銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程課件

1、北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776一、一、電子電子票據(jù)票據(jù)法律依據(jù)法律依據(jù)北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776中國銀行業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范中國銀行業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法票據(jù)管理實施辦法票據(jù)管理實施辦法商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引。商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引。銀監(jiān)會出臺的票據(jù)臨時性管控文件銀監(jiān)會出臺的票據(jù)臨時性管控文件北京立金銀行培訓(xùn)中心課程

2、北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776一、票據(jù)一、票據(jù)票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的, ,由自己或者委托他人在見票時或者在一由自己或者委托他人在見票時或者在一定的票載日期定的票載日期, ,無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證. .北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776一、票據(jù)一、票據(jù)票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的, ,由自己或者委托他人在見票時或者在一由自己或者委托他人在見票時或者在一定的

3、票載日期定的票載日期, ,無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證. .北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776一、票據(jù)一、票據(jù)票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的票據(jù)一般是指出票人根據(jù)法律的規(guī)定所簽發(fā)的, ,由自己或者委托他人在見票時或者在一由自己或者委托他人在見票時或者在一定的票載日期定的票載日期, ,無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證無條件支付票面金額給持票人或者收款人的一種有價憑證. .北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776二二、電子電子票據(jù)

4、票據(jù)基礎(chǔ)定義基礎(chǔ)定義北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776電子銀行承兌匯票是在出票人(即承兌申請人)以數(shù)據(jù)電文形式向開戶銀行提出申請，經(jīng)承兌銀行審批并同意承兌后，保證承兌申請人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，電子銀行承兌匯票所體現(xiàn)的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒有區(qū)別，不同之處是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式替代原有的紙質(zhì)實物票據(jù)，以電子簽名取代實體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，以計算機錄入代替手工書寫，實現(xiàn)了出票、流轉(zhuǎn)、兌付等票據(jù)業(yè)務(wù)過程的完全電子化。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀

5、行培訓(xùn)中心課程400-650-5776二、匯票二、匯票北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776對銀行承兌匯票的理解對銀行承兌匯票的理解1 1）銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人，在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠(yuǎn)期匯票，）銀行承兌匯票是由銀行擔(dān)任承兌人，在商業(yè)匯票上簽章承諾付款的遠(yuǎn)期匯票，是一種短期債務(wù)憑證，是一種可流通票據(jù)。是一種短期債務(wù)憑證，是一種可流通票據(jù)。2 2）承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。）承兌是指承兌人在匯票到期日無條件的向收款人支付匯票金額的票據(jù)行為。付款人付款人/ /在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對匯票的付款責(zé)

6、任，并成在匯票上注明承兌字樣并簽字后，就確認(rèn)了對匯票的付款責(zé)任，并成為承兌人。為承兌人。3 3）承兌人對承兌申請人承兌，即是給了申請人一個遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正）承兌人對承兌申請人承兌，即是給了申請人一個遠(yuǎn)期信貸承諾，并向任一正當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，當(dāng)持票人保證，如果在匯票到期時申請人的存款賬戶余額達不到匯票的金額，承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，承兌人負(fù)有無條件支付的責(zé)任，銀行承兌匯票從開出之日起至到期承付日止，最長不超過六個月。最長不超過六個月。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650

7、-5776三三、電子銀行承兌匯票優(yōu)點電子銀行承兌匯票優(yōu)點北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776簽發(fā)簽發(fā)銀行承兌匯票的優(yōu)點銀行承兌匯票的優(yōu)點 1 1、豐富業(yè)務(wù)品種、豐富業(yè)務(wù)品種 2 2、增加手續(xù)費收入、增加手續(xù)費收入 3 3、發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶、發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶 4 4、吸收保證金存款、吸收保證金存款 5 5、方便現(xiàn)有企業(yè)客戶、方便現(xiàn)有企業(yè)客戶 6 6、加大與其他銀行的業(yè)務(wù)往來、加大與其他銀行的業(yè)務(wù)往來北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776貼現(xiàn)貼現(xiàn)銀行承兌匯票的優(yōu)點銀行承兌匯票的優(yōu)點 1 1、低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)、低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù) 2 2、可觀的

