融資租賃業(yè)務(wù)項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告

1、廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司融資租賃調(diào)查報(bào)告融資租賃調(diào)查報(bào)告*項(xiàng)目 承租人名稱：租賃方式：租賃標(biāo)的物：租賃合同總金額：租賃期限：租賃利率：廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編2聲明與保證聲明與保證本報(bào)告是根據(jù)客戶提供和業(yè)務(wù)部門收集的資料，經(jīng)審慎調(diào)查、核實(shí)和分析后完成的。報(bào)告反映了客戶有關(guān)信息及我們的評(píng)價(jià)判斷，我們對(duì)本報(bào)告的結(jié)論、觀點(diǎn)及評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)與客戶有關(guān)報(bào)表的一致性負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人：日期：業(yè)務(wù)部經(jīng)理：日期：廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯

2、編管理制度匯編3一、一、 項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景簡(jiǎn)要說明開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)的背景。二、二、 租賃業(yè)務(wù)方案租賃業(yè)務(wù)方案（一）業(yè)務(wù)方案摘要表序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目項(xiàng)目?jī)?nèi)容內(nèi)容1租賃項(xiàng)目名稱2承租人3供貨商4擔(dān)保人租賃標(biāo)的物5（下文簡(jiǎn)稱租賃物） 包括租賃物的范圍、設(shè)備型號(hào)、主要技術(shù)性能指標(biāo)和制造商，以及附帶的各項(xiàng)服務(wù)。6租賃資產(chǎn)原值融資租賃新購置租賃物設(shè)備和服務(wù)的初始靜態(tài)總投資7租賃項(xiàng)目金額8租賃方式9租賃期限10租賃利率11租金支付方式12租賃設(shè)備保險(xiǎn)（若有）須注明投保保險(xiǎn)公司、險(xiǎn)種、保費(fèi)支付方等13租賃資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)須注明評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估費(fèi)用支付方等14資金/租賃物用途15租賃項(xiàng)目信用結(jié)構(gòu)（1）抵押物（2）擔(dān)保人（3）其

3、它風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施如保證金16租賃交易參與方的內(nèi)部審批和授權(quán)17租賃業(yè)務(wù)涉及的外部行政審批18手續(xù)費(fèi)、顧問費(fèi)等廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編4 （二）租賃項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖（二）租賃項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖（三）租金、購置資產(chǎn)等的定價(jià)依據(jù)（三）租金、購置資產(chǎn)等的定價(jià)依據(jù)（四）租賃項(xiàng)目特殊說明事項(xiàng)（四）租賃項(xiàng)目特殊說明事項(xiàng)說明交易中的重大條款及特殊要求、特殊條件。1. 出租人和承租人的主要權(quán)利和義務(wù)分別說明承租人和出租人主要的權(quán)利和義務(wù)。主要涉及租賃物的購置和交付責(zé)任、運(yùn)營期的維護(hù)責(zé)任等等2. 重大的違約責(zé)任說明出現(xiàn)重大違約事件后的罰則。 （五）租賃項(xiàng)目涉及的全部融資方

4、案（五）租賃項(xiàng)目涉及的全部融資方案分別說明承租人預(yù)付款和實(shí)際融資額度，以及占租賃物總投資的比例。說明租賃物的合同價(jià)格、進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、印花稅、相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)。駿輝租賃從外部銀行融資的額度和比例，外部資金安排及落實(shí)情況，外部融資的成本和期限等。應(yīng)特別說明租期期滿時(shí)，是否會(huì)有未償還貸款，以及相應(yīng)的安排。三、三、 承租人評(píng)審承租人評(píng)審（一）（一） 承租人基本信息承租人基本信息序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容1承租人名稱2法定代表人3公司性質(zhì)4成立時(shí)間5注冊(cè)地點(diǎn)6注冊(cè)資本7實(shí)收資本8目前資產(chǎn)負(fù)債率9貸款卡號(hào)10經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編511主要產(chǎn)品12

5、生產(chǎn)能力13對(duì)外或有負(fù)債金額14承租人經(jīng)營年限是否能夠覆蓋租賃期（二）承租人法人治理結(jié)構(gòu)1. 承租人股東和股本構(gòu)成序號(hào)股東名稱投資額股比出資方式已到帳金額123452. 承租人股權(quán)關(guān)系圖3. 承租人組織結(jié)構(gòu)圖4. 承租人制度建設(shè)與執(zhí)行情況說明公司章程規(guī)定公司進(jìn)行重大決策的程序和權(quán)限，制約和監(jiān)督機(jī)制是否有效。判斷公司重大事項(xiàng)決策和利潤(rùn)分配等是否能夠保護(hù)小股東和債權(quán)人的利益。說明公司各項(xiàng)制度的建設(shè)與實(shí)際執(zhí)行情況。5. 承租人管理層信息序號(hào)高管職位姓名簡(jiǎn)歷1法定代表人2總經(jīng)理3財(cái)務(wù)總監(jiān)4監(jiān)事會(huì)主席6. 承租人關(guān)聯(lián)方交易說明承租人的主要關(guān)聯(lián)方，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情況。判斷是否存在通過關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)

