新匯通支行培訓(xùn)

1、新匯通支行培訓(xùn)（一）現(xiàn)金及尾款包管理：（一）現(xiàn)金及尾款包管理：1.日始日終現(xiàn)金、憑證清點不規(guī)范。例：某支行現(xiàn)場觀察庫管員操作現(xiàn)金尾箱清點時流程錯誤，將昨日軋賬后手抄余額輸入系統(tǒng)核對相符后，待現(xiàn)金款包到達網(wǎng)點后，再和現(xiàn)金實物核對，并非按規(guī)定將現(xiàn)金實物清點后和系統(tǒng)核對。2. 授權(quán)員日終封包時,未對現(xiàn)金及憑證核實相符后授權(quán)軋賬,核對憑證后即授權(quán)柜員做軋賬,然后再核對現(xiàn)金。（逆程序）3. 預(yù)先在空白的紙張上加蓋業(yè)務(wù)訖后打印軋賬單。 （逆程序）4. 柜員日終軋賬復(fù)核員與實際封包人不一致。5.柜員日終庫款未封入款包而是與網(wǎng)點其他款包及印章等共同放入款箱保管。（主要是庫存現(xiàn)金量大的情況）6.寄庫保管閑置錢箱

2、：錢箱內(nèi)有款項，無具體使用人：經(jīng)查20XX年8月31日錢箱使用情況發(fā)現(xiàn)，匯通支行01、02、07、09號錢箱內(nèi)有款項，無具體使用人，合計金額為137 309.49元，當日閑置寄存大庫管理。總行：各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)按照營業(yè)窗口設(shè)立現(xiàn)金尾箱，在正常營業(yè)期間，每個已存放現(xiàn)金的尾箱必須對應(yīng)一個現(xiàn)金柜員綁定，不得存在閑置的已存放現(xiàn)金的尾箱。7.調(diào)繳款流程操作不規(guī)范：20XX年9月10日調(diào)繳款業(yè)務(wù)處理發(fā)現(xiàn)，某柜員在8時27分調(diào)入現(xiàn)金時操作錯誤，先在系統(tǒng)內(nèi)進行操作，后接收現(xiàn)金實物。 分行問答：根據(jù)業(yè)務(wù)流程“柜員軋賬單”必須打印，并隨柜員業(yè)務(wù)傳票裝訂。現(xiàn)個別柜員打印留存的是預(yù)軋賬單，還有個別柜員“柜員軋賬單”打印不

3、全。 總行：關(guān)于規(guī)范會計結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)的通知明確： 各級柜員、庫管員不得發(fā)生無實物現(xiàn)金的調(diào)繳款業(yè)務(wù)。 行為禁令行為禁令第二十四條第二十四條 嚴禁未經(jīng)清點的現(xiàn)金對外付出。 總行：臨時庫管員及柜員現(xiàn)金款包串包交接時，接收柜員總行：臨時庫管員及柜員現(xiàn)金款包串包交接時，接收柜員在監(jiān)控器下單人清點正確即可開始對外營業(yè)，而且現(xiàn)金達到在監(jiān)控器下單人清點正確即可開始對外營業(yè)，而且現(xiàn)金達到人民銀行人民銀行“五好五好”錢捆標準的成捆人民幣，接收人員不需拆錢捆標準的成捆人民幣，接收人員不需拆捆清點，但接收后需拆捆對外付出時，必須在監(jiān)控器下進行捆清點，但接收后需拆捆對外付出時，必須在監(jiān)控器下進行清點后（清點時發(fā)現(xiàn)錯款由

4、現(xiàn)金封條上的簽章人負責）再對清點后（清點時發(fā)現(xiàn)錯款由現(xiàn)金封條上的簽章人負責）再對外付出。外付出。 不包括調(diào)款，調(diào)入款項必須清點人民銀行五好錢捆管理標準人民銀行五好錢捆管理標準1點準。各商業(yè)銀行繳存的款項必須清點，百張一把、十把一捆，張數(shù)，金額準確無誤。 2挑凈。按規(guī)定標準對回收的人民幣進行挑剔，完整券與損傷券分開。完整券和損傷券相互摻叉不超過5%。 3墩齊。每捆清點后，捆扎前應(yīng)墩齊，票券內(nèi)不折疊，不露邊、不露角。 4扎緊。每把的捆扎腰條不顯松馳，正反面不過緊起皺。每捆捆扎時應(yīng)放置與票券大小一致相對較厚的底鑒。每捆繩頭扎扣死結(jié)后各分兩邊卷入繩內(nèi)，長度應(yīng)短于封簽兩頭1.5公分。每捆捆后上下移動最高

