貸款利息的計(jì)算

1、貸款利息計(jì)算貸款利息計(jì)算檢測(cè)與回顧已學(xué)知識(shí)要點(diǎn)檢測(cè)與回顧已學(xué)知識(shí)要點(diǎn)1 1、商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)遵循什么原則商業(yè)銀行發(fā)放貸款應(yīng)遵循什么原則2 2、按貸款的保障條件分，貸款可分類按貸款的保障條件分，貸款可分類哪幾類？哪幾類？3 3、以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款是物發(fā)放的貸款是( )( )。4 4、當(dāng)貸款的本金或利息逾期當(dāng)貸款的本金或利息逾期9090天時(shí)，天時(shí)，應(yīng)轉(zhuǎn)入（應(yīng)轉(zhuǎn)入（ ）單獨(dú)核算。）單獨(dú)核算。案例引入案例引入 招商銀行松江支行于招商銀行松江支行于2015年年8月月2日向欣欣公司發(fā)放一筆為期日向欣欣公司發(fā)放一筆為期3個(gè)個(gè)月的短期貸款，金額月的短期貸

2、款，金額30萬元，月利萬元，月利率為率為4.5，按季結(jié)算，到期還本。按季結(jié)算，到期還本。假設(shè)該企業(yè)直到假設(shè)該企業(yè)直到11月月17日才歸還日才歸還本息，逾期貸款的月罰息率為本息，逾期貸款的月罰息率為6。試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。一、利息計(jì)算公式一、利息計(jì)算公式利息利息= =貸款本金貸款本金結(jié)息期的實(shí)際天數(shù)結(jié)息期的實(shí)際天數(shù)日利率日利率貸款到期日按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日確定貸款到期日按對(duì)年、對(duì)月、對(duì)日確定貸款計(jì)息期為發(fā)放貸款日起至還款日貸款計(jì)息期為發(fā)放貸款日起至還款日前一天止的日歷天數(shù)。前一天止的日歷天數(shù)。按季（月）結(jié)息。按季（月）結(jié)息。例例.某行于某行于4月月2日發(fā)放一筆短期貸

3、日發(fā)放一筆短期貸款，金額為款，金額為40萬元，假定月利率為萬元，假定月利率為4，期限，期限4個(gè)月，則個(gè)月，則6月月20日銀日銀行按季結(jié)息時(shí)，行按季結(jié)息時(shí)，計(jì)算結(jié)息期天數(shù)。計(jì)算結(jié)息期天數(shù)。貸款計(jì)息的有關(guān)規(guī)定1、短期貸款：按合同簽訂日銀行掛牌利率計(jì)息。2、中長(zhǎng)期貸款：由借貸雙方按商業(yè)原則確定的利率計(jì)算利息。但5年期以上的貸款，參照人民銀行公布的5年期以上貸款基準(zhǔn)利率自主確定。3、貸款展期：期限應(yīng)累積計(jì)算，達(dá)到新的檔次的，從展期日起用新檔次利率計(jì)息，否則不變。4、貸款提前歸還：貸款合同有規(guī)定的，按約定處理；沒有約定的，銀行有權(quán)要求借款人給予補(bǔ)償。補(bǔ)償金額不超過提前還款日至合同到期日之間的應(yīng)付利息。5

4、、貸款逾期：從逾期日起計(jì)收罰息，罰息率為原借款利率的基礎(chǔ)上加收30%-50%。6、貸款到期日為節(jié)假日的：（1）節(jié)假日前一天歸還（2）節(jié)假日后第一個(gè)工作日歸還（3）節(jié)假日后第一工作日未歸還。7、對(duì)不能按時(shí)支付的利息，要計(jì)收復(fù)利。二、單位貸款利息的計(jì)算方法二、單位貸款利息的計(jì)算方法1、定期結(jié)息定期結(jié)息 是指按規(guī)定的結(jié)息期結(jié)計(jì)利息的方法，俗稱“分期付息、到期還本”2 2、利隨本清利隨本清 是指每一筆貸款到期時(shí)，利息隨本金同時(shí)歸還，即通常所說的“到期一次還本付息?！比?、案例分析（定期結(jié)息）三、案例分析（定期結(jié)息） 招商銀行松江支行于招商銀行松江支行于20152015年年8 8月月2 2日向欣欣公司發(fā)放

