脫貧攻堅項目竣工驗收審計工作方案

1、脫貧攻堅項目竣工驗收審計工作方案為了規(guī)范脫貧攻堅項目管理行為，保證建設(shè)資金安全、合法、高效，促廉降險。根據(jù)中華人民共和國審計法、X 省政府投資建設(shè)項目審計條例相關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)脫貧攻堅項目實際，特制定本方案。一、對象范圍X 年度縣目標(biāo)任務(wù)計劃脫貧銷號的53 個貧困村及有建設(shè)任務(wù)的非貧困村實施的村社道路、易地扶貧搬遷、聚居點建設(shè)、危房改造、人飲、五小經(jīng)濟等工程建設(shè)程序履行、招投標(biāo)、合同簽訂和履行、財務(wù)管理和會計核算、投資完成和工程造價、 竣工驗收等情況進行檢查、驗收、審核、會商、審計。二、工作要求（一）嚴(yán)格執(zhí)行政策法規(guī)項目實施、審核、驗收要嚴(yán)格按照施工規(guī)范要求實施和驗收、嚴(yán)格按照“招

2、投標(biāo)法”、 “政府采購法”、 “審計法”、 “財政評審法”等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定履行基本建設(shè)手續(xù)?？⒐Q算審計要結(jié)合項目實施的實際情況，依法依規(guī)開展審計。（二）分類分項規(guī)范完善分類分項。村內(nèi)實施所有項目按照脫貧攻堅項目 （或其他應(yīng)當(dāng)實施的項目）進行歸類。每個類別下面再按照項目的來源、項目性質(zhì)的進行分項。規(guī)范完善。項目實施。一是脫貧攻堅類項目嚴(yán)格執(zhí)行中共 X 縣委辦公室 X 縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) （ X 委辦 X118 號）規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容，不超標(biāo)、不超概，并嚴(yán)格落實項目實施的發(fā)定要求； 二是其他項目按照相關(guān)的行業(yè)要求，規(guī)范實施，做到因地制宜、有利于發(fā)展、有利于推動脫貧攻堅，建設(shè)內(nèi)容真實，實施程

3、序規(guī)范，檔案資料完善； ?業(yè)主確定。一是鎮(zhèn)作業(yè)主。二是根據(jù) X 省人民政府關(guān)于加快 X 農(nóng)村公路發(fā)展的實施意見（ X府發(fā) X20 號）的規(guī)定，采取“一事一議”的通村（社）公路由村作業(yè)主； ?分類立項。按“分類分項”的原則，統(tǒng)一到發(fā)改局逐一立項；完善招標(biāo)。單項投資在 200 萬以上的項目，還未實施的項目嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)， 已經(jīng)實施未經(jīng)招投標(biāo)的項目， 及時上報發(fā)改局組織清理，按相關(guān)規(guī)定進行處罰；簽訂合同。由相關(guān)部門制定規(guī)范的合同模板，對施工企業(yè)（施工企業(yè)必須有資質(zhì)）、主材價格（以信息價為準(zhǔn)）、缺項材料價格（必須以相關(guān)單位組織的詢價為準(zhǔn)），按施工期間相關(guān)定額及配套文件執(zhí)行，合同中應(yīng)明確竣工結(jié)算方式、合

4、同金額，計劃開竣工時間等。（三）如實驗收對標(biāo)算賬1、如實驗收。對照清單驗收。對照脫貧攻堅項目清單的建設(shè)內(nèi)容和要求逐個進行驗收； ?對照設(shè)計圖紙驗收。易地扶貧搬遷、危房改造等建設(shè)項目對照相應(yīng)的建設(shè)圖紙進行驗收； ?對照合同驗收。簽訂了施工合同的要對合同內(nèi)容的合法性進行驗審后， 對照合同約定的合理合法內(nèi)容逐條驗收； 對照實際工程量驗收。 對脫貧攻堅項目清單外的建設(shè)內(nèi)容、 未簽訂合同等實施程序不規(guī)范的項目， 由工作組現(xiàn)場實地測量、測算、取證、多方會簽，實事求是地據(jù)實驗收；對照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)驗收。如交通、水利、住房等建設(shè)項目要根據(jù)相關(guān)行業(yè)主管部門提供的質(zhì)量要求標(biāo)準(zhǔn)，逐一核查質(zhì)量達標(biāo)情況，據(jù)實開展驗收，質(zhì)量不

5、達標(biāo)一律不驗收；鎮(zhèn)負責(zé)召集主管部門、設(shè)計單位、鎮(zhèn)現(xiàn)場代表、村社代表、施工單位、村民代表等組建項目驗收工作組，對工程計量資料現(xiàn)場核實、現(xiàn)場確認、現(xiàn)場簽證，隱蔽工程要有影像資料作支撐，驗收組成員現(xiàn)場簽字確認（到戶項目應(yīng)有受益農(nóng)戶簽字確認），并出具相關(guān)驗收合格的書面資料；堅持實事求是、陽光透明原則，依法依規(guī)按程序進行驗收，做到有據(jù)可查有據(jù)可依。2、對標(biāo)算賬。對標(biāo)。工程量以驗收鎖定的工程量為準(zhǔn)；材料價格，主材價格以施工期間縣發(fā)改局發(fā)布的信息均價為準(zhǔn)；輔助材料價格執(zhí)行相關(guān)行業(yè)主管部門發(fā)布的信息價；無信息價的組織詢價， 參照其他項目詢價依據(jù)、 建材在線查詢、 業(yè)主和施工等單位考察確定市場價等方式確定材料價

