工業(yè)機(jī)器人項(xiàng)目生產(chǎn)計(jì)劃組織分析_參考

1、工業(yè)機(jī)器人項(xiàng)目生產(chǎn)計(jì)劃組織分析目錄第一章 項(xiàng)目背景分析3第二章 項(xiàng)目基本情況6一、 項(xiàng)目承辦單位6二、 項(xiàng)目實(shí)施的可行性8三、 項(xiàng)目建設(shè)選址9四、 建筑物建設(shè)規(guī)模9五、 項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成9六、 資金籌措方案10七、 項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)10八、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃10第三章 公司簡(jiǎn)介13一、 公司基本信息13二、 公司簡(jiǎn)介13第四章 生產(chǎn)計(jì)劃組織15一、 綜合生產(chǎn)計(jì)劃15二、 物料需求計(jì)劃18三、 設(shè)施選址26四、 設(shè)施的布置28第五章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益31一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取31二、 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算31三、 項(xiàng)目盈利能力分析35四、 財(cái)務(wù)生存能力分析38五、 償債能力分析38六、

2、 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論40第六章 項(xiàng)目規(guī)劃進(jìn)度41一、 項(xiàng)目進(jìn)度安排41二、 項(xiàng)目實(shí)施保障措施42第七章 項(xiàng)目投資計(jì)劃43一、 投資估算的編制說明43二、 建設(shè)投資估算43三、 建設(shè)期利息45四、 流動(dòng)資金46五、 項(xiàng)目總投資48六、 資金籌措與投資計(jì)劃49第一章 項(xiàng)目背景分析高質(zhì)量發(fā)展勢(shì)頭良好，主要指標(biāo)保持全國同類城市前列，預(yù)計(jì)地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)xx%左右。新動(dòng)能加快成長(zhǎng)，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增加值占經(jīng)濟(jì)總量比重達(dá)xx%，數(shù)字經(jīng)濟(jì)占比xx%左右，五大產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)全面提速，構(gòu)筑起高質(zhì)量發(fā)展強(qiáng)大支撐。當(dāng)前，地區(qū)正處于高質(zhì)量發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期。要準(zhǔn)確把握我國仍處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)中向好、長(zhǎng)期向好的基本趨勢(shì)沒有改變，

3、堅(jiān)定必勝信心，保持戰(zhàn)略定力，集中精力做好事情。要看到，推動(dòng)長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展、促進(jìn)地區(qū)崛起等國家戰(zhàn)略疊加聚焦，為城市高質(zhì)量發(fā)展提供了戰(zhàn)略機(jī)遇。必須抓住機(jī)遇、乘勢(shì)而上，提升城市能級(jí)和核心競(jìng)爭(zhēng)力，加快建設(shè)現(xiàn)代化、國際化、生態(tài)化大城市，加速邁向國家中心城市和新一線城市。國際機(jī)器人聯(lián)盟（IFR）根據(jù)應(yīng)用環(huán)境，將機(jī)器人分為工業(yè)機(jī)器人和服務(wù)機(jī)器人兩大類。其中，工業(yè)機(jī)器人是指應(yīng)用于生產(chǎn)過程與環(huán)境的機(jī)器人；服務(wù)機(jī)器人是指除工業(yè)機(jī)器人以外，用于非制造業(yè)并服務(wù)于人類的各種機(jī)器人，可分為個(gè)人/家用服務(wù)機(jī)器人和專業(yè)服務(wù)機(jī)器人。2021年，我國機(jī)器人市場(chǎng)規(guī)模預(yù)計(jì)將達(dá)到839億元，2016-2023年的平均增長(zhǎng)率達(dá)到18.3

4、%。其中工業(yè)機(jī)器人445.7億元，工業(yè)機(jī)器人占比53%；服務(wù)機(jī)器人302.6億元，服務(wù)機(jī)器人占比36%；特種機(jī)器人90.7億元，特種機(jī)器人占比11%。從市場(chǎng)運(yùn)行情況來看，2021年我國工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)量再上新臺(tái)階。國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，繼2020年全國工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)量突破20萬套大關(guān)后，2021年全國工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)量成功突破30萬套大關(guān)，達(dá)到36.6萬套，同比增長(zhǎng)44.9%。與此同時(shí)，工業(yè)機(jī)器人的應(yīng)用行業(yè)與應(yīng)用領(lǐng)域也進(jìn)一步擴(kuò)大，應(yīng)用領(lǐng)域已覆蓋汽車、電子、冶金、輕工、石化、醫(yī)藥等52個(gè)行業(yè)大類、143個(gè)行業(yè)中類，并囊括了焊接、噴涂、裝配、搬運(yùn)、堆垛、打磨、涂膠、分揀、包裝、檢測(cè)、上下料等數(shù)十種工藝。從月度

5、數(shù)據(jù)看，2021年10月我國工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)量最低，產(chǎn)量為2.85萬臺(tái)；6月產(chǎn)量工業(yè)機(jī)器人產(chǎn)量最高，產(chǎn)量為3.64萬臺(tái)，相差0.79萬臺(tái)，起伏較大。從2020年工業(yè)機(jī)器人的銷售情況可以看出，工業(yè)機(jī)器人主要分布在中國、日本、美國、韓國和德國。其中，中國的工業(yè)機(jī)器人年銷售量處于領(lǐng)先地位。2020年中國的銷售量為16.84萬臺(tái)，占比全年總銷售量的43.85%。日本、美國、韓國、德國分別為3.87萬臺(tái)、3.08萬臺(tái)、3.05萬臺(tái)、2.23萬臺(tái)。數(shù)據(jù)顯示，2020年在全球機(jī)器人市場(chǎng)受疫情影響出現(xiàn)下滑時(shí)，我國工業(yè)機(jī)器人市場(chǎng)已經(jīng)開始復(fù)蘇，相比于2019年年裝機(jī)量提升188%。預(yù)計(jì)2021年，我國工業(yè)機(jī)器人銷售額

