協(xié)議拖欠工程款工程貸款不論是否付息，都必須簽訂貸款合同，承擔貸款責任。 第三十四條 貸款紀律。內部銀行辦理貸

26、款必須堅持原則，秉公辦事，嚴格遵守下列紀律： (一)不準以權謀私； (二)不準貸人情款； (三)不準對不符合條件的單位貸款； (四)不準任何人違反貸款程序，擅自貸款； (五)不準利用貸款之機辦理個人私事。第三十五條 內部銀行和有關人員必須執(zhí)行“五不準”制度，自覺抵制不正之風，模范地執(zhí)行有關政策和各項制度。第七章 計 息 第三十六條 利息的計算。開戶單位在內部銀行的存貸款均應計算利息(無息拖欠工程款貸款期內除外)。 第三十七條 計算時間。為使內外銀行計息時間相應，凡在內部銀行存、借款的開戶單位，均按季度計算利息，每季后一月的20日為計息日。存、借款的計息時間是從上季最后一個月21日到本季最后一個

27、月的20日放貸和還款前后期間按實際天數(shù)計算。 第三十八條 利息的計算方法。存款利息：積數(shù)X年存款利率÷360天X存款天數(shù)，貸款利息：積數(shù)X年貸款利率÷360天X貸款天數(shù)(貸款天數(shù)一無息貸款天數(shù))。 第三十九條 存款利息的劃轉采用直接劃轉方式，記入開戶單位存款賬戶內。內部銀行根據計算的存款利息表填制“內部銀行存款利息計算單”并加蓋“內部銀行轉訖章”后返給開戶單位，雙方各留存一聯(lián)，均作為記賬依據。第四十條 貸款利息的劃轉采用直接劃轉方式，從開戶單位存款中劃出內部銀行根據開戶單位每一筆貸款合同分別計算貸款利息，井逐筆填制“內部銀行貸款利息通知單”加蓋“內部銀行轉訖章”后，雙方各一

28、聯(lián)，均作為記賬依據。第八章 一般規(guī)范 第四十一條 各開戶單位填寫票據和結算憑證必須做到標準化、規(guī)范化，要求數(shù)字正確、字跡清晰、不潦草、不涂改。 第四十二條 凡需要復寫的票據和結算憑證可使用圓珠筆填寫，其他不需要復寫的票據和憑證一律使用碳素墨水填寫。 第四十三條 大寫金額數(shù)字應用漢字正楷或行書體書寫書寫的文字力求工整清晰。不準自造簡化字和濫用繁體字，禁止使用連筆字。 第四十四條 中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”(或“正”)；在“角”字之后，可以不寫“整”(或“正”)字大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。 第四十五條 中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣

29、”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”字樣填寫，不保留有空白。 第四十六條 阿拉伯小寫金額中有“0”時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律，金額數(shù)字構成和防止涂改的要求進行書寫。 第四十七條 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應填寫人民幣符號“￥”阿拉伯小寫金額要認真填寫，不得連寫。 第四十八條 大小寫金額數(shù)字同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據和結算憑證無效，內部銀行不予受理。第四十九條 票據和結算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款單位名稱不得更改，更改的票據和結算憑證無效，內部銀行不予受理。第九章 附 則 第五十條 本辦法由公司內部銀行負責解釋。 附錄：記錄表格 附表一：內部銀行開戶申請書 附表二：內部銀

30、行支票(現(xiàn)金)存款單 附表三：資金還款協(xié)議附表四：內部銀行存(借)款利息通知單北京城建一建設工程有限公司內部銀行開戶申請書附表一賬戶名稱： 賬號： 申請開戶單位名稱： 電話： 開戶資金來源： 開戶金額（大寫）： 內部銀行預留印鑒：單位財務章 單位負責人章 行長（簽字）： 附：貸款項目批準書啟用日期： 年 月 日 銷戶日期： 年 月 日北京城建一建設工程有限公司內部銀行支票（現(xiàn)金）存款單附表二存款人單位： 賬號： 金額（大寫）： 小寫 資金來源： 存入該單位賬號金額（75%）大寫 小寫 預留內部調劑資金（25%） 大寫 小寫 內部銀行（蓋章）：北京城建一建設工程有限公司資金還款協(xié)議附表三債權方名

