財(cái)務(wù)部管理流程(1)

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)定流程財(cái)務(wù)管理規(guī)定流程部門：財(cái)務(wù)部部門：財(cái)務(wù)部前言前言 為規(guī)范公司資金支付流程，有效控制各項(xiàng)支出及費(fèi)用，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況，制定本規(guī)定。目錄目錄一、資金支付管理流程二、資金支付分類管理三、資金支付的審批四、資金支付單據(jù)的分類五、借款的核銷一、資金支付管理流程一、資金支付管理流程 1、本【規(guī)定】列明的各項(xiàng)資金在支付前必須按規(guī)定要求辦理相關(guān)的申請(qǐng)、合同審核、詢價(jià)比價(jià)等手續(xù)。 2、在審核資金支付過(guò)程中發(fā)現(xiàn)弄虛作假、徇私舞弊、違反詢價(jià)比價(jià)規(guī)定、高價(jià)購(gòu)買貨物、以次充好、未履行行事前申請(qǐng)手續(xù)等事項(xiàng)時(shí)會(huì)計(jì)審核人員有權(quán)拒絕資金支付。 3、單據(jù)支付的合法性： A、支付時(shí)，需使用公司

2、統(tǒng)一定制單據(jù)，內(nèi)容填寫需清楚完整，一律用簽字筆填寫，申請(qǐng)支付金額和所附發(fā)票金額必須一致，不得涂改，并準(zhǔn)確填寫報(bào)銷部門、日期、附件幾張、金額大小寫完全一致、寫明費(fèi)用內(nèi)容或事由、報(bào)銷人等。 B、所附發(fā)票要求一律合法合規(guī)，即：付款單位一定要寫全稱。名稱、數(shù)量、單位、金額（大、小寫）、開(kāi)票人姓名、開(kāi)票日期都必須準(zhǔn)確完整，發(fā)票上并加蓋出票方的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，發(fā)票不得有涂改的痕跡，不得跨年度使用。因特殊情況無(wú)法取得合法票據(jù)的報(bào)銷，報(bào)銷人必須單獨(dú)填寫一張報(bào)銷單，不得與有票的報(bào)銷合并填報(bào)。二、資金支付分類管理 1.1、差旅費(fèi)報(bào)銷：差旅費(fèi)是指公司成員因公務(wù)至外地洽談工作、參加會(huì)議、培訓(xùn)、招聘、考察交流、

3、出國(guó)考察等而發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)助等。二、資金支付分類管理1.2、出差管理報(bào)銷流程：出差前發(fā)起申請(qǐng)，完成相應(yīng)審批程序，出差期間將費(fèi)用控制在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)，出差結(jié)束后辦理報(bào)銷手續(xù)。二、資金支付分類管理1.3、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： 出差人員至近距離城市出差要求乘坐火車，至遠(yuǎn)距離（大于800公里）出差經(jīng)批準(zhǔn)才可以乘坐飛機(jī)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：注： A、北京、上海、廣州 B、珠海、重慶、寧波、溫州、廈門、無(wú)錫、天津、?？?、大連青島、蘇州、各省會(huì)； C、其他1.4、 二、資金支付分類管理1.51.5、費(fèi)用執(zhí)行流程（簡(jiǎn)明）：、費(fèi)用執(zhí)行流程（簡(jiǎn)明）：注：公司員工出差時(shí)需借支差旅費(fèi)時(shí)，必須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的出

4、差申請(qǐng)表，注：公司員工出差時(shí)需借支差旅費(fèi)時(shí)，必須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)表，借款單經(jīng)財(cái)務(wù)部審批后方可辦理借款手續(xù)。借款單經(jīng)財(cái)務(wù)部審批后方可辦理借款手續(xù)。1.6、正規(guī)發(fā)票，出差審批文件，消費(fèi)清單（發(fā)生住宿費(fèi)用時(shí)提供）1.7、為了節(jié)約費(fèi)用，公司部門經(jīng)理級(jí)以上兩個(gè)人（同一性別）出差，住宿可以合住一起，住宿標(biāo)準(zhǔn)就高不就低。1.8、參加各種由公司外部單位組織的會(huì)議、論壇、研討會(huì)和培訓(xùn)等，如機(jī)構(gòu)統(tǒng)一食宿，按會(huì)議統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，報(bào)銷必須提供組織文件，公司不另行其報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用；如組織機(jī)構(gòu)未統(tǒng)一安排食宿、交出行，按上述規(guī)定有關(guān)條款執(zhí)行。2、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷： 2.1、報(bào)銷原則：因公發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)原則上實(shí)報(bào)實(shí)銷。 2

