物業(yè)公司財務(wù)部作業(yè)指導書

1、物業(yè)公司財務(wù)部作業(yè)指導書 物業(yè)公司財務(wù)部作業(yè)指導書 1.0目的 1.1本指導書規(guī)定了財務(wù)部各項工作內(nèi)容的管理和掌握要求。 2.0適用范圍 2.1本適用于財務(wù)各項工作的管理和掌握。 3.0組織架構(gòu) 4.0職責 4.1財務(wù)部經(jīng)理 a)負責公司財務(wù)的管理工作，組織編制財務(wù)方案，落實完成方案措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施。 b)組織搞好經(jīng)濟核算工作，建立各級經(jīng)濟活動分析制度，努力挖掘增收節(jié)支潛力。 c)把握公司的資金活動狀況和經(jīng)營成果，準時精確地向領(lǐng)導供應(yīng)有關(guān)經(jīng)營狀況。 d)監(jiān)督執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī)，嚴格把握和掌握各項費用的開支。 e)負責公司的會計憑證和會計報表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實、精確、

2、牢靠，做好會計憑證、帳簿、報表和重要經(jīng)濟檔案整理、保管和歸檔。 f)負責公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放審核。 g)建立財產(chǎn)清查制度，參加財產(chǎn)清查盤點，仔細填好盈虧報表，準時進行處理，達到帳、卡、物相符。 h)組織財務(wù)人員進行學習，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 i)完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 4.2會計主管 a)按會計制度規(guī)定，編制各種記帳憑證，準時編制會計報表。 b)負責妥當歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。 c)抓好各種應(yīng)收款項的收取工作。 d)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。 e)編制每月經(jīng)營狀況分析，并

3、供應(yīng)分析報告。 f)不定期核對現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存狀況，負責出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。 g)月終對各倉庫進行抽盤。 h)完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 4.3出納員（兼?zhèn)}管） a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。 b)負責辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 c)負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終準時做出銀行存款調(diào)整表。 d)負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。 e)仔細審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并準時向有關(guān)領(lǐng)導反映。嚴禁白條取款入帳。 f)負責工資表的編制并按時發(fā)放。 g)負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，保

4、證單與帳相符、帳與物相符。 h)加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等平安和衛(wèi)生措施。 i)完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 5.0管理與掌握要求 5.1財務(wù)部員工培訓管理與掌握要求 5.1.1財務(wù)部經(jīng)理每年12月底編制下一年度員工培訓方案，并上報總經(jīng)理審批。 5.1.2新入職員工必需經(jīng)業(yè)務(wù)培訓及公司制度培訓方能上崗。 5.2預(yù)算的編制與實施 5.2.1每年12月，財務(wù)部經(jīng)理依據(jù)公司經(jīng)營目標及當年經(jīng)營狀況，編制銷售預(yù)算、成本預(yù)算、利潤預(yù)算及專項預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準后上報集團公司事業(yè)部及方案財務(wù)部。 5.2.2每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理依據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及

5、考核方法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 5.2.3每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理依據(jù)公司年度工作方案及公司財務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標。 5.3會計報表編制的管理與掌握要求 5.3.1出納員依據(jù)原始資料編制出納憑證。 5.3.2會計主管依據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證，并核對資金帳戶余額，核對庫存材料余額。 5.3.3財務(wù)部經(jīng)理審核會計憑證。 5.3.4會計主管每月8日前編制出資產(chǎn)負債表、損益表及其他附表。 5.3.5會計主管要保證會計報表的準時、精確、明晰和完整，會計報表在發(fā)出前必需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準并簽名。 5.4財務(wù)分析的管理與掌握要求 5.4

6、.1會計主管在每月15日前依據(jù)上月財務(wù)報表及月度指標考核表，編制各管理處、各職能部門經(jīng)營狀況表和月度分析報告，進行數(shù)據(jù)分析。 5.4.2財務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束后的15天內(nèi)，編寫季度財務(wù)分析。 5.4.3編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成狀況；資產(chǎn)、負債變動狀況；存在問題及改進建議或措施。 5.4.4編寫財務(wù)分析要狀況詳細、分析深化、結(jié)論公正、措施得力、季度（年度）財務(wù)分析報告發(fā)出前必需經(jīng)總經(jīng)理批準。 5.5工資的發(fā)放管理與掌握要求 5.5.1工資由出納員編制、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 5.5.2工資發(fā)放的管理與掌握要求詳見工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程。 5.6現(xiàn)金借款及費用報銷 5.6.

7、1現(xiàn)金借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 5.6.2費用報銷由會計主管、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 5.6.3對既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。 5.6.4現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與掌握要求詳見備用金管理標準作業(yè)規(guī)程、費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程。 5.7支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會計主管管理，財務(wù)印鑒、專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與掌握詳見支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標準作業(yè)規(guī)程。 5.8出納員保證帳款相符，會計主管不定期對庫存現(xiàn)金進行清點。財務(wù)部經(jīng)理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符，納入年終考核。詳細詳見現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程、銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程。 5.9倉管員負責物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會計主管負責物品的核算及清點，財務(wù)部經(jīng)理負責材料管理、核算工作的監(jiān)督。詳細管理及掌握要求詳見倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程、低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程。 6.0引用文件 6.1工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 6.2現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程 6.3銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 6.4備用