31、稱： 債權務名稱： 本著雙方自愿原則，經協(xié)商，雙方就 項目發(fā)生的債權債務，協(xié)議如下：1、金額（大寫） 元其中：本金（大寫） 元 利息（大寫） 元2、還款方式： 元2、違約方式： 元債權方：（章） 債務方：（章） 負責人：（簽字） 負責人：（簽字） 年 月 日 年 月 日北京城建一建設工程有限公司內部銀灰存（貸）款利息通知單附表四計算利息基數(shù)（大寫）： 元利息起止日期：自 年 月 日至 年 月 日利率： 利息金額（大寫） 元（小寫） 元備注：以上存（貸）款利息已于 年 月 日計入你單位內部銀行賬戶的借（貸）方，請你單位收到通知單后及時作賬務處理。內部銀行（章） 經辦人（簽章） 年 月 日項目成本

32、管理制度第一章 總 則 第一條 為加強工程項目成本管理，規(guī)范成本費用核算，結合工程項目經濟承包責任制的落實，達到提高企業(yè)經濟效益的目的，根據“兩則”、“兩制”及其(建造合同)、依據集團公司成本費用管理及核算辦法、(項目管理體系文件)，參照北京市有關工程定額、費用標準制定項目成本管理制度。第二章 建立工程項目施工成本管理責任制 第二條 項目經理成本管理責任 ()項目經理是工程項目成本的第一責任人，對承包工程的成本全面負責。 (二)建立和完善項目的組織機構，明確各類人員的職責，充分發(fā)揮全體人員的積極性，落實全員參與成本管理。 (三)遵守國家的法律、法規(guī)和財經紀律，執(zhí)行公司的各項財經制度。 (四)組

33、織項目全員編制合理可行的成本計劃，制定并組織實施各種技術革新方案，節(jié)約成本，確保項目成本計劃的實現(xiàn)。 (五)積極妥善的處理與甲方的關系，努力增加項目收入。 第三條 項目書記成本管理責任 (一)檢查監(jiān)督項目經理部非生產性支出。(二)檢查監(jiān)督經理部全員的成本管理工作質量。 (三)制定并落實文明施工現(xiàn)場，CIS形象設計費用支出計劃。 (四)管理好行政辦公用的財產物資，防止損壞和流失。 (五)安排好后勤服務，在勤儉節(jié)約的前提下，滿足職工生活需要。 第四條 生產副經理成本管理責任 (一)根據施工現(xiàn)場情況，合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置以及編制臨時設施搭設方案，嚴格按照文明現(xiàn)場標準進行管理，節(jié)約經費開支。 (二

34、)掌握執(zhí)行工程承包合同中的內容和有關規(guī)定，做好設計變更的原始記錄，及時辦理有效的簽證手續(xù) (三)負責勞務單位、分包單位所施工程的質量監(jiān)督和驗收，減少返工損失，并負責勞務單位、分包單位已完工程的工日或工程量結算工作。 (四)根據施工組織設計，落實新工藝、新技術、新材料的應用。 (五)嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，確保安全生產，減少工傷事故，將安全事故損失壓到最低限度。 (六)參與編制和落實月度(分郎工程)成本計劃及項目成本設計工作。 第五條 總經濟師成本管理責任 (一)參與工程合同、協(xié)議的談判和簽訂。 (二)編制施工圖預算，做好工程工、料、機分析。 (三)收集工程變更資料，及時編制預算增減帳。 (四)按

35、期提供分包費用開支情況，及時進行分包結算。 (五)積累有關工程造價的基礎資料，完善臺帳登記，搞好價格管理工作。 (六)竣工時及時編制竣工結算 (七)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本設計工作。 第六條 總工程師成本管理責任 (一)合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置，為文明施工、安全生產、減少浪費和損失創(chuàng)造條件 (二)積極采用“四新(新技術、新工藝、新材料、新標準)”技術，通過科技進步降低成本 (三)編制施工組織設計，認真落實技術措施及成本降低計劃。 (四)及時辦理工程技術變更洽商 (五)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本設計工作 第七條 總會計師成本管理責任 (一)牽頭組織編

