小規(guī)模納稅人申報(bào)流程(最新版)

1、忠信主動(dòng)精致服務(wù)四川世紀(jì)中稅軟件系統(tǒng)有限公司小規(guī)模網(wǎng)上申報(bào)指南網(wǎng)上申報(bào)介紹查看申報(bào)、扣款信息撤銷申報(bào)填寫申報(bào)表1234目錄第一章節(jié)1 1網(wǎng)上申報(bào)的優(yōu)點(diǎn)：網(wǎng)上申報(bào)的優(yōu)點(diǎn)：1.1.自主申報(bào)，自動(dòng)扣款。自主申報(bào)，自動(dòng)扣款。2.2.足不出戶，操作簡單。足不出戶，操作簡單。3.3.及時(shí)查看，方便打印。及時(shí)查看，方便打印。申報(bào)網(wǎng)址：申報(bào)網(wǎng)址：四川省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)系統(tǒng)四川省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)服務(wù)系統(tǒng) http:/shenbao.sc-n-http:/shenbao.sc-n- //登入網(wǎng)站：登入網(wǎng)站：1.1.用戶名：用戶名：

2、納稅人識別號納稅人識別號（字母大寫）（字母大寫）2.2.密碼：密碼：8888888888或或scgs88888scgs88888（字母小寫）默認(rèn)密碼（字母小寫）默認(rèn)密碼3.3.驗(yàn)證碼：驗(yàn)證碼不區(qū)分大小寫驗(yàn)證碼：驗(yàn)證碼不區(qū)分大小寫系統(tǒng)要求：系統(tǒng)要求：1.XP WIN7 1.XP WIN7 2.IE2.IE瀏覽器，瀏覽器，360360安全瀏覽器（安全瀏覽器（注：其他瀏覽器在使用中出現(xiàn)不注：其他瀏覽器在使用中出現(xiàn)不 兼容情況，可能導(dǎo)致無法完成申報(bào)。兼容情況，可能導(dǎo)致無法完成申報(bào)。）第一章節(jié)1 1申報(bào)表種類：u20052005版增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模）版增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模） 季報(bào)季

3、報(bào) 月報(bào)月報(bào)u 201 2014 4版企業(yè)所得稅季報(bào)版企業(yè)所得稅季報(bào)A A（B B）類報(bào)表）類報(bào)表季報(bào)季報(bào)所得稅季報(bào)所得稅季報(bào)A A類類 所得稅季報(bào)所得稅季報(bào)B B類類u 文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、消費(fèi)稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、消費(fèi)稅 季報(bào)季報(bào) 月報(bào)月報(bào)u 2 2005005財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)季報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表 損益表損益表 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表u 2013 2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表 季報(bào)季報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表（小企業(yè)）資產(chǎn)負(fù)債表（小企業(yè)） 利潤表（小企業(yè)）利潤表（小企業(yè)） 現(xiàn)金流量表（小企業(yè)）現(xiàn)金流量表（小企業(yè)）u 20132013一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表季報(bào)季報(bào)資

4、產(chǎn)負(fù)債表（一般企業(yè)）資產(chǎn)負(fù)債表（一般企業(yè)） 利潤表（一般企業(yè)）利潤表（一般企業(yè)） 現(xiàn)金流量表（一般企業(yè)）現(xiàn)金流量表（一般企業(yè)）第一章節(jié)1 1用戶名納稅人識別號密碼scgs88888或者88888第一章節(jié)1 1點(diǎn)擊業(yè)務(wù)辦理業(yè)務(wù)辦理第一章節(jié)1 1點(diǎn)擊“進(jìn)入申報(bào)”第一章節(jié)1 1網(wǎng)頁上方提供有：出口退稅預(yù)審，稽核查詢，報(bào)表查詢，撤銷申報(bào)等功能網(wǎng)頁上方提供有：出口退稅預(yù)審，稽核查詢，報(bào)表查詢，撤銷申報(bào)等功能扣款信息扣款信息第二章節(jié)2 2增值稅申報(bào)填寫 1.非營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 未達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。

