用友U8財(cái)務(wù)軟件管理與財(cái)務(wù)知識分析教程

1、系統(tǒng)管理 系統(tǒng)管理模塊提供給了各個子系統(tǒng)的統(tǒng)一操作平臺，對網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的各個子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。 系統(tǒng)管理模塊的主要功能包括： 1、賬套管理 2、年度賬管理 3、操作員及權(quán)限管理 4、系統(tǒng)安全維護(hù)賬套管理 賬套：每一個獨(dú)立核算的單位的一套賬。 賬套管理主要包括：新建賬套、修改賬套、引入和輸出賬套、刪除賬套等。 一個系統(tǒng)里可以建多個賬套，最多可建999個賬套。 建立賬套時需要建立的信息有。 設(shè)置賬套信息 設(shè)置單位信息 確定核算類型 確定編碼方案 確定數(shù)據(jù)精度 確定分類設(shè)置 比較系統(tǒng)管理員和賬套主管操作內(nèi)容的主要差異？比較系統(tǒng)管理員和賬套主管操作內(nèi)容的主要差異？ 系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理

2、員 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個應(yīng)用系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，是權(quán)限最高的操作員，可以管理所有的賬套。 系統(tǒng)管理員可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置用戶、角色和權(quán)限，設(shè)置備份計(jì)劃，監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程，清除異常任務(wù)等。 系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管 賬套主管賬套主管 賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對賬套進(jìn)行修改、對年度賬的管理，以及該賬套操作權(quán)限的設(shè)置。 只有賬套主管可以修改其具有操作權(quán)限的賬套中信息，系統(tǒng)管理員無權(quán)修改。用戶及權(quán)限管理 用戶：有權(quán)限登陸系統(tǒng)，對系統(tǒng)進(jìn)行操作的人員，即通俗意義上的“操作員”。 角色：企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織既可以是實(shí)際的部門，也可以是擁有

3、同一類職能的人所構(gòu)成的虛擬組織。 注意：對用戶設(shè)置角色，一個用戶也可以分屬于多個不同角色，一個角色可以用有多個用戶。 用戶管理 1.只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)設(shè)置操作員。 2.操作員編號在系統(tǒng)中必須唯一，且不能修改。 3.若修改了用戶所屬的角色，則該用戶對應(yīng)的權(quán)限也跟著角色的改變相應(yīng)改變。 4.所設(shè)置的用戶一旦被使用（被指定角色），則不能刪除。 角色管理 1.如果角色下有用戶，則不允許刪除。 2.用戶和角色的設(shè)置不分先后。 3.只有系統(tǒng)管理員有權(quán)限進(jìn)行角色的設(shè)置。 用戶權(quán)限管理系統(tǒng)系統(tǒng)管理管理各功能相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和操作各功能相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和操作字段級和記錄級權(quán)限控制字段級和記錄級權(quán)限控制功能級功能級

4、數(shù)據(jù)級數(shù)據(jù)級金額級金額級對不同崗位和職位的操作員限對不同崗位和職位的操作員限制其制單時可使用的金額數(shù)量制其制單時可使用的金額數(shù)量企業(yè)企業(yè)門戶門戶總賬總賬系統(tǒng)系統(tǒng) 只有系統(tǒng)管理員和賬套主管才有權(quán)進(jìn)行權(quán)限設(shè)置，但兩者的權(quán)限又有所區(qū)別。 1.系統(tǒng)管理員可以指定某賬套的賬套主管，還可以對各個賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。 2.賬套主管可以對所管轄賬套的操作員進(jìn)行權(quán)限指定。 一個賬套可以有多個賬套主管，一個操作員也可以擔(dān)任多個賬套的賬套主管。 如果在設(shè)置用戶時已將某用戶賦權(quán)賬套主管角色，則該操作員即成為系統(tǒng)內(nèi)所有賬套的賬套主管。而在權(quán)限設(shè)置中是將某一操作員指定為某一賬套的賬套主管。企業(yè)應(yīng)用平臺 企業(yè)應(yīng)用平臺