36、制工程項目成本設計、協(xié)助項目經理分解成本責任目標，下達給有關部門，進行成本控制，定期對各部門責任成本完成情況進行考核。 (二)按照成本開支范圍、費用開支標準和有關財務制度，嚴格審核各項費用開支，控制成本支出。按月(分部工程)編制成本計劃，進行成本核算，編制會計報表，要做到及時向項目經理及有關部門反饋信息，以便對成本費用進行有效控制。 (三)建立月度資金收支計劃制度，及時收取工程款，根據生產需要，平衡調度資金。通過控制資金使用，達到控制成本費用開支的目的。 (四)開展工程項目成本分析，定期組織對分部分項工程、月度成本以及竣工成本進行分析，提出存在的問題以及解決問題的建議，以便采取有效的措施來糾正

37、工程項目施工成本的偏差。 第八條 技術員成本責任 (一)落實技術組織措施計劃，從施工技術上保證工程質量，加快施工進度。 (二)及時辦理工程變更洽商記錄，做到隨時變更，隨時辦理洽商，并及時將洽商反饋到經營部門。 (三)嚴格執(zhí)行工程技術規(guī)范、安全操作規(guī)程，確保工程質量、減少傷亡事故，降低工程成本。 第九條 質量員成本責任 (一)負責全面質量管理工作，提高一次成活率，降低質量修補成本支出。 (二)指導外埠施工隊、分包單位進行質量自檢、互檢和交接檢，防止質量事故和返工損失。 (三)登記質量成本臺帳，搞好質量成本核算 第十條 計劃統(tǒng)計員成本管理責任 (一)根據施工方案和整個工程生產計劃，按月編制分部分項

38、的產值、實物工程量計劃。 (二)參與編制月度(分部工程)成本計劃及項目成本設計工作。 (三)加強施工生產調度，確保均衡生產，減少停工、窩工損失。 (四)健全統(tǒng)計臺帳，按月統(tǒng)計已完內部、外部施工產值，及時到甲方辦理己完工作量的確認。 第十一條 材料員成本管理責任 (一)根據工程項目施工的計劃進度，編制和落實物資采購計劃，及時組織材料，結構件的供應，保證工程項目施工的順利進行，防止因停工待料造成損失。 (二)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本 設計工作。 (三)物資采購要比質、比價、比付款期限、比運距，選擇信譽好的物資供應單位。物資進場要認真驗收，對質量不符合合同規(guī)定、數(shù)量不足的，要

39、進行退貨或索賠，努力降低物資采購成本。 (四)嚴格執(zhí)行物資收發(fā)、領退制度，及時向財務提供點驗單、發(fā)料單。季末對庫存材料進行實物盤點并核對債權債務。(五)加強周轉材料的進退場管理，嚴格計量，準確核實。(六)建立健全工程項目材料消耗臺帳，提供分部分項工程材料消耗數(shù)據，工程耗料要與實際完成部位相符，對材料的用量及價格進行認真的分析對比。 第十二條 設備員成本管理責任 (一)根據施工方案，合理配置機械，節(jié)約機械費用。 (二)加強施工過程的使用與管理，減少因設備故障引起的停工、停產 (三)按月編制機械使用計劃，建立機械使用臺帳，核對外租機械使用和停置臺班，對機械使用費進行認真的分析對比。 (四)嚴格執(zhí)行

40、機械設備管理制度，做好機械設備的保養(yǎng)和維護工作，提高機械設備的完好率和使用率。 第十三條 計量員成本管理責任 (一)負責施工現(xiàn)場用水用電管理。 (二)月末查抄水表、電表實際用量，并制單交財務，提供水電費列入成本的憑據 三)對外埠施工隊生活用水用電要進行專線專表管理，給財務提供扣款憑據。 (四)負責制訂大包單位用水用電管理辦法。(五)工程竣工后負責辦理停交水電費手續(xù)。第三章 成 本 設 計 第十四條 進行成本設計需要準備的資料； (一)投標概算 (二)投標通知書 (三)總包分包合同 (四)施工預算 (五)項目承包書(六)施工組織設計 (七)人、材、機價格資料 第十五條 對項目概(預)算造價進行分