5、達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 有稅款和國稅代開專票，且有全額抵扣發(fā)票。 2.營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 未達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 有稅款和國稅代開專票，且有全額抵扣發(fā)票。針對以上情況，我們報(bào)稅時(shí)應(yīng)該如何填寫第二章節(jié)2 2增值稅申報(bào)填寫非營改增小規(guī)模納稅人與營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入70000元（不含稅收入），其中 包含自行開票與未開票收入。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式點(diǎn)擊表名前面的圓圈選擇好

6、表之后點(diǎn)擊下一步第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）增值稅納稅人申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料增值稅納稅人申報(bào)表附列資料（四）增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式非營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入70000元（不含稅收入），其中包含 自行開票與未開票收入。點(diǎn)擊增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式第第7欄為未達(dá)起征點(diǎn)的公司填寫欄為未達(dá)起征點(diǎn)的公司填寫第第8欄為未達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體個(gè)人填寫欄為未達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體個(gè)人填寫第第9欄為三農(nóng)免稅金額填寫欄為三農(nóng)免稅

7、金額填寫第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 70000第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入70000元（不含稅收入），其中包 含自行開票與未開票收入。點(diǎn)擊增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 70000第二章節(jié)2 2增值稅申報(bào)填寫非營改增小規(guī)模納稅人與營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入40000元（不含稅收入），其中 包含自行開票與未開票收入，并且公司還在稅務(wù)局 代開專票2

8、0000元（不含稅收入）。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式非營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入40000元（不含稅收入），其中 包含自行開票與未開票收入，并且公司還在稅務(wù)局 代開專票20000元（不含稅收入）。點(diǎn)擊增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 20000 20000 40000第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入40000元（不含稅收入），其中 包含自行開票與未開票收入，并且公司還在稅務(wù)局

9、 代開專票20000元（不含稅收入）。點(diǎn)擊附列資料第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式20600此處填寫含稅收入，不含稅金額X1.0320000此處自動(dòng)顯示不含稅金額第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 未達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入40000元（不含稅收入），其中 包含自行開票與未開票收入，并且公司還在稅務(wù)局 代開專票20000元（不含稅收入）。點(diǎn)擊增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 20000 20000 40000此處第1欄金額必須與附列資料的第8欄數(shù)字一致第二章節(jié)2 2增值稅申報(bào)填寫非營改增小規(guī)

10、模納稅人與營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入120000元，其中包含自行開票 金額80000元，其余40000元為未開票收入。并且 在稅務(wù)局代開專票20000元?？傆?jì)140000元整。 注：全部為不含稅收入金額第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式非營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入120000元，其中包含自行開票 金額80000元，其余40000元為未開票收入。并且在稅 務(wù)局代開專票20000元。總計(jì)

11、140000元整。 注：全部為不含稅收入金額點(diǎn)擊增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 140000 20000 80000 360019欄計(jì)算公式：140000X0.03=4200其中20000元代開專票已經(jīng)預(yù)交，所以4200-600=3600此處第3欄起到一個(gè)說明的作用。超過起征點(diǎn)必須填寫，且必須與稅控盤金額一致。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 達(dá)到起征點(diǎn)，無國稅代開專票。 達(dá)到起征點(diǎn)，有國稅代開專票。 假設(shè)：某公司本期總收入120000元，其中包含自行開票 金額80000元，其余40000元為未開票收入。并且在稅