6、達(dá)到445.7億元；到2023年，國內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，預(yù)計(jì)銷售額將突破589億元。第二章 項(xiàng)目基本情況一、 項(xiàng)目承辦單位（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xxx集團(tuán)有限公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人雷xx（三）項(xiàng)目建設(shè)單位概況當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢(shì)依然嚴(yán)峻，出口增長(zhǎng)放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式從規(guī)模速度型粗放增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)為主。新常態(tài)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面

7、對(duì)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營(yíng)壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時(shí)，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢(shì)頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢(shì)，利用好國際國內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動(dòng)權(quán)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、忠誠、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和

8、人才隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺(tái)。公司在“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補(bǔ)短板，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必

9、然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會(huì)責(zé)任，依法經(jīng)營(yíng)、誠實(shí)守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會(huì)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享，致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制作為社會(huì)責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。二、 項(xiàng)目實(shí)施的可行性國際機(jī)器人聯(lián)盟（IFR）根據(jù)應(yīng)用環(huán)境，將機(jī)器人分為工業(yè)機(jī)器人和服務(wù)機(jī)器人兩大類。其中

10、，工業(yè)機(jī)器人是指應(yīng)用于生產(chǎn)過程與環(huán)境的機(jī)器人；服務(wù)機(jī)器人是指除工業(yè)機(jī)器人以外，用于非制造業(yè)并服務(wù)于人類的各種機(jī)器人，可分為個(gè)人/家用服務(wù)機(jī)器人和專業(yè)服務(wù)機(jī)器人。（一）長(zhǎng)期的技術(shù)積累為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項(xiàng)目的實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（二）國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺(tái)了一系列政策鼓勵(lì)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長(zhǎng)效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項(xiàng)目產(chǎn)品亦隨之快速升級(jí)發(fā)展。三、 項(xiàng)目建設(shè)選址本期項(xiàng)目選址位于xx，

11、占地面積約13.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。四、 建筑物建設(shè)規(guī)模本期項(xiàng)目建筑面積15265.29，其中：主體工程9470.33，倉儲(chǔ)工程3121.21，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施1428.82，公共工程1244.93。五、 項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成（一）項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資6631.36萬元，其中：建設(shè)投資5256.63萬元，占項(xiàng)目總投資的79.27%；建設(shè)期利息127.80萬元，占項(xiàng)目總投資的1.93%；流動(dòng)資金1246.93萬元，占項(xiàng)目總投

12、資的18.80%。（二）建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資5256.63萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用4530.43萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用607.33萬元，預(yù)備費(fèi)118.87萬元。六、 資金籌措方案本期項(xiàng)目總投資6631.36萬元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款2608.07萬元，其余部分由企業(yè)自籌。七、 項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)（一）經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)值（正常經(jīng)營(yíng)年份）1、營(yíng)業(yè)收入（SP）：12800.00萬元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：9841.86萬元。3、凈利潤(rùn)（NP）：2167.72萬元。（二）經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)目標(biāo)1、全部投資回收期（Pt）：5.51年。2、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：25

13、.50%。3、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：2938.04萬元。八、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃本期項(xiàng)目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行建設(shè)，本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個(gè)月。十四、項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積8667.00約13.00畝1.1總建筑面積15265.29容積率1.761.2基底面積4940.19建筑系數(shù)57.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝390.592總投資萬元6631.362.1建設(shè)投資萬元5256.632.1.1工程費(fèi)用萬元4530.432.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元607.332.1.3預(yù)備費(fèi)萬元118.872.2建設(shè)期利息萬元127.802.3流動(dòng)資金萬元

14、1246.933資金籌措萬元6631.363.1自籌資金萬元4023.293.2銀行貸款萬元2608.074營(yíng)業(yè)收入萬元12800.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬元9841.86""6利潤(rùn)總額萬元2890.29""7凈利潤(rùn)萬元2167.72""8所得稅萬元722.57""9增值稅萬元565.42""10稅金及附加萬元67.85""11納稅總額萬元1355.84""12工業(yè)增加值萬元4489.56""13盈虧平衡點(diǎn)萬元4245.25產(chǎn)值1

15、4回收期年5.51含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25.50%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元2938.04所得稅后第三章 公司簡(jiǎn)介一、 公司基本信息1、公司名稱：xxx集團(tuán)有限公司2、法定代表人：雷xx3、注冊(cè)資本：930萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2012-3-177、營(yíng)業(yè)期限：2012-3-17至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx二、 公司簡(jiǎn)介公司在“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)主導(dǎo)、社會(huì)參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進(jìn)企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補(bǔ)齊生態(tài)環(huán)境保護(hù)不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、

16、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實(shí)貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補(bǔ)短板，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會(huì)責(zé)任，依法經(jīng)營(yíng)、誠實(shí)守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會(huì)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享，致力

17、于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制作為社會(huì)責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。第四章 生產(chǎn)計(jì)劃組織一、 綜合生產(chǎn)計(jì)劃1.生產(chǎn)計(jì)劃與綜合生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃是生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的核心。按時(shí)間，生產(chǎn)計(jì)劃可劃分為長(zhǎng)期計(jì)劃、中期計(jì)劃和短期計(jì)劃。長(zhǎng)期計(jì)劃周期大于1年，中期計(jì)劃周期一般為618個(gè)月，短期計(jì)劃周期則為1天至6個(gè)月。一般地，組織中的高層管理者負(fù)責(zé)長(zhǎng)期計(jì)劃，中層管理者負(fù)責(zé)中期計(jì)劃，基層管理者負(fù)責(zé)短期計(jì)劃。不同的計(jì)劃層次的計(jì)劃內(nèi)容也存在很大差異。長(zhǎng)期計(jì)劃主要考慮產(chǎn)品或服務(wù)的選擇、工藝流程的選擇以及生產(chǎn)系