5、.2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：始發(fā)地至目的地最短路線的公共交通工具費(fèi)用，如因緊 急情況、業(yè)務(wù)需要等原因需乘坐的士時(shí)，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 2.3、要求：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須注明始發(fā)地與目的地及原因。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 3.1、報(bào)銷原則：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算或月度計(jì)劃，實(shí)行“先申請(qǐng)，后報(bào)銷”的原則，按相應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)，在額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，非公業(yè)務(wù)不給予報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。所有報(bào)銷單據(jù)，均必須列明招待事由、應(yīng)酬對(duì)象及參與人員、人數(shù)。3.33.3、審批權(quán)限：、審批權(quán)限： 4、辦公費(fèi)用報(bào)銷 4.1、由公司行政部統(tǒng)一采購(gòu)。 4.2、使用人或使用部門填寫“申購(gòu)單” ，部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買，申購(gòu)單必

6、須詳細(xì)列明采購(gòu)品種、數(shù)量、單價(jià)和金額。 4.3、辦公用品保管人負(fù)責(zé)驗(yàn)收清點(diǎn)采購(gòu)員購(gòu)置的辦公用品，并辦理入庫(kù)手續(xù)和登記臺(tái)賬。如購(gòu)置的辦公用品直接由使用部門領(lǐng)取，則還應(yīng)辦理出庫(kù)手續(xù)并登記臺(tái)賬。辦公用品保管人應(yīng)定期盤點(diǎn)庫(kù)存辦公用品，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期抽查、監(jiān)督。 4.4 、經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫報(bào)銷憑證，必須附正式發(fā)票、出入庫(kù)單和由各部門領(lǐng)用人簽字確認(rèn)的采購(gòu)單，填制完整后由部門負(fù)責(zé)人審批-財(cái)務(wù)部復(fù)核-總經(jīng)理審批審核后予以報(bào)銷。 1、各部門填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批3、總經(jīng)理審批4、采購(gòu)部購(gòu)買1、各部門負(fù)責(zé)人填寫維修申請(qǐng)單2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批3、總經(jīng)理審批4、財(cái)務(wù)部報(bào)款 5 5、固定資產(chǎn)購(gòu)置支

7、出、固定資產(chǎn)購(gòu)置支出6.材料采購(gòu)控制材料采購(gòu)控制 采購(gòu)員填寫采購(gòu)申請(qǐng)表后遞交財(cái)務(wù)部審批 采購(gòu)部負(fù)責(zé)人簽署采購(gòu)合同后交給財(cái)務(wù)部審批 財(cái)務(wù)部出納貨款并將成本計(jì)入賬目0 0020203037.汽車費(fèi)用報(bào)銷汽車費(fèi)用報(bào)銷 行政人力部負(fù)責(zé)該項(xiàng)費(fèi)用的日?？刂萍佑停盒柰ㄟ^(guò)公司加油卡加油，不得使用現(xiàn)金加油，若出現(xiàn)特殊情況，需向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示并得到批準(zhǔn)后才能使用現(xiàn)金加油維修：每次維修需要提出申請(qǐng)，列明維修項(xiàng)目、價(jià)格與日期。維修需多家對(duì)比價(jià)格后與維修單位簽訂合約，合約中需列明各項(xiàng)目費(fèi)用，付款方式、條件與時(shí)間。維修費(fèi)用必須以轉(zhuǎn)賬形式支付，報(bào)銷憑證由行政部負(fù)責(zé)人審批簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部其他資金

8、支付其他資金支付未列明的資金支付規(guī)定，參照上述1-7項(xiàng)的規(guī)定執(zhí)行 MORE THN MORE THN TEMPLATE TEMPLATE MORE THEN MORE THEN TEMPLATE TEMPLATE MORE THEN MORE THEN TEMPLATE TEMPLATE 各部門每周一、二進(jìn)行報(bào)銷 周五支付各項(xiàng)資金。出納根據(jù)已審核的單據(jù)通知經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。緊急付款需提前一天以書面形式報(bào)請(qǐng)，以便出納備款。 部門負(fù)責(zé)人審核時(shí)間及內(nèi)容，財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核，并檢查是否符合各項(xiàng)法律法案后在支付單據(jù)會(huì)計(jì)簽字。 財(cái)務(wù)部復(fù)核內(nèi)容：依照國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行審核；在支付單據(jù)會(huì)計(jì)簽字。 總經(jīng)理審核：