8、手續(xù)費收入、可觀的手續(xù)費收入 3 3、可觀的利息收入、可觀的利息收入 4 4、業(yè)務(wù)上量極快、業(yè)務(wù)上量極快 5 5、極為容易將資產(chǎn)轉(zhuǎn)出、極為容易將資產(chǎn)轉(zhuǎn)出北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776銀行承兌匯票的特點銀行承兌匯票的特點1 1）無金額起點限制。）無金額起點限制。2 2）銀行是主債務(wù)人。）銀行是主債務(wù)人。3 3）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。4 4）只有根據(jù)購銷合同進行合法的商品交易才能使用銀行承兌匯票，其它方面的結(jié)算，如勞務(wù)報）只有根據(jù)購銷合同進行合法的商品交易才能使用銀行承兌匯票，其它方面的結(jié)算，

9、如勞務(wù)報酬、債務(wù)清償、資金借貸等不可采用此方式。酬、債務(wù)清償、資金借貸等不可采用此方式。5 5）付款期限最長達）付款期限最長達1212個月。個月。6 6）持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。）持票人在匯票到期日前可以持票到銀行辦理貼現(xiàn)。7 7）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。8 8）對于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了）對于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；對銷貨方而言，在銀行承兌匯票一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能；

10、對銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請貼現(xiàn)的方式，獲得資金。到期前，也可通過向銀行申請貼現(xiàn)的方式，獲得資金。9 9）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。1010）只用于單位與單位之間；只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。）只用于單位與單位之間；只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。1111）同城、異地均可使用。（銀行匯票只能同城）同城、異地均可使用。（銀行匯票只能同城）北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776四四、電子銀行承兌匯票報價電子銀行承兌匯票報價北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中

11、心課程400-650-5776可以使用可以使用銀行承兌匯票的銀行承兌匯票的主體主體 1 1、工商企業(yè)、工商企業(yè) 2 2、城投企業(yè)、城投企業(yè) 3 3、房地產(chǎn)開發(fā)商、房地產(chǎn)開發(fā)商 4 4、個體工商戶、個體工商戶 5 5、事業(yè)單位（學(xué)校、醫(yī)院、交通廳等）、事業(yè)單位（學(xué)校、醫(yī)院、交通廳等） 6 6、其他、其他北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776五五、電子銀行承兌匯票報價電子銀行承兌匯票報價北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-57761 1）每張銀行承兌匯票金額一般不超過人民幣）每張銀行承兌匯票金額一般不超過人民幣10001000萬萬元整。

12、元整。2 2）付款期限根據(jù)貿(mào)易合同確定，最長不超過）付款期限根據(jù)貿(mào)易合同確定，最長不超過6 6個月個月；提示付款期限自匯；提示付款期限自匯票到期日起票到期日起1010日。日。3 3）出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯）出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。（若賬戶余額不足也應(yīng)支票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。（若賬戶余額不足也應(yīng)支付）付）4 4）承兌手續(xù)費按承兌金額的）承兌手續(xù)費按承兌金額的0.50.5收取，每筆不足人民幣收取，每筆不足人民幣1010元的按元的按1010元元收取。收取。北京立金銀行培訓(xùn)中

13、心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776六、電子六、電子銀行承兌匯票銀行承兌匯票背書背書北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776第十七條第十七條 在辦理承兌業(yè)務(wù)時，各會員單位應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定向在辦理承兌業(yè)務(wù)時，各會員單位應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定向申請人收取承兌手續(xù)費，敞口風(fēng)險管理費可按雙方協(xié)議執(zhí)行。申請人收取承兌手續(xù)費，敞口風(fēng)險管理費可按雙方協(xié)議執(zhí)行。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776四、銀行承兌匯票的當(dāng)事人四、銀行承兌匯票的當(dāng)事人一一般來說，銀行承兌匯票的當(dāng)事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承般來說，

14、銀行承兌匯票的當(dāng)事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兌人）。如果銀行承兌匯票經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，則當(dāng)事人還應(yīng)包括背書人和被背兌人）。如果銀行承兌匯票經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，則當(dāng)事人還應(yīng)包括背書人和被背書人。書人。1.1.出票人出票人 出票人是指簽發(fā)銀行承兌匯票的單位。出票人是指簽發(fā)銀行承兌匯票的單位。2.2.收款人收款人 收款人是指收受銀行承兌匯票款項的單位。收款人是指收受銀行承兌匯票款項的單位。3.3.付款人付款人 付款人是指向收款人支付銀行承兌匯票款項的人，銀行承兌匯票的付款人為付款人是指向收款人支付銀行承兌匯票款項的人，銀行承兌匯票的付款人為承兌銀行。承兌銀行。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀

