2022年離任審計方案范文

1、2022年離任審計方案范文審計工作方案審計組長（簽字）：編制人（簽字）：篇三：離任審計工作方案_股份有限公司審計工作方案經(jīng)審字_第_號關于對_同志進行離任經(jīng)濟責任審計的工作方案審計組長（簽字）：編制人（簽字）：_離任審計工作方案方案一：_鄉(xiāng)第_屆村民委員會換屆選舉離任審計工作方案為切實加強對_財務管理和監(jiān)督，正確評價村干部的任期經(jīng)濟責任，把我鄉(xiāng)村干部離任經(jīng)濟責任專項審計工作落到實處，根據(jù)_人民政府辦公室_第_屆村民委員會換屆選舉工作實施方案_（黔府_發(fā)【_】74）號精神，結(jié)合我鄉(xiāng)村_財務管理工作實際，特制定本方案。一、審計目的通過專項審計，進一步加強村干部黨風廉政建設和農(nóng)村基礎_建設，維護_經(jīng)

2、濟_和農(nóng)民切身利益，進一步健全和完善村務公開和民主管理制度，推動我鄉(xiāng)農(nóng)村財務管理工作規(guī)范化和制度化建設，進一步提高農(nóng)村經(jīng)濟審計工作的透明度，真確評估村干部在任期內(nèi)的工作業(yè)績和經(jīng)濟責任，確保第_屆村居委會換屆選舉工作順利進行。二、審計對象村干部財務專項審計工作的主要對象是行使村_財務審批權和參與村級經(jīng)濟活動決策的村兩委成員。三、審計內(nèi)容1、_資產(chǎn)的管理使用情況；2、財務預決算；3、財務收支；4、生產(chǎn)經(jīng)營；5、項目建設的發(fā)包管理；6、_的債權、債務；7、上級劃撥或接受社會捐贈的資金；8、物資使用；9、其他需要審計的事項（包括_土地征用補償費、_資產(chǎn)經(jīng)營所得、村內(nèi)一事一議籌款、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、政府

3、發(fā)放到村到戶的各項補貼資金和物質(zhì)等事項）；10、農(nóng)民群眾要求審計的其他熱點問題。四、審計依據(jù)主要依據(jù)村_經(jīng)濟_財務制度、_省村級財務管理暫行辦法、農(nóng)村_經(jīng)濟_審計規(guī)定、_省農(nóng)村_資產(chǎn)管理條例等法律法規(guī)進行審計。五、審計范圍審計時限為_年_月_日以來的村財務收支及有關經(jīng)濟活動，必要時可根據(jù)具體情況追溯和延伸。六、審計方式主要由鄉(xiāng)人民政府_審計小組對各村財務進行審計，并將審計結(jié)果進行公示，五天內(nèi)對公示結(jié)果無異議的，維持原審計；若對公示結(jié)果存有異議，則由鄉(xiāng)審計小組報縣審計小組重新進行審計。七、審計時間_月_日八、審計要求1、鄉(xiāng)審計小組實施審計要以會計制度和財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，嚴格按審計程序辦事。認真做好

4、審計筆錄，全面收集審計證據(jù)，做到嚴肅認真、客觀公正、實事求是、一絲不茍，不得主觀臆斷、馬虎了事。2、審計人員在審計工作中要廉潔奉公，不準吃拿卡要，不準借機刁難，不準故意泄露審計事項，以保障高標準、高質(zhì)量完成審計工作。3、審計報告經(jīng)審計小組全體成員討論后，要與審計對象見面，征詢審計對象的意見。如審計對象提出不同意見的要進行復核，復核屬實的應予糾正，復核無誤后應向?qū)徲媽ο笞鞒鼋忉尅?、審計小組審計結(jié)束后，應根據(jù)審計結(jié)果及時撰寫審計報告，并作出審計決定或?qū)徲嬕庖姡赺月_日前將審計工作總結(jié)及情況統(tǒng)計表報送縣審計工作_（縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)站）。九、_領導根據(jù)縣委、縣政府和縣村級換屆領導小組工作安排，縣農(nóng)業(yè)局

5、及相關部門負責全縣業(yè)務指導，鄉(xiāng)人民政府_鄉(xiāng)_、農(nóng)推、財政及村財務代管等相關部門人員組成審計小組開展村委會換屆村財務審計工作。由于換屆選舉工作時間緊，任務重，各鄉(xiāng)要加強領導，制定具體審計工作方案，精心_安排，明確人員責任分工，及時部署開展專項審計。縣成立領導小組及審計工作組，_設在縣農(nóng)業(yè)局農(nóng)經(jīng)站。在審計過程中，要嚴格審計工作紀律，規(guī)范審計操作程序。在對村干部進行審計和確定經(jīng)濟責任時，要堅持實事求是、客觀公正的原則，既要找準問題，又要肯定成績，分清前任與現(xiàn)任、個人與_、失誤與舞弊等責任的界限。在提出處理建議和審計決定時，要廣泛聽取群眾意見，既不能放縱違紀違法行為，又不能單純脫離實際情況找問題，挫傷