18、統(tǒng)的長(zhǎng)期能力問題；中期計(jì)劃是長(zhǎng)期計(jì)劃和短期計(jì)劃之間的紐帶，要將預(yù)測(cè)的產(chǎn)品需求轉(zhuǎn)化為企業(yè)的產(chǎn)品產(chǎn)出任務(wù)計(jì)劃，計(jì)劃的焦點(diǎn)是如何有效地利用資源能力，最大限度地滿足市場(chǎng)需求并取得最佳經(jīng)濟(jì)效益。在中期計(jì)劃中，制造型企業(yè)和服務(wù)型企業(yè)存在很大的差異。對(duì)于制造型企業(yè)，中期計(jì)劃主要包括綜合生產(chǎn)計(jì)劃、主生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃；對(duì)于服務(wù)型企業(yè)，綜合生產(chǎn)計(jì)劃是其核心。盡管無論是制造型企業(yè)還是服務(wù)型企業(yè)均有綜合生產(chǎn)計(jì)劃，但兩者還是存在一定的區(qū)別：制造型企業(yè)可以利用庫存增加與減少來調(diào)整生產(chǎn)，而服務(wù)型企業(yè)則不能。至于短期計(jì)劃，制造型企業(yè)和服務(wù)型企業(yè)也各不相同。對(duì)于制造型企業(yè)，短期計(jì)劃的核心是車間生產(chǎn)作業(yè)；對(duì)于服務(wù)型企業(yè)，短

19、期計(jì)劃的核心是周勞動(dòng)力與客戶安排以及日勞動(dòng)力與客戶安排。從上可以看出，綜合生產(chǎn)計(jì)劃是聯(lián)系長(zhǎng)期與短期計(jì)劃的橋梁。綜合計(jì)劃關(guān)注的對(duì)象是一組類似的產(chǎn)品。比如，電視機(jī)廠的計(jì)劃人員為了編制綜合生產(chǎn)計(jì)劃，不會(huì)關(guān)心電視機(jī)的具體型號(hào)是27英寸0、29英寸還是34英寸，他們關(guān)注的是將所有型號(hào)產(chǎn)品混在一起的某一種單一產(chǎn)品。既然綜合生產(chǎn)計(jì)劃中產(chǎn)品類型不能真實(shí)地反映實(shí)際的產(chǎn)品類型，那為什么要制定綜合生產(chǎn)計(jì)劃呢？原因在于：其一，執(zhí)行計(jì)劃需要時(shí)間，比如說，如果計(jì)劃要求擴(kuò)大生產(chǎn)設(shè)施規(guī)?；蚱赣茫ㄒ约芭嘤?xùn)）新工人，就需要花費(fèi)時(shí)間。其二，綜合計(jì)劃具有一定的戰(zhàn)略性特征，時(shí)間跨度較長(zhǎng)，因此對(duì)個(gè)別產(chǎn)品類型需求的時(shí)間和數(shù)量進(jìn)行任何精度的

20、預(yù)測(cè)都不可能。并且，如果哪一個(gè)組織想要“鎖定”在個(gè)別產(chǎn)品類型上，將會(huì)失去適應(yīng)市場(chǎng)變化的靈活性。2.綜合生產(chǎn)計(jì)劃策略由于產(chǎn)品的市場(chǎng)需求不斷波動(dòng)，而企業(yè)又需要均衡生產(chǎn)，面對(duì)這個(gè)矛盾，需要制定有效的綜合計(jì)劃，達(dá)到需求和生產(chǎn)能力大致平衡，并使整個(gè)計(jì)劃期間成本最小。為此，綜合計(jì)劃必須從供給和需求兩個(gè)方面著手。需求方面必須考慮定價(jià)、促銷、推遲交貨等影響因素，關(guān)鍵在于弄清楚市場(chǎng)需求。供給方面主要通過調(diào)整組織的生產(chǎn)能力，盡量達(dá)到與市場(chǎng)需求的一致。結(jié)合這些因素，許多企業(yè)為了達(dá)到專業(yè)化、降低成本以及滿足顧客的要求，專門在生產(chǎn)計(jì)劃中考慮了生產(chǎn)業(yè)務(wù)的外包策略。3.綜合生產(chǎn)計(jì)劃的制定綜合生產(chǎn)計(jì)劃的制定一般可以采用線性規(guī)

21、劃法等，具體內(nèi)容包括：確定每段時(shí)間的需求；確定每段時(shí)間的能力，包括正常工作時(shí)間、加班工作時(shí)間以及轉(zhuǎn)包；確定正常工作、加班工作、轉(zhuǎn)包、維持庫存、推遲交貨、招聘和解聘等方面的單位費(fèi)用；提出備選計(jì)劃并計(jì)算各種費(fèi)用；選擇最滿意的計(jì)劃方案。4.綜合生產(chǎn)計(jì)劃的分解由于綜合生產(chǎn)計(jì)劃不涉及具體產(chǎn)品，不能直接用于指揮生產(chǎn)活動(dòng)。為此，必須將假定產(chǎn)品或代表產(chǎn)品轉(zhuǎn)換成具體產(chǎn)品，從而將綜合生產(chǎn)計(jì)劃變成產(chǎn)品交付計(jì)劃和主生產(chǎn)計(jì)劃。產(chǎn)品交付計(jì)劃規(guī)定了要向顧客交付產(chǎn)品的具體型號(hào)、規(guī)格和交付時(shí)間；主生產(chǎn)計(jì)劃規(guī)定了要出產(chǎn)產(chǎn)品的具體型號(hào)、規(guī)格和出產(chǎn)時(shí)間。得到產(chǎn)品交付計(jì)劃之后，就可以得出產(chǎn)品出產(chǎn)預(yù)計(jì)劃。在每個(gè)月，將交付數(shù)量減去相應(yīng)月份