15、行培訓(xùn)中心課程400-650-5776電子電子銀行承兌匯票操作流程圖銀行承兌匯票操作流程圖北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776 操作流程簡介操作流程簡介 1 1、出票人申請辦理銀行承兌匯票。銀行按照內(nèi)部操作規(guī)程、出票人申請辦理銀行承兌匯票。銀行按照內(nèi)部操作規(guī)程進行審批，審批通過后，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。出票人與承兌進行審批，審批通過后，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。出票人與承兌社簽定社簽定銀行承兌協(xié)議銀行承兌協(xié)議，出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行承兌。，出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行承兌。 2 2、承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人。、承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人。 3 3

16、、銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資、銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行。金存入承兌銀行。 4 4、匯票到期，持票人將銀行承兌匯票辦理托收。、匯票到期，持票人將銀行承兌匯票辦理托收。 5 5、托收銀行（持票人的開戶銀行）將銀行承兌匯票傳遞給、托收銀行（持票人的開戶銀行）將銀行承兌匯票傳遞給承兌銀行。承兌銀行。 6 6、承兌銀行向收款人（持票人開戶銀行）劃轉(zhuǎn)匯票款項。、承兌銀行向收款人（持票人開戶銀行）劃轉(zhuǎn)匯票款項。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776票據(jù)行為票據(jù)行為一）出票（二）承兌（三）背書（四）貼現(xiàn)北京立金銀行培

17、訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776出票出票-出票人申請出票人申請 （一）出票人申請需符合條件（二）出票人申請應(yīng)提交的資料北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（一）申請條件（一）申請條件一、依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織；二、在銀行開立存款賬戶；三、資信狀況良好，近兩年在開戶銀行（承兌銀行）無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四、具有支付匯票金額的可靠資來源；五、以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式； 北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀

18、行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（二）提交資料（二）提交資料 一、銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途、保一、銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途、保證金比例以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；證金比例以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容； 二、營業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、二、營業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗資報告等原件及復(fù)印件；貸款卡、開戶核準(zhǔn)通知書、公司章程、驗資報告等原件及復(fù)印件； 三、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；三、上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)

19、負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件；四、商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五、銀行要求提供的其他資料。五、銀行要求提供的其他資料。 北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776承兌承兌-承兌人審查、審批和承兌承兌人審查、審批和承兌 一、審查 二、審批 三、承兌 四、賬務(wù)處理北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（一）、承兌（一）、承兌行行審查審查 承兌申請人開戶行信貸人員負(fù)責(zé)受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況的真實性進行審查。審查內(nèi)容包括： 一、承兌申請人的合法資格； 二、該筆業(yè)務(wù)是否具

20、有真實的貿(mào)易背景； 三、該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 四、承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五、承兌申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六、其他需要審查的事項。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（二）、承兌審批（二）、承兌審批信貸人員對承兌申請人財務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風(fēng)險進行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本行貸款審查委員會會辦研究?；鶎由缪芯客夂螅瑧?yīng)及時將銀行承兌匯票申請審批書、申請人提交的材料及審查報告等按審批權(quán)限分別報銀行資金營運部、銀行貸款審查委員會審批。經(jīng)銀行資金營運部、銀行貸款審查委員會審批同意后，由銀行資金

21、營運部門登記臺帳，在銀行承兌匯票申請審批書上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶行。承兌申請人開戶行根據(jù)審批意見與承兌申請人簽訂銀行承兌協(xié)議。銀行將相關(guān)資料傳遞到銀行營業(yè)部 。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（三）、承兌并簽訂承兌協(xié)議（三）、承兌并簽訂承兌協(xié)議 銀行的信貸部門按照支付結(jié)算辦法和有銀行的信貸部門按照支付結(jié)算辦法和有關(guān)規(guī)定審查同意后，與出票人簽署銀行承關(guān)規(guī)定審查同意后，與出票人簽署銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)。其中第一聯(lián)和第二聯(lián)為兌協(xié)議一式三聯(lián)。其中第一聯(lián)和第二聯(lián)為正聯(lián)，由出票人和承兌行各執(zhí)一聯(lián)；第三正聯(lián)，由出票人和承兌行各執(zhí)一聯(lián)；第三聯(lián)為副本。信貸