5、處不超過1公分。 5印章清晰。每把腰條須蓋復(fù)點員印章，封簽上應(yīng)加蓋行名章、日期章、封包員、復(fù)核員印章，錢捆驗收后應(yīng)加蓋驗收人名章。 （錢捆質(zhì)量其他要求：完整券為單腰條，損傷券為雙腰條，扎于人民幣四分之一處） 現(xiàn)金收付款現(xiàn)金收付款 為了避免現(xiàn)金收付款出現(xiàn)差錯，采用以下控制方式： 一、認真核對憑證與現(xiàn)金相符，確保收付款憑證的真實有效。 二、按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理各項業(yè)務(wù)。 三、現(xiàn)金清點按操作規(guī)程進行清點；收款時先核驗大數(shù)，按券別順序先點大數(shù)、后點細數(shù)，先點主幣、后點輔幣，先點大額票幣、后點小額票幣。用點鈔機清點的，必須翻面掉頭復(fù)點，并與存款憑證核對。9.查庫未按規(guī)定進行賬表核對查庫未按規(guī)定進

6、行賬表核對1）.現(xiàn)金核對現(xiàn)金核對2）.重要空白憑證核對重要空白憑證核對3）.存量賬戶印鑒卡片（正常與久存量賬戶印鑒卡片（正常與久懸）懸）總行規(guī)定：總行規(guī)定：現(xiàn)金、重要空白憑證及重要物品庫存檢查現(xiàn)金、重要空白憑證及重要物品庫存檢查（一）各級會計結(jié)算管理部門，必須嚴格按照規(guī)定的管理級別和時限進行現(xiàn)金和憑證查庫，每次查庫時，應(yīng)核對柜員現(xiàn)金、憑證總和及重要物品種類、數(shù)量必須與該機構(gòu)業(yè)務(wù)狀況表相對應(yīng)科目余額相等，確保賬實相符。（二）各級管理人員查庫時，對休班柜員所保管重要空白憑證及重要物品可采用以下兩種方式進行查庫： 一是只對在班柜員保管的重要空白憑證及重要物品進行檢查，對于休班柜員，可在其休班結(jié)束后的

7、第一個工作日對其保管的重要空白憑證及重要物品進行檢查。 二是在監(jiān)控器下由檢查人員會同營業(yè)機構(gòu)負責人或授權(quán)人共同進行拆包檢查，檢查完畢后由檢查人員會同拆包人員共同進行封包，并在封包處簽章或簽字。 如何與業(yè)務(wù)狀況表進行核對：日間：被檢查柜員6421“現(xiàn)金查詢”交易打印現(xiàn)金查詢清單，檢查人員清點現(xiàn)金實物與現(xiàn)金查詢清單“余額”進行核對，如有“申請上繳金額”和“調(diào)出在途”資金，要求進行追查；然后將清單上“收入金額”和“付出金額”與實際傳票進行核對，核對相符后，用“余額”減去“收入金額”加上“付出金額”，(用余額加付減收)將結(jié)果與“期初余額”進行核對。然后營業(yè)室主任在“現(xiàn)金查詢”交易查詢網(wǎng)點全部尾箱，逐一

8、進行查庫。最后將全部柜員現(xiàn)金 “期初余額”與ATM報表時點數(shù)相加與上一日業(yè)務(wù)狀況表101科目進行核對。日始或日終：與柜員一起拆封包，將實際庫存現(xiàn)金與系統(tǒng)網(wǎng)點軋賬單和柜員軋賬單和的現(xiàn)金余額進行總、分核對并與業(yè)務(wù)狀況表101科目進行核對。 程序：按柜組現(xiàn)金查詢打印查詢清單，與當日在班柜員現(xiàn)金數(shù)核對一致，用當日柜組全部現(xiàn)金加總后與ATM期初余額相加，查詢當日ATM對賬單，顯示前一日日期的賬務(wù)加付減收。所得出的余額與101科目進行核對。（二）重要空白憑證及有價單證管理：（二）重要空白憑證及有價單證管理：1.逆流程出售支票或出售支票未驗印。 * 某支行日監(jiān)控錄像3道 15:36-16:00，某企業(yè)購買電

9、匯憑證，錄像中看到客戶經(jīng)理拿出印章，代客戶填寫憑證，加蓋預(yù)留印鑒，經(jīng)辦柜員先出售憑證，后進行驗印，且未驗印時，柜員將電匯憑證拿出窗口，由客戶經(jīng)理代客戶填寫電匯憑證。 *某某支行存在出售重要空白憑證驗印系統(tǒng)時間晚于憑證出售時間的情況。 2.出售重要空白憑證，驗印系統(tǒng)錄入不規(guī)范。（憑證號錄入）3.系統(tǒng)作廢憑證號碼與實物不符或未按要求保管、掃描。4.營業(yè)終了網(wǎng)點柜員未將款包中庫存重要空白憑證清點無誤后，再經(jīng)營業(yè)網(wǎng)點負責人或?qū)徟藛T核對賬實相符后封包*重要空白憑證的領(lǐng)用重要空白憑證的領(lǐng)用 總行：關(guān)于規(guī)范會計結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)的通知明確： 各級重要空白憑證管理部門領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)嚴格執(zhí)行雙人領(lǐng)用、雙人押