6、干部的積極性。在審計中查出黨政機關干部和村干部侵占_資產(chǎn)和資金、鋪張浪費等給_造成損失的，要責令其如數(shù)退還和賠償，并由紀檢監(jiān)察機關給予有關責任人黨紀政紀處分；涉嫌犯罪的，應當移交司法機關依法追究當事人的法律責任。審計結(jié)束后，審計結(jié)果要向全體村民公開。十、工作安排（一）準備階段（_月_日_日）1、建立審計領導工作機構為切實加強對全縣村干部離任審計工作的指導，縣鄉(xiāng)要建立相應的工作指導機構負責日常工作，各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）審計工作小組要在_月_日前建立，列出審計計劃，并報送縣村級離任審計小組辦公室，要求有審計工作組主要負責人的聯(lián)系電話。2、制定具體審計實施方案各鄉(xiāng)要結(jié)合各村實際，制定具體的、行之有效工作方案。

7、各鄉(xiāng)的審計方案務必于_月_日前報送縣村級離任審計小組辦公室。（二）實施階段（_月_日_月_日）根據(jù)審計方案中所確定的范圍和步驟，由各鄉(xiāng)審計小組開展審計工作。對群眾意見大，要求縣級部門審計的由縣級_人員進行審計。1、進行初步調(diào)查，收集有關資料；2、總體評價村級財務運行情況；3、_有關資料和經(jīng)濟活動，收取有關審計證據(jù)；4、做好審計工作記錄；5、整理匯總審計工作底稿；（三）總結(jié)、公示、上報階段（_月_日_月_日）各鄉(xiāng)在審計工作結(jié)束后，要對審計工作進行全面總結(jié)，對審計事項作出客觀、公正的評價，撰寫和提出審計報告，并作出審計決定，建立審計檔案等。同時，將審計結(jié)果在鄉(xiāng)、村所在地政務、村務公開欄予以公示。各

8、鄉(xiāng)在完成全部村干部離任財務審計工作后，務必將審計工作總結(jié)和審計情況統(tǒng)計表于_月_日前報送縣第_屆村委換屆離任審計小組辦公室，由審計小組辦公室整理后報送縣第_屆村委換屆_和省、州業(yè)務主管部門。方案二：站長離任審計方案根據(jù)縣局（分公司）_月份辦公會議安排，決定對_月份調(diào)整的煙葉工作站站長任職期間的經(jīng)濟責任情況進行審計，根據(jù)審計工作相關的規(guī)定，特訂以下審計方案。一、審計目的通過對煙葉工作站站長任職期間的資產(chǎn)管理、資金往來、資金收支的真實性、合規(guī)性的審計，正確評價任期經(jīng)濟責任的履行情況，從而進一步規(guī)范煙站的管理行為。篇五：某同志離任審計工作方案關于_公司原董事長_同志離任審計工作方案根據(jù)集團公司黨群工

9、作部（組審字第_號）通知，要求對_公司原董事長_同志開展任期經(jīng)濟責任審計，為明確審計目的、范圍，突出審計重點，確保工作質(zhì)量、實現(xiàn)工作目的，制定本方案。一、審計目的1、審核_同志離任時點_公司真實的財務狀況、任期內(nèi)經(jīng)營情況、現(xiàn)金流量情況；其中離任時點的財務狀況，核實企業(yè)_年底凈資產(chǎn)是審核重點。2、審核任期內(nèi)在經(jīng)營管理方面制度的健全性和執(zhí)行的有效性，重大決策正確適當情況。其中項目管理現(xiàn)狀及現(xiàn)有的經(jīng)營模式是審計重點。3、審核任期內(nèi)重大投資、重大訴訟擔保情況。審核遵守法律、法規(guī)、廉潔自律情況；4、對_同志進行客觀評價、出具審計報告。二、審計范圍1、時間范圍_同志任期自_年_月至_年_月，本次審計時間范

10、圍即此期間，涉及的重大事項必要時將延伸追溯審計相關年度。資產(chǎn)負債審定兩個時點，即接任起點和離任終點。2、資料范圍_年納入報表合并范圍的全部企業(yè)。與此次離任審計相關的、有可能產(chǎn)生重要影響的資料。任期內(nèi)公司修訂、執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章；財務資料；統(tǒng)計資料；工程資料等。三、審計策略根據(jù)本次審計目的，嚴格按內(nèi)部審計準則的要求，采用控制測試與實質(zhì)性測試、抽樣審計和詳細審計相結(jié)合的審計策略，具體如下：通過座談的形式對被審計單位內(nèi)部控制制度進行調(diào)查和了解，采取形式：對班子成員及各部門負責人做訪談，訪談前做好方案。重點了解領導班子成員的情況及分工、人員結(jié)構狀況、項目部建制情況。根據(jù)內(nèi)部控制測試情況確定審計的