5、的主要功能 取得無需再次驗(yàn)證而進(jìn)入任何一個子系統(tǒng)的“通行證”，充分體現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享和系統(tǒng)集成的優(yōu)勢； 在企業(yè)應(yīng)用平臺中進(jìn)行系統(tǒng)基礎(chǔ)檔案信息的維護(hù)； 通過企業(yè)應(yīng)用平臺可以實(shí)現(xiàn)個性化業(yè)務(wù)工作與日常辦公的協(xié)同進(jìn)行。 編碼方案 主要用于設(shè)置有編碼級次檔案的分級方式和各級編碼長度。 如科目編碼方案4-3-2-1 科目編碼級次為四級 第一級長度為4位 總級長為10位 設(shè)置基礎(chǔ)檔案的操作主要包括 設(shè)置職員檔案 設(shè)置客戶檔案 設(shè)置供應(yīng)商檔案 設(shè)置部門檔案 設(shè)置會計(jì)科目 設(shè)置憑證類別 設(shè)置結(jié)算方式 會計(jì)科目 會計(jì)科目是為了進(jìn)行會計(jì)核算而對會計(jì)要素進(jìn)行分類的標(biāo)志或項(xiàng)目，是設(shè)置賬戶和賬務(wù)處理的依據(jù)； 將具有相同內(nèi)容的

6、會計(jì)要素歸為一類，并對之進(jìn)行命名； 設(shè)置會計(jì)科目是進(jìn)行會計(jì)核算的起點(diǎn)。 會計(jì)科目分類 按提供會計(jì)信息的詳細(xì)程度及統(tǒng)馭關(guān)系總分類科目（一級科目）（提供總括信息）明細(xì)分類科目（二級明細(xì)科目）（提供詳細(xì)信息）（三級明細(xì)科目）（注：并不是所有的科目都設(shè)明細(xì)科目） 軟件中所采用的一級會計(jì)科目，必須符合國家會計(jì)制度的規(guī)定；而明細(xì)科目，各使用單位根據(jù)情況可自行設(shè)定。 會計(jì)科目的具體設(shè)置原則 必須滿足會計(jì)核算與宏觀管理和微觀管理的要求，在會計(jì)核算時資產(chǎn)、負(fù)債、共同、權(quán)益、成本、損益等各類科目中所有可能用到的各級明細(xì)科目均需設(shè)置。 必須滿足編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的要求，凡是報(bào)表所用數(shù)據(jù)，需要從總賬系統(tǒng)中取數(shù)的，必須設(shè)

7、定相應(yīng)的科目。 會計(jì)科目的設(shè)置必須保持科目與科目間的協(xié)調(diào)性和體系的完整性。 會計(jì)科目要保持相對穩(wěn)定，會計(jì)年中不能刪除會計(jì)科目。 設(shè)置會計(jì)科目要考慮到與子系統(tǒng)的銜接。 在財(cái)務(wù)軟件中,提供的輔助核算功能有 部門核算 單位往來核算 現(xiàn)金流量核算 個人往來核算 項(xiàng)目核算 輔助核算要設(shè)置在末級會計(jì)科目上。 “管理費(fèi)用” 科目通常設(shè)置的輔助核算是部門核算 期初余額 期初余額的建立是將手工會計(jì)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)入計(jì)算機(jī)處理，使兩者之間的賬目具有連續(xù)性和繼承性。 錄入期初余額時只要求錄入末級科目的期初余額 會計(jì)憑證 會計(jì)憑證是指記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，登記賬簿的依據(jù)的書面證明。 會計(jì)憑證分為原始憑證與記賬憑證兩種。