10、運的制度，不得雙人領(lǐng)用、雙人押運的制度，不得委托他人捎帶委托他人捎帶，以確保憑證安全。各級機構(gòu)領(lǐng)用重要空白憑證時，按如下方式填寫領(lǐng)用憑證：（一）（一）各分行到總行及一級支行到分行領(lǐng)用重要空白憑證時，應(yīng)出具一式三聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單，在重要空白憑證領(lǐng)用單上加蓋分行或支行公章及主管行長簽字，領(lǐng)取人員（應(yīng)為已向上級會計結(jié)算部門備案人員）攜帶本人身份證件到上一級重要空白憑證管理部門進行申請領(lǐng)用。（二（二)二級支行向所屬上級重要空白憑證管理部門領(lǐng)用重要空白憑證時，填寫一式三聯(lián)重要空白憑證領(lǐng)用單，在重要空白憑證領(lǐng)用單上加蓋營業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)公章及營業(yè)機構(gòu)負責人簽字，領(lǐng)取人員攜帶本人身份證件到上一級重要空白憑證管

11、理部門進行申請領(lǐng)用。（三）（三）各級重要空白憑證管庫員進行憑證出庫時，應(yīng)認真核實領(lǐng)取人員的身份及領(lǐng)用單的合規(guī)性，并將領(lǐng)取人員的身份證件號碼登記在重要空白憑證領(lǐng)用單上，交接雙方當面清點核對無誤后，辦理出庫手續(xù)。（三）對賬管理（三）對賬管理1.由非對賬人員經(jīng)手對賬業(yè)務(wù)：9月飛行檢查中發(fā)現(xiàn)某支行銀企對賬單由網(wǎng)點對賬員與本行客戶經(jīng)理進行交接，由客戶經(jīng)理經(jīng)手向客戶收、發(fā)對賬單，共計53份。 總行明文規(guī)定：對賬人員嚴格實行與前臺經(jīng)辦柜員、客戶經(jīng)理、上門服務(wù)人員及其他外勤人員相分離2.由前臺經(jīng)辦柜員代對賬員核驗對賬單上的預(yù)留印鑒。 對賬單的制作、對賬單的派發(fā)與回執(zhí)回收等環(huán)節(jié)不能由前臺記賬人員等非對賬人員經(jīng)手

12、。行為禁令第九十條第九十條 嚴禁制度規(guī)定不允許參與對賬的人員參與對賬。3.對賬收回驗印與對賬員不是同一人，對賬收回驗印員擁有前臺綜合系統(tǒng)操作權(quán)限。4對賬單由對賬員代客戶拆封，代客戶加蓋印鑒，代客戶填寫賬面余額，代客戶簽字。5.對賬單發(fā)出及收回登記簿時間與對賬系統(tǒng)發(fā)出收回時間不符。（9月飛行檢查）某企業(yè)1：手工登記簿發(fā)出20XX.8.5， 對賬系統(tǒng)發(fā)出時間為20XX.8.22；某企業(yè)2：手工登記簿發(fā)出20XX.8.21，對賬系統(tǒng)發(fā)出時間為20XX.8.22.；某企業(yè)3：手工登記簿發(fā)出20XX.8.5.， 對賬系統(tǒng)發(fā)出時間為20XX.8.20；某企業(yè)4：手工登記簿發(fā)出20XX.8.5， 對賬系統(tǒng)發(fā)

13、出時間為20XX.8.9；某企業(yè)7：手工登記收回 20XX.8.8，對賬系統(tǒng)收回時間為20XX.8.12。（以上1-4發(fā)出，2-7收回）行為禁令第五十七條 嚴禁不按對賬單實際收發(fā)情況進行對賬系統(tǒng)操作。6. 對賬周期結(jié)束，未對賬的對賬單未及時返回制作部門。分行問答：對賬周期結(jié)束后，對賬單在開戶機構(gòu)保管多長時間再返回給支行對賬單制作部門？答：一個季度一個季度。對賬周期結(jié)束后，營業(yè)機構(gòu)仍應(yīng)積極聯(lián)系開戶單位，應(yīng)完成銀企對賬工作。如確因特殊原因無法完成對賬的，應(yīng)于下一季度對賬周期結(jié)束后，填寫情況說明返回給支行對帳單制作部門，雙方需進行交接登記。7. 發(fā)出及收回對賬單時企業(yè)經(jīng)辦人員未登記手工登記簿，缺少未

14、發(fā)出原因。無法送達的對賬單在對賬單發(fā)出收回登記薄上未登記未發(fā)出原因 行為禁令行為禁令第五十五條第五十五條 嚴禁發(fā)放、收回對賬單時，銀企雙方不嚴格履行交接手續(xù)，不在相應(yīng)登記簿簽章確認。*企業(yè)信息維護：對賬系統(tǒng)賬戶信息維護點編輯8. 對賬單要素填寫不齊全，或銀企對賬單打印要素不全。某支行收回對賬單上未填寫企業(yè)賬面余額，銀行對賬單未簽章。9. 對賬未按要求及時驗印或操作不規(guī)范（對賬單號碼為“0”）10. 對賬單收回時，未及時驗印，存在集中驗印集中驗印的現(xiàn)象。行為禁令行為禁令第五十六條第五十六條 嚴禁不核對對賬單回執(zhí)上加蓋的預(yù)留印鑒和余額。11. 虛假驗?。菏栈貙~單加蓋的印鑒與驗印系統(tǒng)預(yù)留印鑒不一致