22、部門將其中一聯(lián)及副本連聯(lián)為副本。信貸部門將其中一聯(lián)及副本連同銀行承兌匯票第一、二聯(lián)交會計部門。同銀行承兌匯票第一、二聯(lián)交會計部門。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（四）、保證金（四）、保證金 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)客戶的資信情況收取不同比例的保證金，一般不低于30%比例，收取保證金后的差額部分（敞口風(fēng)險），應(yīng)當(dāng)按銀行授信相關(guān)要求提供足額有效擔(dān)保； 對經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可一次性辦理最高額擔(dān)保，匯票保證金可一次性收取或分筆收取，在額度內(nèi)循環(huán)使用。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776賬務(wù)處理賬務(wù)處理會計部門接

23、到匯票和承兌協(xié)議后，應(yīng)認(rèn)真審查。會計部門接到匯票和承兌協(xié)議后，應(yīng)認(rèn)真審查。審核無誤后，在第一、二聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號，并在第二聯(lián)匯票審核無誤后，在第一、二聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號，并在第二聯(lián)匯票“承承兌行簽章兌行簽章”處加蓋匯票專用章，并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章。由出票人申請?zhí)幖由w匯票專用章，并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽章。由出票人申請承兌的，將第二聯(lián)匯票連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人；承兌的，將第二聯(lián)匯票連同一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人；由持票人提示承兌的，將第二聯(lián)匯票交給持票人，一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人由持票人提示承兌的，將第二聯(lián)匯票交給持票人，一聯(lián)承兌協(xié)議交給出票人并按照規(guī)定向其收取承兌手續(xù)費。同時，根據(jù)第一聯(lián)

24、匯票卡片填制銀行并按照規(guī)定向其收取承兌手續(xù)費。同時，根據(jù)第一聯(lián)匯票卡片填制銀行承兌匯票表外科目收入憑證，登記表外科目登記簿，并將第一聯(lián)匯票卡承兌匯票表外科目收入憑證，登記表外科目登記簿，并將第一聯(lián)匯票卡片和承兌協(xié)議副本專夾保管。對銀行承兌匯票登記簿的余額要經(jīng)常與保片和承兌協(xié)議副本專夾保管。對銀行承兌匯票登記簿的余額要經(jīng)常與保存的第一聯(lián)匯票卡片進行核對，以保證金額相符。存的第一聯(lián)匯票卡片進行核對，以保證金額相符。 北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776 例：例： 20072007年年3 3月月1010日，日，xxxx商貿(mào)有限公司購買北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)商貿(mào)有限公司

25、購買北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司貨物，貨款任公司貨物，貨款150000150000元。北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司對元。北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司對xxxx商貿(mào)有商貿(mào)有限公司的資信情況還不甚了解，因此要求以銀行承兌匯票進行結(jié)算。限公司的資信情況還不甚了解，因此要求以銀行承兌匯票進行結(jié)算。雙方簽訂交易合同時，在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結(jié)算。雙方簽訂交易合同時，在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結(jié)算。 xxxx商貿(mào)有限公司按合同規(guī)定簽發(fā)銀行承兌匯票，并經(jīng)開戶行工行商貿(mào)有限公司按合同規(guī)定簽發(fā)銀行承兌匯票，并經(jīng)開戶行工行北京小街分理處承兌。北京小街分理處承兌。xxxx商貿(mào)有限公司將經(jīng)過承兌的銀行承兌匯票交商

26、貿(mào)有限公司將經(jīng)過承兌的銀行承兌匯票交予北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司。予北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司。 北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司在匯票到期前委托自己的開戶行工行北京宏勝商貿(mào)有限責(zé)任公司在匯票到期前委托自己的開戶行工行科園分理處收取款項。雙方通過銀行承兌匯票這種結(jié)算方式，圓滿地科園分理處收取款項。雙方通過銀行承兌匯票這種結(jié)算方式，圓滿地完成了交易完成了交易北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776承兌銀行對匯票到期收取票款的處理承兌銀行對匯票到期收取票款的處理 承兌銀行應(yīng)每天查看匯票的到期情況，對承兌銀行應(yīng)每天查看匯票的到期情況，對到期的匯票，應(yīng)于到期日（遇法定休假日到期的匯