5、一筆為期日向欣欣公司發(fā)放一筆為期3 3個(gè)月個(gè)月的短期貸款，金額的短期貸款，金額3030萬元，月利率萬元，月利率為為4.54.5，按季結(jié)算，到期還本。按季結(jié)算，到期還本。假設(shè)該企業(yè)直到假設(shè)該企業(yè)直到1111月月1717日才歸還本日才歸還本息，逾期貸款的月罰息率為息，逾期貸款的月罰息率為66。試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。利隨本清答案利隨本清答案8.2-9.20應(yīng)計(jì)利息=300000504.5/30=2250/30=2250（元）元）9.21-11.2應(yīng)計(jì)利息= 300000424.5/30=1890/30=1890（元）元）11.2-11.17應(yīng)計(jì)利息= （300000+2

6、250+1890）156/30=912.42（元）該筆貸款利息合計(jì)該筆貸款利息合計(jì)=2250+1904.18+912.42=5061.42=2250+1904.18+912.42=5061.42（元）元）三、案例分析（利隨本清）三、案例分析（利隨本清） 招商銀行松江支行于招商銀行松江支行于20152015年年8 8月月2 2日向欣欣公司發(fā)放一筆為期日向欣欣公司發(fā)放一筆為期3 3個(gè)月個(gè)月的短期貸款，金額的短期貸款，金額3030萬元，月利率萬元，月利率為為4.54.5，到期一次還本付息。假到期一次還本付息。假設(shè)該企業(yè)直到設(shè)該企業(yè)直到1111月月1717日才歸還本息，日才歸還本息，逾期貸款的月罰息率

7、為逾期貸款的月罰息率為66。試計(jì)試計(jì)算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。算該筆貸款的應(yīng)計(jì)利息。四、課堂練習(xí)四、課堂練習(xí) 20102010年年7 7月月1010日中國(guó)工商銀行徐匯支行日中國(guó)工商銀行徐匯支行向開戶單位陽江公司發(fā)放為期向開戶單位陽江公司發(fā)放為期1 1年的信用貸年的信用貸款款10001000萬，利率為萬，利率為7.2%7.2%，按季結(jié)息。逾期按季結(jié)息。逾期貸款的罰息率為每天貸款的罰息率為每天0.50.5。20112011年年6 6月月2121日扣收利息時(shí)發(fā)現(xiàn)陽江公司賬戶無款可扣，日扣收利息時(shí)發(fā)現(xiàn)陽江公司賬戶無款可扣，至至20112011年年7 7月月1010日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，陽江公司未日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，陽江

8、公司未歸還所欠貸款本息。到歸還所欠貸款本息。到20112011年年8 8月月5 5日，陽日，陽江公司存款賬戶有足夠的資金，銀行進(jìn)行江公司存款賬戶有足夠的資金，銀行進(jìn)行了一次性扣收。計(jì)算各結(jié)息期利息。了一次性扣收。計(jì)算各結(jié)息期利息。參考答案參考答案7.10-9.20應(yīng)計(jì)利息=1000737.2%/360=14.6%/360=14.6（萬元）萬元）9.21-12.20應(yīng)計(jì)利息= 1000917.2%/360= 18.2%/360= 18.2萬元萬元12.21-3.20應(yīng)計(jì)利息= 1000907.2%/360= 18%/360= 18萬萬元元3.21-6.20應(yīng)計(jì)利息= 1000927.2%/360= 18.4%/360= 18.4萬萬元元6.21-7.10應(yīng)計(jì)利息= （1000+18.4）197.2%/360=3.8699萬元7.10-8.5應(yīng)計(jì)利息=（1000+18.4+3.8699）260.5=13.2895（萬元）五、測(cè)試與小結(jié)五、測(cè)試與小結(jié)1、貸款利息計(jì)算按計(jì)息方法不貸款利息計(jì)算按計(jì)息方法不同，分為（同，分為（ ）。）。A.定期結(jié)息定期結(jié)息B.延期結(jié)息延