15、。吉林市XX公司20XX年7月31日對賬單加蓋的王東勁小印鑒編號為220XX30021759，驗印系統(tǒng)預(yù)留的王東勁小印鑒編號為：220XX30019491，非同一小印鑒，實際驗印時為手工授權(quán)通過驗印。（飛行檢查）核對印鑒 驗印柜員根據(jù)客戶提供的需要驗印的憑證，在電子印鑒庫中提取電子印鑒，由系統(tǒng)自動識別。系統(tǒng)如不能自動識別,經(jīng)會計主管批準審批后,可用驗印系統(tǒng)的輔助方式進行人工驗印。補充補充1.分行問答：銀企對賬單，企業(yè)填寫對賬金額錯誤訂正時，需要加蓋分行問答：銀企對賬單，企業(yè)填寫對賬金額錯誤訂正時，需要加蓋什么印章？什么印章？答：開戶企業(yè)銀企對賬單對賬金額填寫錯誤需要訂正時，需加答：開戶企業(yè)銀企

16、對賬單對賬金額填寫錯誤需要訂正時，需加蓋企業(yè)公章，并對公章進行驗印。蓋企業(yè)公章，并對公章進行驗印。2.對賬單交接問題對賬單交接問題1.支行對賬單制作部門與網(wǎng)點的交接：支行對賬單制作部門與網(wǎng)點的交接：總行總行20XX.10月月吉林銀行會計對賬管理辦法吉林銀行會計對賬管理辦法：對賬單采取我行自制的，應(yīng)由分支行專職對賬人員進行打印與封裝，對賬單采取我行自制的，應(yīng)由分支行專職對賬人員進行打印與封裝，對賬單必須封裝完好后，方可交接給營業(yè)機構(gòu)對賬人員，確保對賬工對賬單必須封裝完好后，方可交接給營業(yè)機構(gòu)對賬人員，確保對賬工作前后臺分離作前后臺分離2.網(wǎng)點對賬員的交接網(wǎng)點對賬員的交接3.銀行與企業(yè)的交接銀行與

17、企業(yè)的交接交接要連續(xù)，登記要及時，責任要劃分清楚交接要連續(xù)，登記要及時，責任要劃分清楚調(diào)片檢查中還發(fā)現(xiàn)： 銀行人員手工填寫某月份對賬單領(lǐng)取送回登記簿，并在該月份對賬單領(lǐng)取送回登記簿上企業(yè)經(jīng)辦人處簽名。（重寫的登記簿）（四）大額付款查證業(yè)務(wù)1. 變更查證人信息企業(yè)未出具正式公函或出具手續(xù)內(nèi)容不全。2.大額付款查證時，系統(tǒng)錄入查證方式與實際查證方式不一致。3.大額付款無法聯(lián)系，未核查持票人身份信息或支付憑證背面未摘錄經(jīng)辦人身份證信息、聯(lián)系方式等。不納入查證范圍不納入查證范圍執(zhí)行銀企相關(guān)協(xié)議或合約的支付業(yè)務(wù)（代發(fā)工資、轉(zhuǎn)保證金賬戶、銀承到期付款等）（代發(fā)工資、轉(zhuǎn)保證金賬戶、銀承到期付款等）由系統(tǒng)自動

18、完成賬務(wù)處理的支付業(yè)務(wù)（利息的扣收、貸款到期等）（利息的扣收、貸款到期等）由銀行業(yè)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定，出具支付指令主動發(fā)起的支付業(yè)務(wù)（逾期扣款等）（逾期扣款等）單位活期存款賬戶與單位定期存款賬戶之間款項的劃轉(zhuǎn)。稅款、公用事業(yè)費用及行政罰款的收繳等業(yè)務(wù)。（根據(jù)收款方及用途判斷）根據(jù)收款方及用途判斷）有權(quán)機關(guān)強行扣劃的支付業(yè)務(wù)。注注：1、大額網(wǎng)銀落地、客戶主動歸還貸款、財政款項均需查證。大額網(wǎng)銀落地、客戶主動歸還貸款、財政款項均需查證。2、驗資、增資開立的臨時存款賬戶，不適用本制度，驗資、增資開立的臨時存款賬戶，不適用本制度，不需簽訂查證協(xié)議，無需查證。不需簽訂查證協(xié)議，無需查證。 驗資、增資成功