22、的成品庫存，加上相應(yīng)月份顧客需要提走的數(shù)量，便可計(jì)算出每個(gè)月需要產(chǎn)出的數(shù)量，由此得出了初始的主生產(chǎn)計(jì)劃。初始的主生產(chǎn)計(jì)劃是否可行，必須要進(jìn)行能力負(fù)荷平衡，調(diào)、整超負(fù)荷的生產(chǎn)計(jì)劃，使主生產(chǎn)計(jì)劃可行。主生產(chǎn)計(jì)劃是物料需求計(jì)劃的主要輸入。通過MRP處理，對(duì)具體產(chǎn)品的需求就會(huì)變成對(duì)構(gòu)成產(chǎn)品的零部件和原材料的需求，使計(jì)劃得以執(zhí)行。二、 物料需求計(jì)劃物料需求計(jì)劃20世紀(jì)60年代初起源于美國，最初是針對(duì)當(dāng)時(shí)制造企業(yè)生產(chǎn)管理中存在的普遍問題以及傳統(tǒng)庫存控制方法的不足而提出的一種生產(chǎn)組織管理技術(shù)。它是一種生產(chǎn)計(jì)劃與控制技術(shù)，代表了一種新的生產(chǎn)管理思想，是一種新的組織生產(chǎn)的方式。（一）訂貨點(diǎn)法的缺陷訂貨點(diǎn)法是傳統(tǒng)

23、的庫存計(jì)劃與控制方法，其基本思想是根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)預(yù)測(cè)未來的需求，根據(jù)物料的需求情況來確定訂貨點(diǎn)和訂貨批量。訂貨點(diǎn)法適合于需求比較穩(wěn)定的物料庫存控制與管理。然而，在實(shí)際生產(chǎn)中，隨著市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，需求常常是不穩(wěn)定的、不均勻的，在這種情況下使用訂貨點(diǎn)法便暴露出一些明顯的缺陷，如盲目性、高庫存與低服務(wù)水平和“塊狀”需求等。訂貨點(diǎn)法之所以有這些缺陷，是因?yàn)樗鼪]有按照各種物料真正需要的時(shí)間來確定訂貨日期。那么，怎樣才能在需要的時(shí)間，按需要的數(shù)量得到真正需要的物料，從而消除盲目性，實(shí)現(xiàn)低庫存與高服務(wù)水平？（二）MRP的基本思想MRP是在當(dāng)時(shí)庫存管理專家們?yōu)榻鉀Q傳統(tǒng)庫存控制方法的不足，不斷探索新的庫存控制

24、方法的過程中產(chǎn)生的。最早的MRP系統(tǒng)是美國IBM公司在20世紀(jì)60年代設(shè)計(jì)并組織實(shí)施的。MRP的基本思想是圍繞物料轉(zhuǎn)化組織制造資源，實(shí)現(xiàn)按需要準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)。制造型企業(yè)的生產(chǎn)是將原材料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的過程。如加工裝配式生產(chǎn)，工藝順序是將原材料制成毛坯，毛坯加工成零件，零件組裝成部件，部件總裝成產(chǎn)品。對(duì)于制造型的流程工業(yè)，也具有類似生產(chǎn)工藝順序情況。按上述的生產(chǎn)過程，如果確定了產(chǎn)品的需求時(shí)間和需求數(shù)量，就可以確定產(chǎn)品裝配數(shù)量和裝配時(shí)間。確定了產(chǎn)品裝配數(shù)量和裝配時(shí)間就可按產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)確定產(chǎn)品所需的零部件的出產(chǎn)數(shù)量和出產(chǎn)時(shí)間，進(jìn)而可以確定零部件投入數(shù)量和投入時(shí)間，直至原材料需要的數(shù)量和需要的時(shí)間，匯總得出所需的

25、制造資源和需要時(shí)間。可見，MRP是以物料為中心來組織生產(chǎn)，以物料為中心體現(xiàn)了為顧客服務(wù)的宗旨和按需定產(chǎn)的思想。這里，“物料”是一個(gè)廣義的概念，泛指原材料、在制品、外購件以及產(chǎn)品。以物料為中心組織生產(chǎn)，要求上道工序應(yīng)該按下道工序的需求進(jìn)行生產(chǎn)，前一生產(chǎn)階段應(yīng)該為后一生產(chǎn)階段服務(wù)，各道工序做到既不提前完工，也不誤期完工，因而是最經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)方式。MRP正是按這樣的方式來完成各種生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的編制的。MRP處理的是相關(guān)需求。在MRP中，將所有物料分成獨(dú)立需求和相關(guān)需求兩種類型。獨(dú)立需求就是指該物料的需求與其他產(chǎn)品或零部件的需求無關(guān)。它來自企業(yè)外部，其需求量和需求時(shí)間由企業(yè)外部的需求來決定，如客戶訂購的

