綜合實訓(xùn)作業(yè)2班

1、綜合實訓(xùn)作業(yè)綜合實訓(xùn)作業(yè) 制作人：鄭旭庚制作人：鄭旭庚 王哲凱王哲凱 袁仁杰袁仁杰 趙鑫趙鑫 吳志健吳志健 袁先生今年30歲，在一家高科技公司擔(dān)任部門經(jīng)理，每月稅后收入為7,000元。他的同齡妻子是一名大學(xué)講師，每月稅后收入在6,000元左右。兩人于2008年結(jié)婚，并在同年購買了一套總價60萬元的住房，為此他們向銀行申請了一筆貸款，目前每月需按揭還款2,500元，貸款余額為32萬元。趙先生夫婦每月除1,800元左右的基本生活開銷外，額外的購物和娛樂費用不過1,000元。除了日常保留的零用現(xiàn)金1,300元外，目前他們的家庭資產(chǎn)主要包括9萬元的銀行存款（其中包括去年全年收到的稅后利息1,500元）

2、，3萬元的債券基金（其中包括去年收到的稅后收益1,100元）和一套房子。 袁先生夫婦除參加基本社會保險外沒有購買任何商業(yè)保險，所以希望給自己和妻子買些必要的保險。此外，趙先生夫婦打算2012年生育后代，考慮到未來可能的龐大教育支出，所以現(xiàn)在過得比較節(jié)儉。而且，一直對赴海外留學(xué)報有良好預(yù)期的他們計劃在孩子高中畢業(yè)后（18歲，從2030年當(dāng)年起計算）送往英國讀書（本科四年），預(yù)計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元。同時，趙先生夫婦希望在65歲時退休，按照他們的身體狀況，不出意外他們都可以活到80歲。他們希望在退休后盡量保持現(xiàn)有生活水平（綜合考慮各種因素后，預(yù)計退休后兩人每年共需生活費用15萬元）

3、。 要求：要求： 1、編制客戶財務(wù)報表；、編制客戶財務(wù)報表； 2、分析客戶財務(wù)狀況。、分析客戶財務(wù)狀況。 1、編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表、編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表 客戶資產(chǎn)負(fù)債表客戶資產(chǎn)負(fù)債表 ： 2、編制客戶現(xiàn)金流量表、編制客戶現(xiàn)金流量表 客戶現(xiàn)金流量表：客戶現(xiàn)金流量表： 3、客戶財務(wù)狀況的比率分析、客戶財務(wù)狀況的比率分析 （1）客戶財務(wù)比率表）客戶財務(wù)比率表 （2）客戶財務(wù)比率分析：）客戶財務(wù)比率分析： 客戶財務(wù)比率表客戶財務(wù)比率表 （2）客戶財務(wù)比率分析：）客戶財務(wù)比率分析：（一）結(jié)余比率（一）結(jié)余比率結(jié)余結(jié)余/ /稅后收入稅后收入 月結(jié)余比率（月收入月支出）月結(jié)余比率（月收入月支出）/ /月收入月收

4、入 月結(jié)余比率的參考值是月結(jié)余比率的參考值是0.10.1，結(jié)余較高說明個人或者，結(jié)余較高說明個人或者家庭凈資產(chǎn)增長空間較大，因為這部分結(jié)余主要是家庭凈資產(chǎn)增長空間較大，因為這部分結(jié)余主要是用來投資和儲蓄的。用來投資和儲蓄的。（二）投資與凈資產(chǎn)比例（二）投資與凈資產(chǎn)比例 投資資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）投資資產(chǎn)（生息資產(chǎn)）/ /凈資產(chǎn)凈資產(chǎn) 通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在5050以上，才能保證以上，才能保證資產(chǎn)有合適的增長率；資產(chǎn)有合適的增長率； 年輕客戶通常在年輕客戶通常在2020左右。左右。（三）償付比率（清償比率）（三）償付比率（清償比率）凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)/ /總資總資產(chǎn)產(chǎn) 反映綜合償債能力

5、高低，一般償付比率的變化反映綜合償債能力高低，一般償付比率的變化范圍在范圍在0 01 1之間，通常應(yīng)高于之間，通常應(yīng)高于0.50.5較好；較好； 太低，意味著主要靠借貸維持；太高，如接近太低，意味著主要靠借貸維持；太高，如接近1 1，則客戶沒有充分利用信用額度，沒有利用，則客戶沒有充分利用信用額度，沒有利用負(fù)債的杠桿作用。負(fù)債的杠桿作用。（四）（四）負(fù)債比率負(fù)債比率 負(fù)債負(fù)債/ /總資產(chǎn)總資產(chǎn) 理論上，和償付比率之和為理論上，和償付比率之和為1 1，負(fù)債比率變化，負(fù)債比率變化范圍在范圍在0 01 1之間，通常應(yīng)控制在之間，通常應(yīng)控制在0.50.5以下較好。以下較好。（四）負(fù)債收入比例（四）負(fù)債收