19、銷戶后，款項依據(jù)驗資、增資成功銷戶后，款項依據(jù)“開戶許可證開戶許可證”劃轉(zhuǎn)至基本存款賬戶。劃轉(zhuǎn)至基本存款賬戶。 （五）個人業(yè)務(wù)（五）個人業(yè)務(wù)1.代理開立個人結(jié)算賬戶未與被代理代理開立個人結(jié)算賬戶未與被代理人核實或核實了未登記核實結(jié)果人核實或核實了未登記核實結(jié)果2.與被代理人核實時由客戶撥打與被代理人核實時由客戶撥打然然后銀行員工再與之核實后銀行員工再與之核實3.代理開立個人結(jié)算賬戶時開戶申請代理開立個人結(jié)算賬戶時開戶申請書未填寫代辦事由或聯(lián)系方式、書未填寫代辦事由或聯(lián)系方式、等等案例：某支行代理人開戶核實，但 由客戶撥打，由銀行經(jīng)辦人員進行核實，且柜員代客戶勾開戶申請書上的勾挑項；柜員逆流程操

20、作：先在開戶申請書上加蓋業(yè)務(wù)章、個人名章，后在系統(tǒng)中做開戶信息錄入業(yè)務(wù)4.代理存取款業(yè)務(wù)簽名與實際不符5.員工代客戶填寫憑證或勾挑相關(guān)事項6.大額存單支取未鑒別票據(jù)真?zhèn)?.開立個人賬戶業(yè)務(wù)未進行身份聯(lián)網(wǎng)核查 8.代理人存款,未留存代理人身份證復(fù)印件。（六）柜員及業(yè)務(wù)權(quán)限管理：（六）柜員及業(yè)務(wù)權(quán)限管理：1.柜員離柜未將款箱、印章、已受理的業(yè)務(wù)憑證、對賬單等重要物品入箱上鎖，臨時離柜未鎖屏。（包括后臺人員）2.代客戶保管憑證、印章、對賬單等重要物品。3.授權(quán)員攜帶私人錢款上崗4.非營業(yè)時間進入網(wǎng)點5.大堂經(jīng)理擁有綜合柜員權(quán)限6.已離崗或調(diào)離的非業(yè)務(wù)柜員未刪（5122）（七）特殊業(yè)務(wù)（七）特殊業(yè)務(wù)1

21、.授權(quán)業(yè)務(wù)授權(quán)業(yè)務(wù)2.個人信息維護個人信息維護3.掛失、重置密碼掛失、重置密碼4.沖賬沖賬5.查詢、凍結(jié)、扣劃查詢、凍結(jié)、扣劃1.審批人員未認真審核業(yè)務(wù)背景或?qū)徍瞬蛔屑?。審批人員未認真審核業(yè)務(wù)背景或?qū)徍瞬蛔屑?。行為禁令行為禁令第八十九條第八十九條 嚴禁不確認客戶真實意愿授權(quán)、不審核憑證授權(quán)、不核實業(yè)務(wù)授權(quán)、超權(quán)限授權(quán)。2.個人信息維護個人信息維護總行：關(guān)于規(guī)范會計結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)的通知明確：個人客個人客戶變更客戶信息的業(yè)務(wù)處理戶變更客戶信息的業(yè)務(wù)處理 個人客戶變更客戶信息時，須由客戶本人持有效身份證件到我行任一營業(yè)網(wǎng)點任一營業(yè)網(wǎng)點辦理，對于證件類型、證件號碼及姓名變更的，必須提供有效的變更證明原件

22、。經(jīng)辦柜員審核客戶身份無誤后，在打印的變更業(yè)務(wù)通知單背面摘錄客戶有效身份證件信息，并由客戶簽字確認變更內(nèi)容是否正確，將客戶出具的有效證明做業(yè)務(wù)通知單附件隨當日業(yè)務(wù)傳票掃描裝訂。特殊說明：由于柜員錄入錯誤而產(chǎn)生的客戶姓名與證件上記載的姓名不符，應(yīng)回原賬戶開立網(wǎng)點進行維護，將開立賬戶時的原始憑證（包括開戶申請書、身份證復(fù)印件、打印的業(yè)務(wù)通知單）做維護依據(jù)。*姓名中有生僻字的，回原開客戶網(wǎng)點進行戶名維護。（總行：各營業(yè)網(wǎng)點需在12月末前對本機構(gòu)開戶的生僻字集中進行維護）3.掛失及重置密碼1）掛失逆流程2）重置密碼未留存款人存身份證復(fù)印件、簽名與實際不符的，非存款人本人親自辦理的，身份證未核查的4.錯

23、賬沖賬錯賬沖賬沖賬原因是：密碼忘了 沖賬原因與實際不符：1.一柜員辦理無卡續(xù)存業(yè)務(wù)，記串戶，沖賬時原因錄入為：金額輸入錯誤2.個人活期開戶，金額或戶名等信息有誤辦理沖賬，未留存原始憑證，無法判定原來是否有誤。擅自沖賬：支票因預(yù)留印鑒左右位置不對而沖賬，沖賬原因是印鑒不符。 錯賬沖賬的業(yè)務(wù)管理錯賬沖賬的業(yè)務(wù)管理 錯賬沖賬業(yè)務(wù)是指銀行柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)生記賬錯誤，可由經(jīng)辦柜員向?qū)徟松暾?，?jīng)審批人同意后進行錯賬沖銷處理，再將正確的賬務(wù)及時記載。對于個人客戶和對公客戶在向銀行提供相關(guān)對于個人客戶和對公客戶在向銀行提供相關(guān)憑證和票證信息完全正確的情況下，并且賬務(wù)處理憑證和票證信息完全正確的情況下，