12、 務(wù)局代開專票20000元?？傆?jì)140000元整。 注：全部為不含稅收入金額點(diǎn)擊 附列資料第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式144200此處填寫含稅收入，不含稅金額X1.03140000此處自動(dòng)顯示不含稅金額第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 140000 20000 80000此處第1欄金額必須與附列資料的第8欄數(shù)字一致 3600第二章節(jié)2 2增值稅申報(bào)填寫非營改增小規(guī)模納稅人與營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 購買開票設(shè)備的全額抵減發(fā)票填寫方式 假設(shè)：某公司本期總收入120000元，其 中包含自行開票 金額80000元，其余40000元為未開票收入。并且 在稅務(wù)局已對該發(fā)票做好備案

13、。 注：全部為不含稅收入金額，有稅額并且超過全額 抵扣金額時(shí)才能抵扣，或者填寫后轉(zhuǎn)入備抵金額， 以后抵扣。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 購買開票設(shè)備的全額抵減發(fā)票填寫方式 假設(shè)：某公司本期總收入120000元，其中包含自行開票 金額80000元，其余40000元為未開票收入。并且 在稅務(wù)局已對該發(fā)票做好備案。點(diǎn)擊 附列資料（四）第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式此表中第2欄本期發(fā)生額的金額是在稅務(wù)局大廳做了備案后會(huì)自動(dòng)生成。如果此欄沒有數(shù)字，需要去稅務(wù)局大廳備案。800800第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)

14、9萬） 購買開票設(shè)備的全額抵減發(fā)票填寫方式 假設(shè)：某公司本期總收入120000元，其中包含自行開票 金額80000元，其余40000元為未開票收入。并且 在稅務(wù)局已對該發(fā)票做好備案。點(diǎn)擊 增值稅免稅申報(bào)明細(xì)表第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式800800首先打開該表，找到減稅項(xiàng)目類。之后點(diǎn)擊添加行，新添加一行。此處不要多添加行，一行就夠了。在項(xiàng)目類型的下拉菜單中選擇相關(guān)的減稅文件（倒數(shù)第3個(gè)文件），再在第2行第2列的本期發(fā)生額和第2行第4列的本期實(shí)際抵減稅額中填寫相應(yīng)金額，如上圖。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 140000 80000 3400 800設(shè)備全額抵扣的用戶需要在第13欄手動(dòng)填寫抵扣金額

15、。第二章節(jié)2 2增值稅申報(bào)填寫非營改增小規(guī)模納稅人（月報(bào)起征點(diǎn)3萬，季報(bào)起征點(diǎn)9萬） 關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品免稅如何填寫注：農(nóng)產(chǎn)品免稅必須辦理有免稅文書第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式三農(nóng)免稅的用戶，需要在此表內(nèi)找到免稅項(xiàng)目，并且添加一行。之后在項(xiàng)目類別內(nèi)的下拉菜單里找到相應(yīng)的免稅文件，如果沒有可以選擇最后的其他。最后在第1列的免稅增值稅項(xiàng)目銷售額內(nèi)填寫免稅金額（此處金額為含稅）。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式 140000注：三農(nóng)免稅辦理文書后才能填寫在第9欄享受免稅基的待遇。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式點(diǎn)擊確認(rèn)，發(fā)送申報(bào)表第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式點(diǎn)擊是，報(bào)表發(fā)送第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式此處提示為：正

16、在發(fā)送數(shù)據(jù)至稅務(wù)局，如長時(shí)間一直傳送，并未自動(dòng)返回主頁面，可按F5或刷新頁面。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式如果申報(bào)失敗，此處會(huì)用紅色字體標(biāo)識出來。第二章節(jié)2 2增值稅填寫方式選表頁面的申報(bào)狀態(tài)下會(huì)有三種提示：1.本次申報(bào)成功2.本次申報(bào)失敗 （申報(bào)表有誤或者已在大廳手工申報(bào)。用戶可以在報(bào)表查詢內(nèi)的申報(bào)錯(cuò)誤查詢里查看失敗原因。）3.需要用戶確認(rèn) （需要用戶確認(rèn)是指用戶可能只填寫保存了報(bào)表，并未點(diǎn)擊下一步，確認(rèn)，發(fā)送出去。又或者缺少某張申報(bào)表。）如果申報(bào)成功，此處選擇按鍵變?yōu)榛疑瑹o法再次點(diǎn)擊。第二章節(jié)2 2財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)第二章節(jié)2 2財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)點(diǎn)擊報(bào)表名稱或者序號數(shù)字便可打開申報(bào)表進(jìn)