11、重點內(nèi)容，采取的方法：查閱公司各項制度文件、會議記錄、詢問相關人員等。按照業(yè)務循環(huán)進行實質(zhì)性測試，主要內(nèi)容為資產(chǎn)、負債項目。本次審計，對截止_年年末財務狀況審核的實質(zhì)性測試要求進行詳細審計。四、審計重點內(nèi)容、審計分工。本次審計小組負責人：_，參審人員：_、_、_。（一）符合性測試階段的審計重點內(nèi)容（對控制環(huán)境的了解）1、_公司_及各部門的職責、_結(jié)構圖、人員狀況等基本情況；所屬項目部建制情況（包括項目名稱、成立時間、負責人等）。特別要求_人員結(jié)構。2、對項目部的管理模式（直屬、合作或其他），所簽署的管理協(xié)議書以及對項目部管理的相關制度。此項可列明細表，包含上交管理費比例、聯(lián)系人等情況。3、公司

12、執(zhí)行的所有管理制度、規(guī)章4、公司董事會、經(jīng)理辦公會_和有關決議5、公司公章、合同章、財務專用章等有關印鑒的用印記載6、薪酬臺賬（包括薪酬、保險公積金、福利費）（期間：_年_月_年_月）、104表（期間：_年_年）7、合同臺帳（在施工程情況、建造合同明細表）8、對外投資情況（見所屬被投資企業(yè)及經(jīng)濟實體表）9、重大擔保訴訟事項、重大資產(chǎn)處置事項（見重要情況說明）了解企業(yè)目前的經(jīng)營狀況和存在的風險，查閱相關內(nèi)部控制文件及執(zhí)行中生成的文件和記錄；_情況及各部門的職責；_被審計單位的_和決議；了解投資、抵押、購置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)公司領導班子討論或集團批準（摘錄或復印有關協(xié)議）；分工。此

13、項工作由_負責完成，時間計劃_個工作日，即審計進駐日開始，_日內(nèi)完成。（二）實質(zhì)性測試階段的重點審計內(nèi)容本次審計，按具體審計目的逐項展開。索取資料內(nèi)容：1、_年_月_日_公司納入報表合并范圍的全部企業(yè)的財務報表及科目余額表（最末級科目），歷年審計報告。2、企業(yè)在銀行和其他金融機構設立的全部帳戶明細表，包括已經(jīng)注銷的帳戶。4、按年度統(tǒng)計完成的收入、利潤及上交稅金情況表實質(zhì)性測試過程中，以_年年末為重點審核內(nèi)容，兩個時點財務狀況的審核由一人完成，如：負責應收賬款審核的組員同時做兩具時點的工作底稿，格式可為：項目_年_月末余額_年年末余額通過審核確認。潛虧等資產(chǎn)損失、欠繳稅款情況、對外債務情況（其中

14、明確未執(zhí)行完畢的被訴_）、欠職工工資保險等福利費情況。統(tǒng)計出任期內(nèi)償還債務情況，包括償還欠職工債務、外債、欠稅、銀行貸款。在審計過程中_公司實物資產(chǎn)盤點情況，要求提供盤點表、盤點總結(jié)等材料，對重要固定資產(chǎn)進行抽盤，做好詳細記錄。資產(chǎn)負債項目逐一審核，其中重點審核_年末在施工程情況，確定潛盈（虧）數(shù)額。2、任期內(nèi)經(jīng)營成果的審核。向財務索取審計期間內(nèi)的利潤匯總表，參考歷年審計報告。3、任期內(nèi)現(xiàn)金流量的審核。審核現(xiàn)金流量表的真實性，結(jié)合任期內(nèi)利潤情況進行分析性復核。_銀行貸款任期內(nèi)的償還、續(xù)貸情況；對外借款情況。4、近三年（09、10、11）固定費用水平審核。5、資金管理情況。截止_年年末銀行賬戶使用情況。取得并_銀行存款對賬單、余額調(diào)節(jié)表、銀行存款賬面余額，一一核對，保證銀行存款的真實、合法、完整。重點_長期未達賬項。如有借用賬號，也納入審核范圍?，F(xiàn)金盤點不要在進駐日開展，任擇某日進行。分工。以上由工作由_完成。（三）工作時間安排計劃現(xiàn)場工作時間：_個工作日。自_年_月_日至_月