8、 原始憑證 在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時或完成時取得或填制的，用于證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容或完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明。 記賬憑證 是根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制的，用以確定會計(jì)分錄，作為記賬依據(jù)的一種會計(jì)憑證。 記賬憑證的種類 按用途和填制方式分 收款憑證：登記現(xiàn)金和銀行存款增加的記賬憑證。 付款憑證：登記現(xiàn)金和銀行存款減少的記賬憑證。 轉(zhuǎn)賬憑證：登記不涉及現(xiàn)金和銀行存款增減的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 系統(tǒng)提供5種常用憑證分類方式供用戶選擇，見P62圖3-26總賬系統(tǒng) 總賬系統(tǒng)的主要功能 系統(tǒng)設(shè)置：通過嚴(yán)密的制單控制保證填制憑證的正確性。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看

9、科目最新余額等功能，加強(qiáng)對發(fā)生業(yè)務(wù)的及時管理和控制。 憑證處理：錄入、修改和刪除憑證，對機(jī)內(nèi)憑證進(jìn)行審核、查詢、匯總和打印。根據(jù)已經(jīng)審核的記賬憑證登記明細(xì)賬、日記賬和總分類賬。 出納管理：為出納人員提供一個集成辦公環(huán)境，加強(qiáng)對現(xiàn)金及銀行存款的管理。提供支票登記薄功能，用來登記支票的領(lǐng)用情況；并可完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，對時生成最新的資金日報(bào)表。定期將企業(yè)銀行日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。 賬表管理：提供各種條件查詢總賬、日記賬、明細(xì)賬等，具有總賬、明細(xì)賬和憑證聯(lián)查功能，月末打印正式賬薄。 綜合輔助賬：用于綜合查詢科目輔助明細(xì)賬。 期末處理：自動完成月末分?jǐn)?、?jì)

10、提、對應(yīng)轉(zhuǎn)賬、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)構(gòu)等業(yè)務(wù)。進(jìn)行試算平衡、對賬、結(jié)賬、生成月末工作報(bào)告。 填制憑證 記賬憑證一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號、憑證日期和附件張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。 如果錄入的會計(jì)科目有輔助核算要求，則應(yīng)錄入輔助核算內(nèi)容；如果一個科目同時兼有多種輔助核算，則同時要求錄入各種輔助核算的有關(guān)內(nèi)容。 制單人和審核人不能是同一個人，制單人和審核人不能是同一個人，審核人必須具有審核權(quán)審核人必須具有審核權(quán)。 已審核未記賬的憑證，修改方法為先取消審核再修改已審核未記賬的憑證，修改方法為先取消審核再修改 記賬 記賬是以會計(jì)憑證

11、為依據(jù)，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全面、系統(tǒng)、連續(xù)的記錄到具有帳戶基本結(jié)構(gòu)的賬薄中去的一種方法。 記賬由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬命令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動進(jìn)行合法性檢查、科目匯總并登記賬薄等。 出納業(yè)務(wù) 在出納功能中可以方便地實(shí)現(xiàn)對日記賬及資金日報(bào)表的查詢，并進(jìn)行銀行對賬。銀行對賬 銀行對賬是企業(yè)出納最基本的工作之一。 為防止記賬發(fā)生差錯，企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 銀行對賬功能的操作包括 錄入銀行對賬期初 錄入銀行對賬單 銀行對賬 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表 在計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)要求銀行對賬的科目在科目設(shè)置時應(yīng)定義為“銀行賬”輔助賬類的科目。

12、系統(tǒng)提供了兩種對賬方式： 自動對賬 手工對賬 對賬條件中的方向、金額相同是必選條件。期末業(yè)務(wù)處理 期末會計(jì)業(yè)務(wù)是指會計(jì)人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個會計(jì)期末都需要完成的一些特定的會計(jì)工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)帳等。 轉(zhuǎn)賬憑證的定義主要包括：自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。結(jié)賬 結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。 結(jié)賬操作每月可進(jìn)行1次。 結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。 本月還有未記賬憑證時，本月不能結(jié)賬。 結(jié)賬后，還可以輸入憑證。薪資系統(tǒng) 薪資管理的主要功能 初始設(shè)置 工資業(yè)務(wù)處理 工資報(bào)表管理及統(tǒng)計(jì)分析 企業(yè)