27、票，應(yīng)于到期日（遇法定休假日順延）向出票人收取票款。順延）向出票人收取票款。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（一）背書的種類可分為（一）背書的種類可分為 1、記名背書：又稱特別背書，此種背書持票人須在匯票背面寫上被背書人的姓名。 2、空白背書：又稱無記名背書，此種背書持票人只在匯票背面簽上自己的名字，而不填寫被背書人的名字。 3、限制背書：禁止匯票再背書轉(zhuǎn)讓的背書。 4、非限制性背書 ：沒有限制禁止匯票再背書轉(zhuǎn)讓的背書。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（二）背書行為的特點（二）背書行為的特點背書不得附有條件，背書時

28、附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書無效匯票正面所作的簽字，除出票和承兌簽字外，均被視為保證簽字，因此背書必須制作在匯票背面。票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超出付款提示期限的不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任?，F(xiàn)金票據(jù)不能背書轉(zhuǎn)讓以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776（三）回頭背書（三）回頭背書 行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓時，經(jīng)過若干手背書，其中有一手又回

29、到了出票人、收款人或背書人手中的背書，稱為銀行承兌匯票回頭背書。銀行承兌匯票回頭背書一般被認(rèn)為不影響銀行承兌匯票的正常使用和權(quán)利，但有如下幾種現(xiàn)象須引起注意： 一、單純的一手銀行承兌匯票回頭背書，即出票人給收款人，收款人又回給了出票人，從終點又回到了起點； 二、出票人、收款人、背書人全部的關(guān)聯(lián)企業(yè)； 三、 銀行承兌匯票回頭背書會導(dǎo)致持票人在行使銀行承兌匯票追索權(quán)時，可追索的對象減少； 四、銀行承兌匯票回頭背書可能有單純?nèi)谫Y的傾向。 （針對銀行承兌匯票回頭背書，票據(jù)收受人首先研究其合理性，即回頭背書是否合理。）北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776貼現(xiàn)貼現(xiàn)1.貼

30、現(xiàn)的概念 貼現(xiàn)是指商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。2.貼現(xiàn)的性質(zhì) 貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)（貼現(xiàn)資產(chǎn)），匯票的支付人對銀行負(fù)債，銀行實際上是與付款人之間有一種間接貸款關(guān)系。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-57763.貼現(xiàn)的期限 貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止（異地的另加3天），期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。 4.貼現(xiàn)的利率 貼現(xiàn)的利率在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上進行上浮。貼現(xiàn)的利率是市場價格，

31、由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-57765 5. .貼現(xiàn)利息的計算貼現(xiàn)利息的計算貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算公式如下：向貼現(xiàn)銀行支付的利息，計算公式如下：1 1、不帶息貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息、不帶息貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息= =貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)率貼現(xiàn)率貼貼現(xiàn)期限現(xiàn)期限2 2、帶息票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息、帶息票據(jù)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)利息= =票據(jù)到期值票據(jù)到期值貼現(xiàn)率貼現(xiàn)率貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)360360 貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)= =貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)貼現(xiàn)日到票據(jù)

32、到期日實際天數(shù)-1-1北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776未到期的銀行承兌匯票貼現(xiàn)需要支付多少給銀行作為利息呢？我們可以套用下面的貼現(xiàn)計算公式（設(shè)年貼現(xiàn)率為x%，月貼現(xiàn)率為y%）。如果按照月利率計算，則貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值匯票面值 月貼現(xiàn)率y% 貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)；部分銀行是按照天數(shù)來計算的，貼現(xiàn)計算公式為：匯票面值匯票面值 年貼現(xiàn)率x% （貼現(xiàn)日承兌匯票到期日）的天數(shù) / 360。 以上公式只是大致的承兌匯票貼現(xiàn)計算公式，實際中，還要根據(jù)是否是外地匯票、實際銀行托收時間等在計算中加、減天數(shù)。最新銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要咨詢當(dāng)?shù)劂y行，這個利率是隨時都