26、產(chǎn)品、售后用的備品備件等。其需求數(shù)據(jù)一般通過預(yù)測(cè)和訂單來確定，可按訂貨點(diǎn)方法處理。相關(guān)需求則是指對(duì)某些項(xiàng)目的需求取決于對(duì)另一些項(xiàng)目的需求，如汽車制造中的輪胎需求，它取決于制造裝配汽車的數(shù)量。相關(guān)需求一般發(fā)生在制造過程中，可以通過計(jì)算得到。對(duì)原材料、毛坯、零件、部件的需求，來自制造過程，是相關(guān)需求，MRP處理的正是這類相關(guān)需求。從上可以看出，MRP思想的提出解決了物料轉(zhuǎn)化過程中的幾個(gè)關(guān)鍵問題：何時(shí)需要，需要什么，需要多少。它不僅在數(shù)量上解決了缺料問題，更關(guān)鍵的是從時(shí)間上解決了缺料問題。如果一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從產(chǎn)品銷售到原材料采購，從自制零件的加工到外協(xié)零件的供應(yīng)，從工具和工藝裝備的準(zhǔn)備到設(shè)備維修

27、，從人員的安排到資金的籌措與運(yùn)用，都圍繞MRP的這種基本思想進(jìn)行，就可形成一整套新的方法體系，它涉及企業(yè)的每一個(gè)部門、每一項(xiàng)活動(dòng)。因此，人們又將MRP看成是一種新的生產(chǎn)方式。（三）MRP系統(tǒng)MRP的基本原理就是由產(chǎn)品的交貨期展開成零部件的生產(chǎn)進(jìn)度日程與原材料、外購件的需求數(shù)量和需求日期，即將產(chǎn)品主生產(chǎn)計(jì)劃轉(zhuǎn)換成物料需求表，并為編制能力需求計(jì)劃提供信息。MRP的處理邏輯是：通過主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS）明確“我們要制造什么”，要制造必須要有相應(yīng)的物料，因此通過物料清單明確“我們需要什么”，而需要的物料可能有些已經(jīng)存放著，因此，要通過庫存信息了解“我們有什么”，根據(jù)物料需求計(jì)劃MRP的處理，可以運(yùn)算出生

28、產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃和采購供應(yīng)計(jì)劃。在生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃中，規(guī)定了每一項(xiàng)自制件的需求數(shù)量、開工日期和完工日期；在采購供應(yīng)計(jì)劃中，規(guī)定了采購物料的需求品種、需求數(shù)量、訂貨日期和到貨日期。通過上述的MRP的處理邏輯，可以看出MRP涉及3個(gè)輸入信息：主生產(chǎn)計(jì)劃、物料清單和庫存狀態(tài)文件。主生產(chǎn)計(jì)劃是MRP的主要輸入，它是MRP運(yùn)行的驅(qū)動(dòng)力量。在主生產(chǎn)計(jì)劃中所列出的是企業(yè)向外界提供的產(chǎn)品等，它們具有獨(dú)立需求的特征。物料清單表示了產(chǎn)品的組成及結(jié)構(gòu)信息，包括所需零部件的清單、產(chǎn)品項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)層次、制成最終產(chǎn)品的各個(gè)工藝階段的先后順序。實(shí)際產(chǎn)品對(duì)應(yīng)有多種多樣的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹：同一零部件分布在同一產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹的不同層次上、同一零部件分

29、布在不同產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹的不同層次上。庫存狀態(tài)文件保存了每一種物料的有關(guān)數(shù)據(jù)，MRP系統(tǒng)關(guān)于訂什么，訂多少，何時(shí)發(fā)出訂貨等重要信息，都存貯在庫存狀態(tài)文件中。物料清單文件是相對(duì)穩(wěn)定的，而庫存狀態(tài)文件卻處于不斷變動(dòng)之中。MRP的輸出信息較多，其中關(guān)鍵的是生產(chǎn)和庫存控制用的計(jì)劃和報(bào)告?，F(xiàn)將其關(guān)鍵輸出信息列舉如下：（1）零部件投入出產(chǎn)計(jì)劃。它規(guī)定了每個(gè)零件和部件的投入數(shù)量和投入時(shí)間、出產(chǎn)數(shù)量和出產(chǎn)時(shí)間。如果一個(gè)零件要經(jīng)過幾個(gè)車間加工，則要將零部件投入出產(chǎn)計(jì)劃分解成“分車間零部件投入出產(chǎn)計(jì)劃”。分車間零部件投入出產(chǎn)計(jì)劃規(guī)定了每個(gè)車間一定時(shí)間內(nèi)投入零件的種類、數(shù)量及時(shí)間，出產(chǎn)零件的種類、數(shù)量及時(shí)間。（2）原材料

30、需求計(jì)劃。它規(guī)定了每個(gè)零件所需的原材料的種類、需要數(shù)量及需要時(shí)間，并按原材料品種、型號(hào)、規(guī)格匯總，以便物資部門進(jìn)行采購。（3）庫存狀態(tài)記錄。它記錄各種零部件、外購件及原材料的庫存狀態(tài)數(shù)據(jù)，以便于計(jì)劃與實(shí)際的對(duì)比，進(jìn)行生產(chǎn)進(jìn)度控制和采購計(jì)劃控制。通過MRP處理，在求出凈需要量后，要確定計(jì)劃發(fā)出訂貨的數(shù)量與時(shí)間，這與提前期、批量以及安全庫存幾個(gè)參數(shù)有關(guān)。（四）MRP的發(fā)展MRP的發(fā)展經(jīng)歷了從訂貨點(diǎn)法到MRP，從MRP到閉環(huán)MRP，再到MRPI和ERP的階段。1.閉環(huán)MRP與MRP的最大區(qū)別在于閉環(huán)MRP增加了能力計(jì)劃平衡功能。在MRP中，已經(jīng)形成車間主生產(chǎn)計(jì)劃和采購計(jì)劃，但其可執(zhí)行性在很大程度上取