13、對職工已做的工作按每件單價支付的勞動報(bào)酬稱為計(jì)件工資 工資類別 1.單類別工資核算 如果企業(yè)中所有員工的工資發(fā)放項(xiàng)目相同、工資計(jì)算方法也相同，那么可以對全部員工進(jìn)行統(tǒng)一工資核算，對應(yīng)地選用系統(tǒng)提供的單工資類別應(yīng)用方案。 2.多類別工資核算 (1)企業(yè)中存在不同類別的人員，不同類別的人員工資發(fā)放項(xiàng)目不同、計(jì)算公式也不相同，但需要進(jìn)行統(tǒng)一工資核算管理。 (2)企業(yè)每月進(jìn)行多次工資發(fā)放，月末需要進(jìn)行統(tǒng)一核算。如:企業(yè)采用周薪制、或工資和獎金分次發(fā)放。 (3)企業(yè)在不同地區(qū)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)。而工資核算由總部統(tǒng)一管理。 (4)工資發(fā)放時使用多種貨幣，如人民幣、美元等。工資項(xiàng)目 某公司包含以下工資核算項(xiàng)目，其

14、中，其“增減項(xiàng)”應(yīng)分別設(shè)為什么？ 基本工資（增項(xiàng)） 請假扣款（減項(xiàng)） 請假天數(shù)（其他） 水電費(fèi)（減項(xiàng)）工資計(jì)算公式 由于不同的工資類別，工資發(fā)放項(xiàng)目不盡相同，計(jì)算公式亦不相同，因此在進(jìn)入某個工資類別后，應(yīng)選擇本類別所需要的工資項(xiàng)目，再設(shè)置工資項(xiàng)目間的計(jì)算公式。 設(shè)置計(jì)算公式即定義工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系，計(jì)算公式設(shè)置的正確與否關(guān)系到工資核算的最終結(jié)果。 定義公式可通過選擇工資項(xiàng)目、運(yùn)算符、關(guān)系符、函數(shù)等組合完成。 計(jì)算公式IFF（工齡=10,病假天數(shù)*日工資*0.2，IFF（工齡=5，病假天數(shù)*日工資*0.3，病假天數(shù)*日工資*0.5）的含義是什么？工資分?jǐn)?設(shè)置工資分?jǐn)傤愋?在初次使用工資系統(tǒng)

15、時應(yīng)先進(jìn)行工資分?jǐn)偟脑O(shè)置。所有與工資相關(guān)的費(fèi)用即基金均需要建立相應(yīng)的分?jǐn)傤愋兔Q及分?jǐn)偙壤?。固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)管理的主要功能 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始設(shè)置 固定資產(chǎn)卡片管理 固定資產(chǎn)折舊管理 固定資產(chǎn)月末對賬與結(jié)賬 固定資產(chǎn)賬表查詢 固定資產(chǎn)核算的主要任務(wù)包括計(jì)算、匯總和分配固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用。 固定資產(chǎn)賬套啟用前的所有固定資產(chǎn)在啟用系統(tǒng)的當(dāng)月都應(yīng)由系統(tǒng)計(jì)提折舊。 固定資產(chǎn)增加方式主要包括 直接購入 投資者投入 捐贈 盤盈 在建工程轉(zhuǎn)入 融資租入 資產(chǎn)減少方式有 出售 盤虧 投資轉(zhuǎn)出 捐贈轉(zhuǎn)出 報(bào)廢 毀損 融資租出 固定資產(chǎn)變動 原值變動 部門轉(zhuǎn)移 使用狀況變動 使用年限調(diào)整 折舊方法調(diào)整 累計(jì)折