33、在變動的。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776 貼現(xiàn)息的計算：假設(shè)企業(yè)手里有一張貼現(xiàn)息的計算：假設(shè)企業(yè)手里有一張20092009年年7 7月月1515日簽發(fā)銀行承兌匯票，金額是日簽發(fā)銀行承兌匯票，金額是100100萬元，到萬元，到期日期日20092009年年1212月月1515日，企業(yè)日，企業(yè)20092009年年8 8月月1010日到銀行要求日到銀行要求“貼現(xiàn)貼現(xiàn)”，要與銀行簽定貼現(xiàn)合同，貼現(xiàn)息，要與銀行簽定貼現(xiàn)合同，貼現(xiàn)息的計算公式是：金額的計算公式是：金額時間時間利率貼現(xiàn)息，利率貼現(xiàn)息，100100萬元萬元127127天天1.88%1.88%利率利率/3

34、60/3606632.226632.22元。給元。給企業(yè)錢是：企業(yè)錢是：100100萬萬6632.226632.22元元993367.78993367.78元。元。說明：說明：（1 1）時間八月）時間八月2121天九月天九月3030天十月天十月3131天十一月天十一月3030天十二月天十二月1515天等于天等于127127天。天。（2 2）利率是各行是按國家票據(jù)掛牌價上下浮動定的，如）利率是各行是按國家票據(jù)掛牌價上下浮動定的，如1.88%1.88%是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計算，是年利率，要轉(zhuǎn)換成日利率計算，該日利率是該日利率是0.000052222/0.000052222/元元 （3 3）如天

35、數(shù)是年，利率就不轉(zhuǎn)換，天數(shù)是月就轉(zhuǎn)換月利率，天數(shù)是日就轉(zhuǎn)換為日利率。）如天數(shù)是年，利率就不轉(zhuǎn)換，天數(shù)是月就轉(zhuǎn)換月利率，天數(shù)是日就轉(zhuǎn)換為日利率。（4 4）利率表示：年利率：）利率表示：年利率：0/1000/100，月利率，月利率0/10000/1000，日利率，日利率0/10000% 0/10000% 北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776二、貼現(xiàn)申請人必須具備的條件二、貼現(xiàn)申請人必須具備的條件1 1）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請書2 2）在貼現(xiàn)行開立存款賬戶的經(jīng)工商管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）在貼現(xiàn)行開立存款賬戶的經(jīng)工商管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登

36、記的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。3 3）與出票人或直接前手之間有真實、合法的商品交易關(guān)系。）與出票人或直接前手之間有真實、合法的商品交易關(guān)系。4 4）能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票）能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票( (按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外) )和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。5 5）應(yīng)持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡及年檢證明。）應(yīng)持有人民銀行頒發(fā)的貸款卡及年檢證明。6 6）申請貼現(xiàn)的匯票合法有效，未注明）申請貼現(xiàn)的匯票合法有效，未注明“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字樣。字樣。7 7）企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)狀況正常，無不良貸款和欠息

37、。）企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)狀況正常，無不良貸款和欠息。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776二、貼現(xiàn)二、貼現(xiàn)查詢查詢北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776 第十九條 接到對本行承兌票據(jù)的查詢后，各會員單位應(yīng)及時將被查詢票據(jù)與本行臺賬或票據(jù)系統(tǒng)信息以及票據(jù)底卡聯(lián)記載的要素進行核對，并最遲在下一個工作日營業(yè)結(jié)束前予以回復(fù)?；貜?fù)的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容： （一）票號、票面金額、出票日、到期日； （二）他行是否已辦理過查詢； （三）有無掛失止付、公示催告或被司法機關(guān)凍結(jié)等情況。 對于有他行查詢的票據(jù)，承兌行應(yīng)在回復(fù)中注明他行查詢次數(shù)及查詢

38、行行號。查詢行向曾查行發(fā)出查詢后，曾查行最遲應(yīng)于收到查詢通知后的三個工作日內(nèi)明確答復(fù)票據(jù)是否已辦理貼現(xiàn)或質(zhì)押。 為避免已貼入票據(jù)被除權(quán)判決的情況發(fā)生，承兌行應(yīng)在收到法院止付通知書的兩個工作日內(nèi)通知已查詢行，告知公示催告情況。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776三、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程三、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部操作流程1、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員受理貼現(xiàn)申請人申請，并對申請材料、申請書內(nèi)容與形式進行審查，對申請人情況進行調(diào)查；2、信貸主管審查；3、會計部門對匯票的真實有效性進行審查和查詢；4、有權(quán)審批人員審批；5、會計部門辦理貼現(xiàn)手續(xù)；6、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門登記臺帳；7、信貸業(yè)務(wù)