31、決于車間生，產(chǎn)能力的約束以及采購倉儲(chǔ)的限制。為此，必須進(jìn)行能力需求計(jì)劃的平衡。若能力需求計(jì)劃可行，那就執(zhí)行相應(yīng)的生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃，否則，必須重新調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃和物料需求計(jì)劃，使計(jì)劃具有可行性。這樣，形成了一個(gè)計(jì)劃與控制系統(tǒng)?？偟膩碚f，閉環(huán)MRP在初期MRP的基礎(chǔ)上補(bǔ)充了以下功能：編制能力需求計(jì)劃；建立了信息反饋機(jī)制，使計(jì)劃部門能及時(shí)從供應(yīng)商、車間作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)、庫房管理員、計(jì)劃員那里了解計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況；有計(jì)劃調(diào)整功能。2.MRPII制造資源計(jì)劃是20世紀(jì)80年代初在MRP的基礎(chǔ)上開始發(fā)展起來的，它是一種資源協(xié)調(diào)系統(tǒng)，代表了一種新的生產(chǎn)管理思想。MRPII的基本思想就是把企業(yè)看做一個(gè)有機(jī)整體，

32、MRPII實(shí)際上從橫向和縱向兩個(gè)角度體現(xiàn)了其管理思想。在縱向上，一方面向下體現(xiàn)出從決策層、計(jì)劃層到控制執(zhí)行層對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的層層分解，迅速下達(dá)，并具體落實(shí)到車間和班組，責(zé)任明確；另一方面，通過向上反映，從控制執(zhí)行層、計(jì)劃層到?jīng)Q策層的計(jì)劃執(zhí)行情況信息的及時(shí)反饋，為計(jì)劃的及時(shí)調(diào)整提供依據(jù)。在橫向上，體現(xiàn)出企業(yè)的核心業(yè)務(wù)“計(jì)劃控制系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成關(guān)系”，它們之間的聯(lián)系橋梁是信息的管理生產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理。通過信息系統(tǒng)將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成一體，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各部門業(yè)務(wù)活動(dòng)的溝通與聯(lián)系，形成了一個(gè)資金流、物流、人員流和信息流的集成系統(tǒng)。3.ERP企業(yè)資源計(jì)劃是由美國著名的GartnerGroup公司于20世紀(jì)90年

33、代初提出的一個(gè)概念，它通過一系列的功能標(biāo)準(zhǔn)來界定ERP系統(tǒng)。由于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)從原材料的采購、制造到產(chǎn)品的分銷不僅需要對(duì)企業(yè)內(nèi)部資源進(jìn)行計(jì)劃控制，同時(shí)也需要外部企業(yè)的密切合作，而MRPII僅局限于企業(yè)內(nèi)物流、資金流和信息流的管理，由此產(chǎn)生了企業(yè)資源計(jì)劃ERP的概念。ERP將企業(yè)的運(yùn)營(yíng)流程當(dāng)做是一條緊密連接的供應(yīng)鏈，對(duì)供應(yīng)鏈上所有環(huán)節(jié)集成為一體化系統(tǒng)，實(shí)施有效管理。與MRPII相比較，ERP具有如下的功能特點(diǎn)：（1）擴(kuò)充了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理功能。ERP相對(duì)于MRPI，在原有功能的基礎(chǔ)上進(jìn)行了拓寬，增加了質(zhì)量控制、運(yùn)輸、分銷、售后服務(wù)與維護(hù)、市場(chǎng)開發(fā)、人事管理、實(shí)驗(yàn)室管理、項(xiàng)目管理、配方管理、融資投

34、資管理、獲利分析、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理等功能子系統(tǒng)。它可以實(shí)現(xiàn)全球范圍內(nèi)多工廠、多地點(diǎn)的跨國經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。（2）面向供應(yīng)鏈，擴(kuò)充了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的范圍。ERP系統(tǒng)把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部制造活動(dòng)以及供應(yīng)商的制造資源整合在一起，強(qiáng)調(diào)對(duì)供應(yīng)鏈上所有環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理。（3）模擬分析和決策支持的擴(kuò)展，支持動(dòng)態(tài)的監(jiān)控能力。為企業(yè)作計(jì)劃和決策提供多種模擬功能和財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)；提供諸如產(chǎn)品、融資投資、風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)合并、收購等決策分析功能；在企業(yè)級(jí)的范圍內(nèi)提供了對(duì)質(zhì)量、客戶滿意、效績(jī)等關(guān)鍵問題的實(shí)時(shí)分析。（4）系統(tǒng)功能模塊化，運(yùn)用應(yīng)用程序模塊來對(duì)供應(yīng)鏈上的所有環(huán)節(jié)實(shí)施有效管理。“物流”類模塊實(shí)現(xiàn)對(duì)供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售整個(gè)過程和各個(gè)

35、環(huán)節(jié)的物料進(jìn)行管理?！柏?cái)務(wù)”類模塊提供一套通用記賬系統(tǒng)，還能夠進(jìn)行資產(chǎn)管理，提供有關(guān)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)告，使企業(yè)管理決策建立在客觀、及時(shí)的信息基礎(chǔ)之上?！叭肆Y源”類模塊提供一個(gè)綜合的人力資源管理系統(tǒng)，它綜合了諸如人事計(jì)劃、新員工招聘、工資管理和員工個(gè)人發(fā)展等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。三、 設(shè)施選址設(shè)施選址在企業(yè)運(yùn)作管理中具有十分重要的地位。設(shè)施選址直接關(guān)系到設(shè)施建設(shè)的投資和建設(shè)的速度，同時(shí)在很大程度上也決定了所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的成本，從而影響整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。錯(cuò)誤的選址決策無論對(duì)制造型企業(yè)還是服務(wù)型企業(yè)都意味著高昂的代價(jià)，因?yàn)樵阱e(cuò)誤時(shí)間、錯(cuò)誤地點(diǎn)選址決策會(huì)進(jìn)一步導(dǎo)致錯(cuò)誤的能力規(guī)劃或者錯(cuò)誤的流程選擇，從而給企業(yè)帶