17、行填寫第二章節(jié)2 2財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)第二章節(jié)2 2財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)填寫后保存，期末余額必須有數(shù)據(jù)，不能零申報(bào)。第二章節(jié)2 2財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)利潤表也必須填寫數(shù)據(jù)，不能零申報(bào)。注意：2013小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表的本年累計(jì)金額必須是上一季度申報(bào)成功3小時(shí)后自動(dòng)累計(jì)。2013一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與2005企業(yè)會(huì)計(jì)制度的本年累計(jì)金額可自行填寫，無需等待。第二章節(jié)2 2財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)填寫完畢后點(diǎn)擊“補(bǔ)報(bào)提交”注：如若此處不是“補(bǔ)報(bào)提交”，請使用360安全瀏覽器或者重新登入網(wǎng)站。第二章節(jié)2 2財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)選擇相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表季度申報(bào)時(shí)期第二章節(jié)2 2此處提示為：正在發(fā)送數(shù)據(jù)至稅務(wù)局，如長時(shí)間一直

18、傳送，并未自動(dòng)返回主頁面，可按F5或刷新頁面。財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與補(bǔ)報(bào)第三章節(jié)3 3查看扣款信息查看扣款信息辦理了稅庫銀的納稅人可以在申報(bào)成功辦理了稅庫銀的納稅人可以在申報(bào)成功2 2分鐘后分鐘后刷刷新頁面，在主頁左下方的扣款通知內(nèi)查看扣款的詳新頁面，在主頁左下方的扣款通知內(nèi)查看扣款的詳細(xì)情況。（如果無扣款，該處會(huì)顯示扣款失敗，失細(xì)情況。（如果無扣款，該處會(huì)顯示扣款失敗，失敗原因是無扣款數(shù)據(jù)，這是正?，F(xiàn)象。）敗原因是無扣款數(shù)據(jù)，這是正?，F(xiàn)象。）查看扣款信息與打印申報(bào)情況查詢與打印申報(bào)情況查詢與打印在在報(bào)表查詢報(bào)表查詢內(nèi)可以查看申報(bào)情況，進(jìn)一步了解申報(bào)內(nèi)可以查看申報(bào)情況，進(jìn)一步了解申報(bào)是否成功。是否成功

19、。在在申報(bào)報(bào)表查詢申報(bào)報(bào)表查詢內(nèi)內(nèi)打印打印報(bào)表。報(bào)表。第三章節(jié)3 3查看扣款信息與打印此處查看詳細(xì)扣款信息第三章節(jié)3 3查看扣款信息與打印點(diǎn)擊報(bào)表查詢可打印申報(bào)表與查看申報(bào)狀態(tài)，申報(bào)錯(cuò)誤查詢等。第三章節(jié)3 3查看扣款信息與打印申報(bào)報(bào)表查看與打印申報(bào)狀態(tài)查詢與申報(bào)失敗原因查詢第四章節(jié)4 4撤銷申報(bào)此處撤銷申報(bào)只是提交撤銷申請，點(diǎn)擊撤銷申請后還需要與稅務(wù)局大廳聯(lián)系，由大廳刪除申報(bào)表并修改申報(bào)狀態(tài)。部分納稅人此處無系統(tǒng)維護(hù)，是由于顯示器分辨率小的原因無法顯示，也有部分納稅人此處無功能鍵，是由于瀏覽器問題。建議使用360安全瀏覽器。公司地址：公司地址： 成都市武侯區(qū)武興二路成都市武侯區(qū)武興二路1717