9、自行安排，若出現(xiàn)總經(jīng)理不在的情況下，可以微信傳照等方式請(qǐng)示，確認(rèn)后先行支付再補(bǔ)簽字手續(xù)。 當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月清的原則：為符合會(huì)計(jì)法規(guī)要求，任何費(fèi)用當(dāng)月結(jié)清，最遲不得超過(guò)月底最后一天。如有特殊情況必須及時(shí)與財(cái)務(wù)取得聯(lián)系并在財(cái)務(wù)備案。四四.資金支付單據(jù)的分類資金支付單據(jù)的分類 費(fèi)用報(bào)銷單：一般用于有發(fā)表或符合國(guó)家規(guī)定的行政事務(wù)性收據(jù)的報(bào)銷 差旅費(fèi)報(bào)銷單：一般用于市外出差的報(bào)銷，寫明起訖地點(diǎn)和出差事由并附上相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽批的預(yù)算申請(qǐng) 付款申請(qǐng)書：一般用于有正式合同或協(xié)議的款項(xiàng)支付包含每次分期付款。會(huì)計(jì)對(duì)合同/協(xié)議進(jìn)行復(fù)核后簽章，并應(yīng)以一份進(jìn)行存檔，注明繳銷發(fā)票時(shí)間。申請(qǐng)付款人及時(shí)追繳發(fā)票并在背面簽名（經(jīng)辦人

10、與部門負(fù)責(zé)人），交會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，在付款申請(qǐng)書上簽字核銷。 借款單：職工因公借款的憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)或者退還結(jié)局副本，不得退還原借款收據(jù)。 經(jīng)辦人填寫規(guī)范：以上單據(jù)的經(jīng)辦人必須為本公司員工。五五.借款的核銷借款的核銷審批手續(xù)完整的資金支付單據(jù)，應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部辦理借款核銷手續(xù)： 事先有借款：由財(cái)務(wù)部開(kāi)具收據(jù)沖減個(gè)人借款，報(bào)銷金額小于借款金額，于報(bào)銷時(shí)有借款人將借款的剩余部分交回財(cái)務(wù)。 預(yù)借差旅費(fèi)：出差人員回到公司，一周內(nèi)需報(bào)賬；其他類別的借款，每月月底必須保障或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。不按規(guī)定日期報(bào)賬的，將從本月工資中扣除借款金

11、額，直至借款還清為止。 事先無(wú)借款：根據(jù)手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部找會(huì)計(jì)審核報(bào)銷。超出現(xiàn)金結(jié)算范圍的，由于特殊原因必須支付現(xiàn)金的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。其他業(yè)務(wù)按國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)金管理規(guī)定支付。 附附1 1 流程圖流程圖 附附2 2 報(bào)銷粘貼單規(guī)范要求報(bào)銷粘貼單規(guī)范要求1、為強(qiáng)化集中核算公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)憑證整理、裝訂和會(huì)計(jì)檔案管理的質(zhì)量，使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作制度化、規(guī)范化，結(jié)合實(shí)際，制訂本辦法。2、原始憑證需由經(jīng)辦人按照要求在統(tǒng)一印制的單據(jù)粘貼單上進(jìn)行粘貼、整理、簽字后，方可財(cái)務(wù)報(bào)賬。3、原始憑證應(yīng)按照下列要求進(jìn)行粘貼、整理，不得隨意、無(wú)序粘貼。3.1、所報(bào)銷的費(fèi)用有發(fā)票與收款收據(jù)的，應(yīng)分開(kāi)填寫報(bào)銷單。3.2、原始憑證進(jìn)行粘貼時(shí)，必須使用統(tǒng)一印制的單據(jù)粘貼單、差旅費(fèi)報(bào)銷匯總單等相關(guān)單據(jù)。3.3原始憑證應(yīng)按照末級(jí)會(huì)計(jì)科目（如辦公費(fèi)、招待費(fèi)等）進(jìn)行分類整理，同類末級(jí)會(huì)計(jì)科目的原始憑證應(yīng)粘貼在一起。3.4、同類原始憑證如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按憑證規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一張單據(jù)單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。每張單據(jù)粘貼的憑證不得過(guò)多，規(guī)格較大的憑證可粘貼2-6張；規(guī)格較小的憑證（如停車費(fèi)等）可粘貼8-10張。3.5、在單據(jù)粘貼憑證時(shí)，應(yīng)由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般粘貼