36、來無法彌補(bǔ)的損失。（一）設(shè)施選址的影響因素影響選址的因素很多，這些因素主要包括：政治因素、經(jīng)濟(jì)因素、社會(huì)因素和自然環(huán)境。1.政治因素政治因素是選址首要關(guān)注的因素。政治局面的穩(wěn)定、法律是否健全等直接關(guān)系到企業(yè)投資的資本權(quán)益能否得到保障。2.經(jīng)濟(jì)因素在經(jīng)濟(jì)因素中，原材料的可供應(yīng)性、交通的便利程度、能源供應(yīng)的可靠性、與終端市場(chǎng)的接近程度、人力資源的可獲得性以及周圍商業(yè)環(huán)境的氛圍等都是必須考慮的因素。3.社會(huì)因素在社會(huì)因素中，必須考慮當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮涛幕叛龊惋L(fēng)俗習(xí)慣。除此之外，還應(yīng)該考慮當(dāng)?shù)氐纳鐓^(qū)環(huán)境、環(huán)境保護(hù)以及科學(xué)技術(shù)環(huán)境等。4.自然環(huán)境在自然環(huán)境中，不僅要考慮溫度、濕度等氣候條件，而且還要考慮水

37、資源條件，特別是對(duì)于耗水量大的企業(yè)，如造紙廠、發(fā)電廠、鋼鐵廠等。（二）設(shè)施選址方案的評(píng)估方法影響設(shè)施選址的因素眾多，關(guān)系也非常復(fù)雜，因此必須對(duì)擬訂的選址方案進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)分析。在常用的綜合評(píng)價(jià)方法中，既有定性分析方法也有定量分析方法。一般最常用的是因素分析法和重心法。1.因素分析法這是一種把非常復(fù)雜的問題轉(zhuǎn)換為易于理解的問題的簡(jiǎn)單方法，在選址方案選擇中應(yīng)用相當(dāng)廣泛。因素分析法的使用一般采用如下步驟：列出與選址有關(guān)的各種因素；評(píng)價(jià)各因素之間的重要程度，賦權(quán)重；對(duì)各種備選地址的各種因素進(jìn)行評(píng)分；將每個(gè)因素的評(píng)分值與其權(quán)重相乘，計(jì)算出每個(gè)因素的加權(quán)分值；累計(jì)每個(gè)備選地址的所有因素的加權(quán)分值，計(jì)算出每個(gè)

38、備選地址的總分；選擇總分最高的備選地址作為最優(yōu)方案。2.重心法重心法是一種定量方法，一般用于單個(gè)設(shè)施的最優(yōu)位置決策。使用該方法的前提是現(xiàn)有設(shè)施的位置以及它們之間要運(yùn)輸?shù)呢浳锪浚ɑ蛘哌\(yùn)輸費(fèi)用）能夠定量表達(dá)。該方法常用于制造型企業(yè)的制造廠與配送設(shè)施的相對(duì)位置以及服務(wù)型企業(yè)的配送中心、零售店等選址決策。四、 設(shè)施的布置（一）設(shè)施布置的類型設(shè)施布置一般有四種類型：工藝原則布置、產(chǎn)品原則布置、成組技術(shù)和固定布置。1.工藝原則布置這是指將相似的設(shè)備或功能集中放在一起，完成相同工藝加工任務(wù)。例如，將所有的車床放在一個(gè)地方，將所有的鐵床放在另一個(gè)地方，等等。同樣地，醫(yī)院一般也是采用工藝原則布置的典型，醫(yī)院每個(gè)

39、科室能完成特定的醫(yī)療服務(wù)，如產(chǎn)房和加護(hù)病房，等等。2.產(chǎn)品原則布置這是一種根據(jù)產(chǎn)品制造的步驟來安排設(shè)備或工作過程的方式，最常見的如流水線或者產(chǎn)品裝配線。一般地，鞋、化工設(shè)備和汽車清洗劑等的生產(chǎn)均按照產(chǎn)品原則布置。3.成組技術(shù)按工藝原則布置生產(chǎn)和服務(wù)設(shè)施，被加工對(duì)象在生產(chǎn)單元之間交叉往返運(yùn)輸，導(dǎo)致生產(chǎn)周期的延長(zhǎng)。為此，在實(shí)踐中創(chuàng)造了成組技術(shù)布置，將不同的機(jī)器組成加工中心（或工作單，元）來對(duì)形狀和工藝要求相似的零件進(jìn)行加工。4.固定布置這是指由于產(chǎn)品的體積龐大或重量太重，不得不將產(chǎn)品位置固定，生產(chǎn)工人和設(shè)備都隨產(chǎn)品所在的某一位置而移動(dòng)。這種布置形式適用于大型產(chǎn)品的裝配過程。如大型船舶和飛機(jī)等的裝配

40、以及醫(yī)院的手術(shù)室（病人固定在手術(shù)臺(tái)上，醫(yī)生、護(hù)士以及手術(shù)器材都需要圍繞病人布置）一般采用這種布置方式。（二）設(shè)施布置的考慮因素選擇設(shè)施布置類型之后，接著必須系統(tǒng)地布置設(shè)施。如企業(yè)管理部門一般按工藝原則布置，但具體地，在一棟樓中企業(yè)管理部門中的計(jì)劃部、財(cái)務(wù)部等部門又應(yīng)該如何布置？系統(tǒng)布置設(shè)施的方法既有定性的方法如相關(guān)圖法，也有定量的方法如“從至表”法。不論采用怎樣的方法，設(shè)施布置必須考慮以下的因素：1.環(huán)境條件環(huán)境條件指運(yùn)營(yíng)組織的周圍特征，如噪聲水平、照明、溫度等。特別是對(duì)于服務(wù)型企業(yè)，為顧客提供服務(wù)的部門應(yīng)盡可能地布置在環(huán)境條件好的位置。2.空間布置及其功能性對(duì)于制造型企業(yè)，設(shè)施布置設(shè)計(jì)的目標(biāo)