24、并且賬務(wù)處理正確的，客戶要求銀行進行沖賬的，銀行不予受理。正確的，客戶要求銀行進行沖賬的，銀行不予受理。 銀行發(fā)生記賬錯誤必須沖賬時，處理方式如下： 個人業(yè)務(wù)沖賬：柜員辦理業(yè)務(wù)如操作錯誤造成賬務(wù)記載錯誤的，可進行沖賬處理，沖賬憑證由客戶簽字確認；若客戶已離開營業(yè)網(wǎng)點，柜員必須與客戶聯(lián)系后再進行沖賬處理，并由客戶在沖賬憑證上簽字。對公業(yè)務(wù)在以下情況下方可進行錯賬沖賬：1.客戶提交的票據(jù)有瑕疵，但柜員審核票據(jù)未發(fā)現(xiàn)并且進行賬務(wù)處理的業(yè)務(wù)可以進行賬務(wù)沖賬。2.客戶提交的票據(jù)無瑕疵，柜員在進行賬務(wù)記載時發(fā)生記賬錯誤的業(yè)務(wù)可以進行賬務(wù)沖賬。 上述沖賬處理時應(yīng)及時告知客戶，并將沖賬交易處理打印的回單交予客

25、戶。（當日、隔日）強調(diào)：吉林銀行會計業(yè)務(wù)權(quán)限管理辦法吉林銀行會計業(yè)務(wù)權(quán)限管理辦法權(quán)限審批特殊審批業(yè)務(wù)是一些特定業(yè)務(wù)不分額度應(yīng)經(jīng)審批人員進行審批方可辦理的業(yè)務(wù)。（一）賬目調(diào)整權(quán)限管理。賬戶或某筆賬項的調(diào)整，應(yīng)根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)部門書面通知，并經(jīng)會計部門主管行長審核并審批后方可辦理。（二）自制、補制憑證權(quán)限管理。內(nèi)部自制、補制涉及劃轉(zhuǎn)客戶款項的特種轉(zhuǎn)賬憑證，應(yīng)經(jīng)支行主管行長（直屬支行為會計部門負責人）審核并審批后方可進行劃轉(zhuǎn)處理。（三）錯賬沖正權(quán)限管理。隔日錯賬沖正應(yīng)填制錯賬沖正憑證，應(yīng)經(jīng)支行主管行長（直屬支行為會計部門負責人）審核并審批后方可辦理。（四）掛賬及臨時過渡業(yè)務(wù)核算權(quán)限管理。除正常結(jié)算業(yè)務(wù)掛

26、賬外，其他應(yīng)收、應(yīng)付款掛賬、應(yīng)解匯款、待處理有償債物、國庫券買賣等臨時過渡性業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)有權(quán)部門審批后方可辦理。（五）其他會計業(yè)務(wù)權(quán)限管理。根據(jù)各會計業(yè)務(wù)操作規(guī)程規(guī)定的審批內(nèi)容，由營業(yè)網(wǎng)點會計主管進行審批后方可辦理。5.凍結(jié)扣劃1）協(xié)助查詢、凍結(jié)業(yè)務(wù)手續(xù)不規(guī)范。某支行20XX年6月19日，受理法院凍結(jié)業(yè)務(wù)一筆，法院出具的凍結(jié)通知書填寫不規(guī)范，凍結(jié)通知書被執(zhí)行人賬號處先填寫的是身份證號碼，然后在身份證號碼旁填寫被執(zhí)行人賬號，未要求法院重新出具凍結(jié)通知書。2）某支行在通知書上簽字確認的為前來辦理業(yè)務(wù)的有權(quán)機關(guān)的執(zhí)行人員兩人中的同一人代簽；3）某支行協(xié)助扣劃、凍結(jié)通知書缺少騎縫章,有權(quán)機關(guān)經(jīng)辦人員未說

27、明情況。4）某支行20XX年4月15日登記簿文號登記錯誤，應(yīng)為960號，誤登為96號；多筆查詢業(yè)務(wù)查詢單位登記不完整。5）個人查詢業(yè)務(wù),登記薄登記不規(guī)范，未登記查詢結(jié)果,未按登記薄格式登記查詢單位,被查詢?nèi)诵彰?）某客戶查詢業(yè)務(wù)，未見被查詢?nèi)松矸葑C復(fù)印件。7）系統(tǒng)錄入凍結(jié)類型、金額、證件號碼、期限等信息與凍結(jié)通知書的信息不一致。8）二道江支行20XX年4月15日受理人民法院關(guān)于薛敬國續(xù)凍業(yè)務(wù)，系統(tǒng)續(xù)凍期限為六個月，正確應(yīng)為最長不得超過三個月9)、受理法院扣劃業(yè)務(wù)不規(guī)范。 某支行20XX年6月6日個人扣劃,被執(zhí)行人盧正南,扣劃金額13100元。該筆業(yè)務(wù)扣劃時,經(jīng)辦柜員先對該賬戶進行解凍,然后對

