地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付返款管理規(guī)定

1、地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付返款管理規(guī)定地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付及返款的管理規(guī)定編制說明：為加強*實業(yè)投資（杭州）有限公司（以下簡稱“*實業(yè)”）投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理，明確各部門責(zé)任，提高資金使用效率，確保資金平安，依據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。第一章總則第一條為加強*實業(yè)投資（杭州）有限公司（以下簡稱“*實業(yè)”）投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理，明確各部門責(zé)任，提高資金使用效率，確保資金平安，依據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。其次條本規(guī)定所稱土地款項及稅費，是*實業(yè)投資項目由于獵取土地而支付的各項費用，包括土地出讓金、土地出讓金和與土

2、地相關(guān)的保證金、契稅、印花稅、耕地占用稅、青苗補充費、各類手續(xù)費等，與土地有關(guān)的政府借款也參照本規(guī)定執(zhí)行。第三條本規(guī)定所稱的資金管理，是指土地款項及稅費的支付金額和進度、根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定應(yīng)當(dāng)返還的金額和時間。投資進展中心應(yīng)依據(jù)公司資金管理制度的月度資金方案，準(zhǔn)時報送次月各項目土地款項及稅費支付的時間和金額和返還的時間和金額。第四條投資進展中心負責(zé)土地款項及稅費支付方案、借款方案、返款方案的編制和請款，并擔(dān)當(dāng)因支付不精確和返款不準(zhǔn)時的主要責(zé)任，并按違約時間對負責(zé)該項目的當(dāng)事人每違約十天處以萬分之一的罰金；財務(wù)管理中心依據(jù)經(jīng)總裁審批過的投資方案和返款方案進行支付審核和資金的籌集及平衡，并依據(jù)投資協(xié)

3、議規(guī)定或政府商定的進度監(jiān)督資金的返還，若財務(wù)管理中心未能按方案進行跟蹤監(jiān)督應(yīng)擔(dān)當(dāng)肯定的管理責(zé)任，若已按方案進行跟蹤和監(jiān)督則不擔(dān)當(dāng)責(zé)任。其次章土地保證金的管理第五條土地保證金（或稱為“履約保證金”、“誠意金”等），是指公司與政府簽訂協(xié)議后，根據(jù)投資協(xié)議商定的時間向政府支付的具有定金性質(zhì)的款項。第六條項目投資協(xié)議簽訂后，投資進展中心應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的土地保證金支付前10個工作日內(nèi)向財務(wù)管理中心提交請款申請，財務(wù)管理中心依據(jù)月度資金方案進行審核，并準(zhǔn)時籌措和支付該筆款項。第七條款項支付后，財務(wù)管理中心應(yīng)準(zhǔn)時通知投資進展中心相關(guān)人員向政府相關(guān)部門獵取正規(guī)收據(jù)。未準(zhǔn)時獵取收據(jù)的，財務(wù)管理中心可以暫扣相關(guān)人員

4、工資或者項目提成的10%。第八條除協(xié)議商定和政府明確要求外，土地保證金原則上應(yīng)優(yōu)先考慮在土地招、拍、掛報名階段抵沖投標(biāo)保證金；其次考慮在土地成交時抵沖土地出讓金。第九條如協(xié)議終止或土地招、拍、掛未勝利支付借款，需與政府簽訂借款協(xié)議，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款。支付借款后，投資進展中心應(yīng)親密關(guān)注款項的用途和目標(biāo)土地的征用進度，準(zhǔn)時反饋與報告。第四章土地出讓金及稅費的管理第十三條土地出讓金是指公司或下屬項目公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)或公司指定的個人根據(jù)土地所在地的招、拍、掛程序，順當(dāng)摘牌后，根據(jù)招、拍、掛成交價格向土地管理部門繳納的土地價款。稅費是指與獵取土地相關(guān)稅費。第十四條公司在項目土地摘牌后，投資進展中心應(yīng)準(zhǔn)時與政府相關(guān)部門協(xié)商土地出讓金的付款方案和稅費繳納方案，并準(zhǔn)時通知財務(wù)管理中心。為提高公司資金使用效率，降低資金壓力和返款風(fēng)險，投資進展中心應(yīng)結(jié)合協(xié)議價格，盡量分期支付土地出讓金。第十五條投資進展中心應(yīng)提前10個工作日提交土地出讓金請款手續(xù)，財務(wù)管理中心依據(jù)月度資金使用方案和土地款項支付方案進行財務(wù)審核，并準(zhǔn)時籌措和支付資金。第十六條土地出讓金和稅費支付后，投資進展中心應(yīng)準(zhǔn)時取得收據(jù)和稅票并交與公司財務(wù)管理中心或項目公司財務(wù)部。第十七條投資進展中心應(yīng)依據(jù)項目投資協(xié)議規(guī)定或與政府商定的時間，與所在地政府落實資金返還事宜。第五章附則第十八條本規(guī)定自