41、是使兩地之間物流成本最小化。對(duì)于服務(wù)型企業(yè)；設(shè)施布置設(shè)計(jì)的目標(biāo)不僅要考慮工作人員的行走方便，而且更重要的是必須考慮顧客在服務(wù)前臺(tái)的行走時(shí)間最小化。設(shè)施布置應(yīng)該盡可能地向顧客提供服務(wù)機(jī)會(huì)吸引顧客消費(fèi)。如有的大商場(chǎng)設(shè)施布置設(shè)計(jì)得像單通道迷宮，顧客在進(jìn)入之后，必須要走完整個(gè)商場(chǎng)才能走出來。3.徽牌、標(biāo)志和裝飾品這些是服務(wù)型企業(yè)具有重要意義的標(biāo)志物。例如，餐廳中穿著白襯衣、戴著白帽子、系著白圍裙的服務(wù)員傳遞給顧客的信號(hào)是“我能滿足您的服務(wù)要求”。第五章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選?。ㄒ唬┥a(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)

42、品及服務(wù)相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個(gè)月），運(yùn)營(yíng)期8年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營(yíng)后逐年提高運(yùn)營(yíng)能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)。二、 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算（一）營(yíng)業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12800.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。表格題目營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.009600.0010240.0012800.002增值稅0.004

43、71.43502.85565.422.1銷項(xiàng)稅0.001248.001331.201664.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.00776.57828.351098.583稅金及附加0.0056.5760.3567.853.1城建稅0.0033.0035.2039.583.2教育費(fèi)附加0.0014.1415.0916.963.3地方教育附加0.009.4310.0611.31（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=565.42萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目

44、總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用9841.86萬元，其中：可變成本8373.90萬元，固定成本1467.96萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本9426.31萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。表格題目綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.005973.656371.9079

45、64.872工資及福利費(fèi)0.00409.03409.03409.033修理費(fèi)0.00141.42141.42141.424其他費(fèi)用0.00910.99910.99910.994.1其他制造費(fèi)用0.0058.4658.4658.464.2其他管理費(fèi)用0.0077.4677.4677.464.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.00775.07775.07775.075經(jīng)營(yíng)成本0.007435.097833.349426.316折舊費(fèi)0.00281.62281.62281.627攤銷費(fèi)0.006.136.136.138利息支出0.00127.80127.80127.809總成本費(fèi)用0.007850.648248.8

46、99841.869.1其中：固定成本0.001467.961467.961467.969.2可變成本0.006382.686780.938373.90（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加67.85萬元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=2890.29（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=2890.29

47、×25.00%=722.57（萬元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2890.29萬元，繳納企業(yè)所得稅722.57萬元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=2890.29-722.57=2167.72（萬元）。表格題目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.009600.0010240.0012800.002稅金及附加0.0056.5760.3567.853總成本費(fèi)用0.007850.648248.899841.864利潤(rùn)總額0.001692.791930.762890.295應(yīng)納所得稅額0.001692.7

48、91930.762890.296所得稅0.00423.20482.69722.577凈利潤(rùn)0.001269.591448.072167.728期初未分配利潤(rùn)0.000.001142.632331.639可供分配的利潤(rùn)0.001269.592590.704499.3510法定盈余公積金0.00126.96259.07449.9411可供分配的利潤(rùn)0.001142.632331.634049.4212未分配利潤(rùn)0.001142.632331.634049.4213息稅前利潤(rùn)0.002243.792541.253740.66三、 項(xiàng)目盈利能力分析（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（F

49、IRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=25.50%。本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率25.50%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=2938.04（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值2938.04萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資

50、回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.51年。本期項(xiàng)目全部投資回收期5.51年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。表格題目項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.009600.0010240.0012800.001.1營(yíng)業(yè)收入0.000.009600.

51、0010240.0012800.002現(xiàn)金流出2628.322628.328426.867956.0310678.752.1建設(shè)投資2628.322628.322.2流動(dòng)資金0.00935.2062.341184.592.3經(jīng)營(yíng)成本0.007435.097833.349426.312.4稅金及附加0.0056.5760.3567.853所得稅前凈現(xiàn)金流量-2628.32-2628.321173.142283.972121.254累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-2628.32-5256.64-4083.50-1799.53321.725調(diào)整所得稅0.00560.95635.31935.166所得稅后凈現(xiàn)

52、金流量-2628.32-2628.32749.941801.281398.687累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-2628.32-5256.64-4506.70-2705.42-1306.74計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：33.92%；2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：25.50%；3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%）：5486.04萬元；4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%）：2938.04萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.85年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.51年。四、 財(cái)務(wù)生存能力分析從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部現(xiàn)金流量來看，計(jì)算

53、期內(nèi)各年累計(jì)盈余資金都大于零，運(yùn)營(yíng)期不需要增加維持運(yùn)營(yíng)所需投資，說明本期項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，而且，累計(jì)盈余資金逐年增加，項(xiàng)目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，本期項(xiàng)目具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈力能力。五、 償債能力分析（一）債務(wù)資金償還計(jì)劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期稅后利潤(rùn)。（二）利息備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(rùn)（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目?jī)斶€債務(wù)利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為29.27。本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營(yíng)后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測(cè)算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應(yīng)還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本