41、解 (一)概算造價收入按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費和現(xiàn)插管理費進行分解。對其他直接費所含的12項費用：大型垂直運輸機械費、中小型機械使用費、工程水電費、二次搬運費、高層建筑超高費、冬雨季施工費、檢驗試驗費、生產工具使用費、工程定位及竣工清理費、排污費、預拌砼增加費、腳手架使用費，按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費進行分解。對現(xiàn)場管理費按臨時設施費、現(xiàn)場經費、文明施工管理費進行分解。 (二)對內部預算收入按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、優(yōu)質工程增加費、現(xiàn)場管理費進行分解。對其他直接費所含的14項費用：腳手架使用費、大型機械使用費、中小型機械使用費、工程水電費、二次搬運

42、費、高層建筑超高費、冬雨季施工增加費、生產工具使用費、檢驗實驗費、成品保護費、施工因素增加費、復測點交及清理費、排污費、系統(tǒng)調試費按人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、間接費用進行分解；對現(xiàn)場管理費按臨時設施費、現(xiàn)場經費進行分解。 第十六條 五項成本費用計劃測算 (一)人工費計劃測算：定額工日數(shù)X分包合同人工綜合單價；優(yōu)質工程增加人工費；現(xiàn)場零星用工。 (二)材料費計劃測算：定額用量減合理損耗的50%X計劃單價；不能明細計算的材料費預算；施工組織設計技術措施節(jié)約材料費。(三)機械臺班費計劃測算：單獨測算土方工程、護坡、降水工程的預算與計劃支出：根據施組測算大型垂直運輸機械計劃支出：根據施組

43、測算中小型機械計劃支出。(四)其他直接費計劃測算：大型垂直運輸機械使用費在機械費表中測算：工程水電費按施工預算收入的90計劃支出；材料二次搬運費、生產工具使用費、冬雨季施工增加費在外埠施工隊人工管理費中大部分已考慮，這里20計劃支出，70-80作為節(jié)約，以彌補人工費超支；其他項目均按90計劃支出。(五)現(xiàn)場管理費計劃測算：根據編制定員，基本工薪、效益工薪標準測算工資總額；根據實際需要或人均開支標準測算低值易耗品、辦公費、差旅交通費、勞動保護費：按制造總成本的2-4測算業(yè)務招待費：根據預算收入與現(xiàn)場實際情況測算文明施工增加費；按外施隊合同測算分包管理費支出；其他，按收入的90測算支出。第四章 成

44、 本 核 算 第十七條 工程直接成本的核算 (一)人工費的核算；核算勞務分包用工、材料二次搬運人工費、建筑超高和冬雨季施工人工降效費、系統(tǒng)調試人工費、復測點交及清理發(fā)生的人工費和優(yōu)質工程增加投入的材料費。 (二)材料費的核算：核算工程實耗材料，周轉材料費(含腳手架使用費)、生產工具使用費、檢驗實驗和成品保護發(fā)生的材料費和優(yōu)質工程增加投入的材料費。 (三)機械使用費的核算：核算大型垂直運輸機械費、中小型機械使用費、二次搬運和清理發(fā)生的機械臺班費、建筑超高和冬雨季施工增加的機械費。 (四)其他直接費的核算：核算工程水電費和排污費。 第十八條 工程間接成本的核算 (一)管理人員工資的核算：核算管理人

45、員工資(基本工薪和效益工薪)，其他人員(試驗、測量、警衛(wèi)消防、炊事服務人員)的工資獎金。 (二)低值易耗品的核算；核算項目經理部行政管理使用的不屬于固定資產的工具、器具、試驗測繪用具和消防用具的攤銷和維修費用。 (三)辦公費的核算；核算辦公用的紙張、文具、書報、計算機購置、水電費和取暖費等。 (四)交通差旅費的核算：核算管理人員因公出差的差旅費、管理人員的交通補助等。 (五)業(yè)務招待費的核算：核算項目經理部需要支付的合理招待費用。 (六)勞動保護費的核算：核算管理人員勞動保護費、保健費和防暑降溫費。 (七)文明施工增加費的核算：核算按地方政府現(xiàn)場管理規(guī)定和集團CIS規(guī)定開展“文明”四區(qū)和“前三