16、舊調(diào)整 其他調(diào)整 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)中，信息查詢輸出功能可以輸出固定資產(chǎn)的卡片、明細(xì)賬、折舊表等。 折舊處理 在一個期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會重復(fù)累計(jì)。 若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。 計(jì)提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算分配的操作，必須重新及提折舊，否則系統(tǒng)不允結(jié)賬。 若自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)自動中止計(jì)提。 資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同，為了加強(qiáng)資產(chǎn)管理，使用部門必須是明細(xì)部門，而折舊分配部門不一定分配到明細(xì)部門，不同的單位處理可能不同，因此要在計(jì)提折舊

17、后，分配這就費(fèi)用時做選擇。 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)中，執(zhí)行結(jié)賬操作后，才能開始處理下一個月的業(yè)務(wù)。UFO報(bào)表 UFO報(bào)表的主要任務(wù)是設(shè)計(jì)報(bào)表的格式和編制公式，從總賬系統(tǒng)或其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取得有關(guān)會計(jì)信息自動編制各種會計(jì)報(bào)表，對報(bào)表進(jìn)行審核、匯總、生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會計(jì)報(bào)表。 報(bào)表結(jié)構(gòu) 按照報(bào)表結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，可將報(bào)表分為簡單表和復(fù)合表兩類。 簡單表是規(guī)則的二維表，由若干行和列組成。 復(fù)合表是簡單表的某種組合。 簡單表由四個基本要素組成： 標(biāo)題：用來描述報(bào)表的名稱。標(biāo)題可能不止一行，有時會有副標(biāo)題、修飾線等內(nèi)容。 表頭：用來描述報(bào)表的編制單位名稱、日期等輔助信息和報(bào)表欄目。 表體：是報(bào)表

18、的核心，決定報(bào)表的橫向組成。 表尾：指表體一下進(jìn)行輔助說明的部分以及編制人、審核人等內(nèi)容。格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài) 格式狀態(tài) 在格式狀態(tài)下設(shè)計(jì)報(bào)表的格式，如表尺寸、行高列寬、單元屬性、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字、可變區(qū)等。報(bào)表的計(jì)算公式也在格式狀態(tài)下定義。 在格式狀態(tài)下所做的操作對本報(bào)表所有的表頁都發(fā)生作用。 在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。 在格式狀態(tài)下時，所看到的是報(bào)表的格式，報(bào)表的數(shù)據(jù)全部都隱藏了。 數(shù)據(jù)狀態(tài) 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、做圖形、匯總、合并報(bào)表等。 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式。 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下時，看到的是報(bào)表的全部內(nèi)容，

19、包括格式和數(shù)據(jù)。 報(bào)表文件及表頁 一個或多個報(bào)表以文件的形式保存在存儲介質(zhì)中稱為報(bào)表文件，每個報(bào)表文件都有一個名字，如“利潤表.REP”。 表頁是由若干行和若干列組成的一個二維表，一個報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同，每一張表頁是由許多單元組成的。 在報(bào)表文件中，確定一個數(shù)據(jù)所在的位置，其要素是“表頁號”、“行號”、“列號”。單元 報(bào)表中由表行和表列確定的方格稱為單元，專門用于填制各種數(shù)據(jù)。 單元是組成報(bào)表的最小單位。 單元屬性包含：單元類型、對齊方式、字體顏色、表格邊框等。 單元有以下3種類型： 數(shù)值單元：是報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。數(shù)字可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個新表時，所有單元的類型缺省為數(shù)值。 字符單元：是報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。字符單元的內(nèi)容也可由單元公式生成。 表樣單元：是報(bào)表的格式，表樣在格式狀態(tài)下（格式/數(shù)據(jù)按鈕顯示為“格式”時）輸入和修改，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改。關(guān)鍵字 關(guān)鍵字可以唯一標(biāo)識一個表頁，用于在大量