6、格，并提供相關(guān)依據(jù)；突擊性、臨時性工程的人工費、二次搬運費、零工費、材料費、機械臺班費等價格按實際情況計算，并由業(yè)主、監(jiān)理、施工單位按計價原則及行業(yè)規(guī)范執(zhí)行，各方責(zé)任主體必須簽字確認， 未簽字齊全的，一律不得進入結(jié)算； 算賬。項目主管部門要根據(jù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、 價格標(biāo)準(zhǔn)對項目進行審驗算賬。 一是核算脫貧攻堅項目清單內(nèi)的項目應(yīng)當(dāng)投資的金額； 二是核算清單外的所有項目應(yīng)當(dāng)投資的金額； 三是按實際工程量和按圖紙設(shè)計核算投資金額，兩項比對后以實際工程量核算的投資金額為準(zhǔn) （若高于合同約定價格，則按合同價格執(zhí)行）。（四）限時送審鎖定金額鎮(zhèn)對轄區(qū) X 年所實施的所有項目嚴(yán)格按政策法規(guī)進行分類分項、驗收算賬、逐項

7、梳理完善， 6 月底前，確保每個項目達到送審條件。按立項批復(fù)分項目提供竣工資料和財務(wù)資料， 竣工資料分項目類別按照清單要求提交相關(guān)竣工資料；財務(wù)資料提供資金來源、到位資金、資金使用賬頁和憑證按脫貧攻堅類項目及其他項目分類分項裝訂成冊，并對提供資料真實性書面承諾，及時送縣審計局審計。三、工作責(zé)任（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)責(zé)任。鎮(zhèn)政府為項目負責(zé)人，負責(zé)協(xié)調(diào)部門、督促完善相關(guān)竣工資料，承擔(dān)主體責(zé)任。各鎮(zhèn)組建專班，由鎮(zhèn)長為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，現(xiàn)場指揮、統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)，資料收集及整理等，確保按時完成審驗工作。（二）相關(guān)部門責(zé)任。 主管部門負責(zé)按本單位職能職責(zé)及時指導(dǎo)業(yè)主單位完善立項、招投標(biāo)、質(zhì)量驗收等工作，同時負責(zé)指導(dǎo)

8、業(yè)主單位對超標(biāo)準(zhǔn)、未按政策執(zhí)行的相關(guān)問題提出合理化建議。交管站：負責(zé)村道路、 社道路技術(shù)支持和督辦竣工資料具體包括：立項、簡易設(shè)計及概算、實施方案、“三書一表”及投勞籌資資料、招投標(biāo)、施工合同、開工令、監(jiān)理（監(jiān)管）資料、隱蔽資料、計量資料、獨立工程竣工圖、交（竣）工驗收、送審結(jié)算等資料。水務(wù)站：負責(zé)五小水利、人飲工程技術(shù)支持和督辦竣工資料。具體包括：立項、施工圖、財評預(yù)算、招投標(biāo)、施工合同、開工報告、監(jiān)理、隱蔽資料、簽證資料、竣工圖、交（竣）工驗收、送審結(jié)算等資料。農(nóng)業(yè)、畜牧站：負責(zé)五小經(jīng)濟基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃和技術(shù)指導(dǎo)，協(xié)助并督促村居完善相關(guān)資料。具體包括：五小經(jīng)濟實施內(nèi)容、預(yù)算書、實施合同、材

9、料價格簽證、竣工驗收、送審結(jié)算等資料。林業(yè)站：負責(zé)花椒和核桃產(chǎn)業(yè)退耕還林作業(yè)設(shè)計、技術(shù)指導(dǎo)、種苗供應(yīng)、檢查驗收和監(jiān)測考核，回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)林業(yè)技術(shù)服務(wù)支持，協(xié)助并督促村居完善相關(guān)資料。具體包括：鎮(zhèn)申請、村社兌現(xiàn)花名冊（簽訂退耕還林合同書）、檢查驗收、政策兌現(xiàn)、現(xiàn)場培訓(xùn)、竣工驗收、送審結(jié)算等資料。建管站：負責(zé)農(nóng)戶危房改造工程技術(shù)支持和督辦竣工資料及易地扶貧搬遷房屋工程安全鑒定，主要包括村（居）初審公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)職能部門復(fù)審公示、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審批公示、改造合同（統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建提供施工許可）、竣工驗收、系統(tǒng)錄入、送審結(jié)算等資料。（三）施工單位責(zé)任。必須配齊配強現(xiàn)場工程管理人員，規(guī)范施工，同步完善好資料，確保工程質(zhì)量、

10、進度和安全。（四）監(jiān)督部門責(zé)任。 鎮(zhèn)紀(jì)委應(yīng)抽派專人與鎮(zhèn)現(xiàn)場代表一起對項目全過程進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，從嚴(yán)問責(zé)，確保項目健康有序推進。四、時間安排（一）分類檢查階段（ X 年 6 月 1 日 6 月 18 日）。由鎮(zhèn)政府牽頭，成立工作組，制定工作方案，會同鎮(zhèn)職能部門單位人員，對脫貧攻堅項目分項目類別進行檢查驗收審核，列出問題清單。（二）集中會商階段（ X年 6 月 19 日 6 月 24 日）。工作組針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題， 深入剖析產(chǎn)生問題的根源， 從政策、制度、體制、機制、管理等方面提出合理化的建議，制定整改方案，列出整改責(zé)任清單，逐項整改。（三）整改完善階段（ X年 6 月 25 日 6 月 30 日）。按分工及職能進行整改完善，逐一銷號，完善竣工資料，并裝訂成冊，業(yè)主按要求進行內(nèi)審。（四）決算審計階段（ X 年 7 月 1 日 8 月 20 日）。對具備審計條件的項目及時報審