46、包”支出的增加費。 (八)臨時設施費的核算：核算施工現(xiàn)場生活和生產用的臨時設施費(九)其他費用的核算；指除以上費用之外的間接費用。第五章 成 本 核 實 第十九條 預算核實：對工程概算、內部承包預算、技術洽商、鋼材和砼價差進行核實。 第二十條 工作量核實：對項目的內部產值，外部產值進行核實。 第二十一條 材料盤點：對材料進行實物盤點，與財務賬面進行校對，清理債權債務。第二十二條 機具盤點；對機具進行實物盤點，與財務賬面進行核對，及時清理債權債務。第二十三條 分包核實：核實分包部分是否報量，應付分包款、已付分包款為多少，已進成本多少。 第二十四條 成本增減變動核實：核實按權責發(fā)生制多計少計的成本

47、并進行調整第二十五條 總成本核實；計算核實與權責發(fā)生制相對應的總成本。第六章 成本管理考評 第二十六條 項目成本管理成果評價。 (一)對崗位所承包的計劃成本、實際成本進行分析對比，評價其成果。 (二)由項目經理或業(yè)務主管領導對崗位人員的工作質量進行評價：開拓創(chuàng)造型、積極主動型、基本完成型、亟待提高型 第二十七條 崗位承包成果評價： (一)根據崗位經濟承包成果分析項目經營成果。 (二)綜合分析評價項目計劃成本降低情況 (三)總結降低成本經驗、揭示成本超支因素，為下一PDCA循環(huán)提供借鑒。第七章 附 則第二十八條 本制度的制定是在經營效益與管理效益分開的前提下，以健全的成本核算制度和控制方法為基礎

48、，通過“標價分離”，以項目經理部核算制造成本、公司負責全面的收入費用核算的形式，達到明確責任，控制成本，提高經濟效益的目的。會計檔案管理辦法第一條 為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，更好地為經營管理服務，根據財政部和國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的(財會字199832號)“關于印發(fā)會計檔案管理辦法的通知”的規(guī)定，制定本辦法 第二條 北京城建股份有限公司所屬子公司、分公司、控股公司(以下統(tǒng)稱各單位)均依照本辦法管理會計檔案。 第三條 股份公司財務部，經理辦公室、各單位財會部門和檔案行政管理部門共同負責會計檔案工作的指導、監(jiān)督和檢查，各單位財會部門必須設專人(在職會計人員)負責會計檔案的管理工作。

49、第四條 各單位必須加強對會計檔案管理工作的領導，建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度保證會計檔案妥善保管，有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。 第五條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經濟業(yè)務的重要史料和證據，具體包括； (一)會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。會計憑證應當按月整理，并裝訂成冊，裝訂做到整齊、結實、規(guī)范、美觀每冊為一卷，每卷宗約長19cm，寬13cm，厚為2cm。每卷封面要加蓋財務專用章及裝訂人印章。(二)會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、各種臺賬、輔助賬簿。采用電子計算機進行會計核算的

50、單位，應當保存打印出的紙質懷舊檔案。 (三)財務報告類；月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明、其它財務報告。 會計報表要按年立卷。立卷時，要區(qū)分不同的保管期限。年度報表要與季度報表、月度報表分別組卷。本單位的報表與下屬單位上報的表，可根據保管期限的異同，分別裝訂或合訂成卷，每卷均需編有頁號和加裝封面。 (四)其他類；銀行存款余額調節(jié)表、銀行對賬單、庫存現(xiàn)金日盤點記錄、各種經濟合同、協(xié)議、擔保書、契約及其附件、工程款結算資料、財務分析資料、資信證明、投資保函、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。 第六條 各單位每年形成的會計檔案，應當由財會部門按照歸檔要求，負責整理立卷，編制會計檔案保管清冊。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，期滿之后，應當由財會部門編制移交清冊，移交本單位的檔案機構統(tǒng)一保管，出納人員不得兼管會計檔案。 移交本單位檔案機構保管的會計檔案