28、其扣劃。解凍時無有權(quán)機關(guān)解凍通知書。 整改情況：該筆業(yè)務(wù)存在逆程序操作現(xiàn)象，經(jīng)過檢查該網(wǎng)點認真學(xué)習(xí)了扣劃解凍業(yè)務(wù)，其將有權(quán)機關(guān)解凍通知書補齊。（整改完畢、后附復(fù)印件）責任人 ：XX 操作手冊267頁：有權(quán)機關(guān)對已凍結(jié)的存款在進行強行扣劃時，系統(tǒng)自動對凍結(jié)部分的已扣劃金額進行自動解凍處理，不需扣劃機關(guān)出具解凍通知書。10).受理法院凍結(jié)續(xù)凍業(yè)務(wù)不規(guī)范。 某支行20XX年9月29日，吉林市龍?zhí)秴^(qū)人民法院凍結(jié)姜X賬戶6000元，到期日為20XX年3月29日，20XX年3月26日該法院對其賬戶再次凍結(jié)時，銀行經(jīng)辦人員操作錯誤，未對該戶進行續(xù)凍，操作界面仍然選擇凍結(jié)，并且在凍結(jié)通知書上標注該凍結(jié)屬于輪候

29、凍結(jié)；20XX年10月10日，船營區(qū)人民法院凍結(jié)馬XX60000元，到期日為20XX年4月10日， 20XX年4月9日該法院對其賬戶再次凍結(jié)時，銀行經(jīng)辦人員操作錯誤，未對該戶進行續(xù)凍，操作界面仍然選擇凍結(jié)，并且在凍結(jié)通知書上標注該凍結(jié)屬于輪候凍結(jié)。*區(qū)分續(xù)凍和輪候凍結(jié) 續(xù)凍：是有權(quán)機關(guān)或部門對原記錄繼續(xù)停止支付有權(quán)機關(guān)應(yīng)在凍結(jié)期滿前辦理續(xù)凍手續(xù)。 輪候凍結(jié)：已被凍結(jié)的存款，其他機關(guān)要求再行凍結(jié)的，可辦理輪候凍結(jié)，輪候凍結(jié)在賬戶原凍結(jié)及續(xù)凍失效或滿足條件后，登記在先的有效凍結(jié)自動生效。*凍結(jié)類型： 部分凍結(jié)、不進不出、只進不出、分期凍結(jié) 總行：人民法院辦理凍結(jié)銀行存款賬戶業(yè)務(wù)時，僅提供了“協(xié)助凍

30、結(jié)通知書”而未提供“凍結(jié)存款裁定書”，是否可以為其辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)？ 答：不可以。根據(jù)民事訴訟法第二百四十二條，以及關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知（法發(fā)202X21）號文件規(guī)定，法院凍結(jié)銀行存款賬戶必須出具凍結(jié)裁定書，否則不予協(xié)助辦理。如違法凍結(jié)將損害到存款人利益，銀行應(yīng)負賠償責任。（通知書與裁定書上的凍結(jié)類型必須明確）（八）交接管理：1.柜員正式交接，監(jiān)交人權(quán)限不符且未登記交接登記簿?？傂锌傂屑帚y行會計結(jié)算工作交接管理辦法吉林銀行會計結(jié)算工作交接管理辦法：會計結(jié)算人員辦理交接手續(xù),必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進行面對面交接。一般會計結(jié)算人員辦理交接手續(xù)應(yīng)由本機構(gòu)負責人(會計結(jié)算業(yè)

31、務(wù)主管人員)監(jiān)交,本機構(gòu)負責人(會計結(jié)算業(yè)務(wù)主管人員)辦理交接手續(xù)應(yīng)由上一級別機構(gòu)負責人監(jiān)交(營業(yè)網(wǎng)點負責人辦理臨時交接可實行“第三人”監(jiān)交制度)，交接雙方及監(jiān)交人要對交接內(nèi)容及事項進行簽字確認。2.違反規(guī)定交接印章某支行交接未核對印章，監(jiān)交人不規(guī)范。20XX.6.12 15:26王XX交李XX 業(yè)務(wù)訖4 監(jiān)交人杜XX，印章已隨款車離開營業(yè)網(wǎng)點，三人均未核對印章。總結(jié)：1.交接未面對面2.交接時未審核實物就進行交接3.監(jiān)交人不符權(quán)限4.辦理交接時先登記后進行實物交接5.虛假交接（九）介紹信、公函、授權(quán)書、整改報告（九）介紹信、公函、授權(quán)書、整改報告一一.介紹信介紹信 介紹信是用來介紹聯(lián)系接洽事