39、經(jīng)營部門檢查貼現(xiàn)使用情況和到期償還貼現(xiàn)資金的可能；8、會計部門向承兌人收款，未收回視同逾期貸款處理。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776貼現(xiàn)劃款貼現(xiàn)劃款第七十一條第七十一條 資金劃付風(fēng)險控制。資金劃付風(fēng)險控制。 （一）各會員單位劃付貼現(xiàn)資金時，要認(rèn)真審查貼現(xiàn)憑證上的貼現(xiàn)申請人名稱與票據(jù)持票人名稱（一）各會員單位劃付貼現(xiàn)資金時，要認(rèn)真審查貼現(xiàn)憑證上的貼現(xiàn)申請人名稱與票據(jù)持票人名稱是否一致，貼現(xiàn)資金應(yīng)直接劃入貼現(xiàn)協(xié)議中指定的貼現(xiàn)申請人開立在本行的賬戶。是否一致，貼現(xiàn)資金應(yīng)直接劃入貼現(xiàn)協(xié)議中指定的貼現(xiàn)申請人開立在本行的賬戶。 （二）各會員單位辦理票據(jù)業(yè)務(wù)資金劃付時

40、，不應(yīng)使用銀行匯票、本票、支票等支付工具劃付資（二）各會員單位辦理票據(jù)業(yè)務(wù)資金劃付時，不應(yīng)使用銀行匯票、本票、支票等支付工具劃付資金，應(yīng)防止收款人通過背書轉(zhuǎn)讓等方式挪用資金或改變票款資金流向。金，應(yīng)防止收款人通過背書轉(zhuǎn)讓等方式挪用資金或改變票款資金流向。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776掛掛 失失票據(jù)喪失，就是票據(jù)不慎丟失、被盜、滅失。發(fā)生票據(jù)喪失，需要及時辦理掛失止付。失票人通票據(jù)喪失，就是票據(jù)不慎丟失、被盜、滅失。發(fā)生票據(jù)喪失，需要及時辦理掛失止付。失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付時，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記知付款人或者

41、代理付款人掛失止付時，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載下列事項：載下列事項： （一）票據(jù)喪失的時間、地點、原因；（一）票據(jù)喪失的時間、地點、原因； （二）票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；（二）票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱； （三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。（三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。 欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。 收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。 失票人應(yīng)當(dāng)在通知

42、掛失止付后日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。或者向人民法院提起訴訟。 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款時，應(yīng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款時，應(yīng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起1212日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第自第1313日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任

43、。日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。 付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書之前，已經(jīng)向持票人付款的，不再承擔(dān)責(zé)任。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外。但是，付款人或者代理付款人以惡意或者重大過失付款的除外。北京立金銀行培訓(xùn)中心課程北京立金銀行培訓(xùn)中心課程400-650-5776掛掛 失失票據(jù)喪失，就是票據(jù)不慎丟失、被盜、滅失。發(fā)生票據(jù)喪失，需要及時辦理掛失止付。失票人通票據(jù)喪失，就是票據(jù)不慎丟失、被盜、滅失。發(fā)生票據(jù)喪失，需要及時辦理掛失止付。失票人通知付款人或者代理付

44、款人掛失止付時，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記知付款人或者代理付款人掛失止付時，應(yīng)當(dāng)填寫掛失止付通知書并簽章。掛失止付通知書應(yīng)當(dāng)記載下列事項：載下列事項： （一）票據(jù)喪失的時間、地點、原因；（一）票據(jù)喪失的時間、地點、原因； （二）票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱；（二）票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人名稱； （三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。（三）掛失止付人的姓名、營業(yè)場所或者住所以及聯(lián)系方法。 欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。欠缺上述記載事項之一的，銀行不予受理。 收到掛失止付通知的付

45、款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。 失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。或者向人民法院提起訴訟。 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款時，應(yīng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書后，查明掛失票據(jù)確未付款時，應(yīng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起1212日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的