事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告模板

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 *單位（以下簡稱“本單位”）管理層保證本報(bào)告內(nèi)容沒有任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。 本單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保國家法律法規(guī)和本單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)；確保本單位發(fā)展戰(zhàn)略和工作目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；確保本單位風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；確保本單位業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整；確保本單位資產(chǎn)安全。 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本單位管理層的責(zé)任，單位審計(jì)部門對單位管理層建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督，單位管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)本單位內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。 一、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估基本情況 （

2、一）內(nèi)部控制評估依據(jù) 1、財(cái)政部財(cái)會201221 號行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）； 2、*省*管理單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案 （二）內(nèi)部控制評估范圍 本單位內(nèi)部控制評估的機(jī)構(gòu)范圍僅為單位機(jī)關(guān)所有職能部門。評估的業(yè)務(wù)范圍包括單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評估和經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評估。 （三）內(nèi)部控制評估方法 根據(jù)內(nèi)部控制評估相關(guān)監(jiān)管規(guī)定,本單位建立了內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估工作機(jī)制，由本單位審計(jì)部門組織實(shí)施內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估工作。運(yùn)用的方法主要是按照單位層面和經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面，采用穿行測試、控制測試等評價(jià)工具和方法，利用日常業(yè)務(wù)部門，各條線管理部門檢查結(jié)果，結(jié)合內(nèi)審、外審發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況，分析內(nèi)部控制的薄弱

3、環(huán)節(jié)，促進(jìn)內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和有效運(yùn)行。 二、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)施情況 （一）單位層面的風(fēng)險(xiǎn)評估 1、內(nèi)部控制工作的組織情況 本單位根據(jù)省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知（遼財(cái)會201335號）和轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見的通知（遼財(cái)會2016159號）要求，制定了*省*管理單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，成立了內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)及決策小組，領(lǐng)導(dǎo)小組組長由郭曉峰單位長擔(dān)任，副組長由省單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任，成員由各市單位單位長和省單位機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人組成。確定了財(cái)務(wù)審計(jì)部門為本單位內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作，并建立了單位各部門

4、在內(nèi)部控制中的和聯(lián)動機(jī)制，為內(nèi)部控制的建立和實(shí)施提供組織保障。 2、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況 本單位在制定的單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案中明確提出，由內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)及決策小組負(fù)責(zé)組織成立預(yù)算編審委員會、政府采購決策小組等內(nèi)控事項(xiàng)的臨時(shí)性決策機(jī)構(gòu)；制定、啟動內(nèi)部控制相關(guān)的工作機(jī)制；開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作；組織實(shí)施聯(lián)席工作制度，明確各部門管理職責(zé)和權(quán)限。3、內(nèi)部管理制度的完善情況本單位跟據(jù)外部宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、法律和監(jiān)管環(huán)境的變化以及業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部管理要求，相繼修訂和完善了一系列內(nèi)控制度,采取了一系列的內(nèi)控措施，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別和評估、內(nèi)部控制活動、信息交流與反饋、

5、監(jiān)督評價(jià)與糾正等方面,內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別,即采取整改措施。本單位內(nèi)部控制合理、有效和完整,未發(fā)現(xiàn)內(nèi)控重大缺陷。4、內(nèi)部控制工作人員的管理情況。 本單位對于工作人員執(zhí)行強(qiáng)制休假和定期崗位輪換制度，組織多層次，多形式的崗位培訓(xùn)，鼓勵工作人員積極參加在職及繼續(xù)教育等項(xiàng)學(xué)習(xí)，不斷提升工作人員的專業(yè)素質(zhì)、職業(yè)操守及合規(guī)意識，確保工作人員的崗位勝任能力。  5、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)情況。 本單位按照對事項(xiàng)進(jìn)行并編制財(cái)務(wù)。歷經(jīng)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì),均未發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)的情況。 （二）業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評估 1、情況本單位實(shí)施全面的預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)、權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)

6、和執(zhí)行程序，強(qiáng)化預(yù)算約束。包括在過程中單位內(nèi)部各部門間充分溝通協(xié)調(diào)，預(yù)算編制與緊密結(jié)合、嚴(yán)格按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，保證進(jìn)度合理，未發(fā)現(xiàn)無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報(bào)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。 2、收支管理情況 本單位收入實(shí)行歸口管理，按照規(guī)定由業(yè)務(wù)部門及時(shí)向財(cái)會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，并嚴(yán)格按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)，發(fā)生支出事項(xiàng)時(shí)按照規(guī)定由主管單位長，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人逐級審批，主管會計(jì)審核各類憑據(jù)的真實(shí)性、 合法性，檢查測試中未發(fā)現(xiàn)使用虛假票據(jù)套取資金的情形。 3、情況 本單位嚴(yán)格按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購業(yè)務(wù)，并按照規(guī)定組織執(zhí)行政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收程序，妥善保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。

7、 4、資產(chǎn)管理情況 本單位對所有實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行歸口管理并明確使用責(zé)任，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，至少每年一次。發(fā)現(xiàn)的情況及時(shí)查明原因進(jìn)行處理，對于處置資產(chǎn)嚴(yán)格履行逐級報(bào)批手續(xù)。 5、情況 我單位無建設(shè)項(xiàng)目。（如果有：本單位所有的建設(shè)項(xiàng)目均按照概算投資，嚴(yán)格履行審核審批程序。并通過有效的招投標(biāo)控制機(jī)制組織招標(biāo)工作。未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形。建設(shè)項(xiàng)目竣工后，按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。） 6、情況本單位實(shí)行合同歸口管理制度，并建立財(cái)會部門與合同管理部門溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同、預(yù)算、收支管理相結(jié)合。有效監(jiān)控情況。 三、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論 本單位已經(jīng)按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對本單位上述所有方面的內(nèi)部控制進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評估，評估認(rèn)為，本單位對于納入評估范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)均以建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行。內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度在完整性、合理性等方面暫時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)重大缺陷；實(shí)際執(zhí)行過程中亦沒