32、宜的一種應(yīng)用文體，是應(yīng)用寫作研究的文體之一。它具有介紹、證明的雙重作用。使用介紹信，可以使對方了解來人的身份和目的，以便得到對方的信任和支持。介介紹紹信（范例）信（范例）吉林銀行吉林吉林銀行吉林*支行：支行：茲有本公司法人代表（或財務(wù)部工作人員）：姓名、性別、茲有本公司法人代表（或財務(wù)部工作人員）：姓名、性別、身份證號碼前往你處，辦理我公司在貴行單位銀行結(jié)算賬戶增身份證號碼前往你處，辦理我公司在貴行單位銀行結(jié)算賬戶增加單位公章作為預(yù)留印鑒事宜。請予以接待，并大力支持為盼，加單位公章作為預(yù)留印鑒事宜。請予以接待，并大力支持為盼，特此證明。特此證明。此致此致敬禮！敬禮！吉林市吉林市*房地產(chǎn)開發(fā)（簽

33、章）房地產(chǎn)開發(fā)（簽章）二一三年五月五日二一三年五月五日(1)題頭注明“介紹信”字樣。(2)頂格書寫所派出人員前往單位的全稱。(3)寫明所派出人員的姓名、職務(wù)、性別。在某些特定情況下，還需注明所派出人員的年齡和政治面貌。另外，如派出人員不止一人時，應(yīng)注明派出人數(shù)。(4)寫明派出人員所要聯(lián)系的事宜，并表明希望或要求，但文字必須非常簡要，不必另加說明性詞語。(5)介紹信的結(jié)尾，一般亦應(yīng)寫上“此致敬禮”之類的禮貌用語，并署明簽發(fā)介紹信的社會組織的全稱和發(fā)函時間(有時還需要注明該介紹信的有效日期)，加蓋公章。二、公函二、公函 公函是公務(wù)文書的主要文體之一，主要用于社會組織在各種公務(wù)活動中與其他社會組織的

34、溝通和聯(lián)絡(luò)，處理的是內(nèi)容比較嚴肅、正式的事務(wù)，一般用社會組織的專用信箋打印，撰寫時也要求具有較為規(guī)整的公文格式，從而顯得鄭重和正規(guī)。公共關(guān)系從業(yè)人員在實際工作中，有多種場合需要撰寫公函。所撰寫的公函是否規(guī)整，往往能體現(xiàn)一個公關(guān)組織(公關(guān)公司或公關(guān)部)專業(yè)化水準的高低，并給接受這一公函者留下不同的印象。所以，無論文字和形式，均應(yīng)精心推敲和設(shè)定，不可草率行事 公函的撰寫，應(yīng)注意掌握以下基本要點：公函的撰寫，應(yīng)注意掌握以下基本要點： (1)要有標題。這一標題，一般情況下用“公函”兩字即可。在特定情況下，需寫明是關(guān)于某一事項的“致函”或“復(fù)函”。 (2)頂格書寫致函單位的全稱。如公函發(fā)送對象為該單位某

35、一負責人士，一般應(yīng)先寫上單位全稱，再換行頂格書寫該負責人姓名和職務(wù)。 (3)正文必須寫明所聯(lián)系(或交涉)事務(wù)的內(nèi)容(包括有關(guān)背景情況)。通常是一函一事，內(nèi)容盡可能單一，切忌煩瑣。 (4)行文應(yīng)該規(guī)范，文字力求簡潔，語氣則應(yīng)不卑不亢，并根據(jù)內(nèi)容和對象選擇恰當?shù)拇朕o。 (5)公函的結(jié)尾，一般應(yīng)寫上“此致敬禮”或“即頌近祺”之類的禮貌用語，并署明發(fā)函的社會組織(或代表這一組織的個人)的全稱和發(fā)函時間，加蓋公章(或親筆署名)。 當然，要能撰寫出較為規(guī)范的公函，僅把握一般寫作要點還不夠，還須根據(jù)不同的致函對象和函件的具體內(nèi)容而靈活應(yīng)用。公公函（范例）函（范例）吉林銀行吉林吉林銀行吉林*支行：支行：茲有吉

36、林市茲有吉林市*房地產(chǎn)開發(fā)赴貴行辦理單位銀行房地產(chǎn)開發(fā)赴貴行辦理單位銀行結(jié)算賬戶增加單位公章作為預(yù)留印鑒事宜。我公司戶結(jié)算賬戶增加單位公章作為預(yù)留印鑒事宜。我公司戶名：吉林市名：吉林市*房地產(chǎn)開發(fā)，賬號房地產(chǎn)開發(fā)，賬號*。敬請審核，并予以受理。敬請審核，并予以受理。此致此致敬禮敬禮吉林市吉林市*房地產(chǎn)開發(fā)（蓋章）房地產(chǎn)開發(fā)（蓋章）二一三年五月五日二一三年五月五日三、授權(quán)書三、授權(quán)書 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則第二條單位存款人申請銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷、臨時存款賬戶展期、補（換）發(fā)開戶許可證、變更預(yù)留公章或預(yù)留銀行印鑒時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。（三）由法定代表人或單位負責人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)