6、移利潤(rùn)或資產(chǎn)的情況。7.承租人信息披露及重大事項(xiàng)承租人對(duì)外信息披露，特別是財(cái)務(wù)報(bào)告和重大事項(xiàng)的真實(shí)性、及時(shí)性。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編68. 承租人信用狀況（1）報(bào)告承租人在我行和其它銀行的信用評(píng)級(jí)情況，取得的授信、授信使用情況和貸款余額。（2）報(bào)告承租人在人民銀行、銀監(jiān)會(huì)征信系統(tǒng)是否有不良記錄。（3）承租人及其關(guān)聯(lián)方在駿輝租賃已有業(yè)務(wù)的情況（4）媒體是否有過承租人的不良和負(fù)面信息披露。（三）歷史及近期財(cái)務(wù)表現(xiàn)和評(píng)價(jià)1. 承租人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息 承租人主要會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)指標(biāo) 單位：萬元年年年年月序號(hào)項(xiàng) 目合 并母公司合 并母公司合 并母公司合 并母

7、公司1資產(chǎn)總額2負(fù)債總額3所有者權(quán)益4資產(chǎn)負(fù)債率5流動(dòng)資產(chǎn)6長(zhǎng)期借款7營業(yè)收入8公允價(jià)值變動(dòng)收益9投資收益10利潤(rùn)總額11凈利潤(rùn)12經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流13投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流14籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流15流動(dòng)比率16速動(dòng)比率17應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)18存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)19毛利率20銷售利潤(rùn)率廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編721現(xiàn)金流量偏離標(biāo)準(zhǔn)比率22現(xiàn)金利息保障倍數(shù)23或有負(fù)債其中：現(xiàn)金流偏離標(biāo)準(zhǔn)比率 = 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/（凈利潤(rùn)+折舊+攤銷）2.分析說明重點(diǎn)對(duì)以下內(nèi)容（如有）進(jìn)行分析說明：1. 對(duì)承租人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和現(xiàn)金流進(jìn)行簡(jiǎn)要分析判斷。2. 企業(yè)

8、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的重要變化,以及重要財(cái)務(wù)指標(biāo)和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的異常變動(dòng)情況。3. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告是否有保留意見。（四）競(jìng)爭(zhēng)力和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析對(duì)承租人管理費(fèi)用、營業(yè)成本、市場(chǎng)份額關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，與行業(yè)前三名企業(yè)，或可比上市公司，或行業(yè)平均水平進(jìn)行分析比較。（五）主營業(yè)務(wù)分析1. 承租人主要產(chǎn)品和服務(wù)、市場(chǎng)定位說明承租人主營業(yè)務(wù)，主營業(yè)務(wù)收入和占比，主要產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)份額。2. 目標(biāo)市場(chǎng)的歷史表現(xiàn)和分析說明承租人的主營業(yè)務(wù)在目標(biāo)市場(chǎng)近三年的市場(chǎng)需求量和價(jià)格。3. 主營業(yè)務(wù)需求量、市場(chǎng)份額和價(jià)格預(yù)測(cè)說明承租期內(nèi)承租人的主營業(yè)務(wù)在目標(biāo)市場(chǎng)租賃期限內(nèi)的市場(chǎng)需求量和價(jià)格。預(yù)測(cè)時(shí)根據(jù)審慎原則，保守取

9、值。4. 主營業(yè)務(wù)成本、歷史成本和未來預(yù)測(cè)說明承租人的主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成要素，成本要素的價(jià)格。分析租賃期內(nèi)原材料市場(chǎng)供求和價(jià)格情況，包括市場(chǎng)同期及未來趨勢(shì)。承租人與原材料、燃料供貨商有無長(zhǎng)期供貨協(xié)議等。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編85. 成本控制措施和能力說明承租人成本控制的措施和能力。6.承租人使用租賃物運(yùn)營中所需主要原材料（含燃料動(dòng)力）的市場(chǎng)分析（六）承租人還款資金來源和償債能力（六）承租人還款資金來源和償債能力 承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測(cè)表承租人自由現(xiàn)金流預(yù)測(cè)表 單位：萬元序號(hào)科目 年 年租賃期期末1年度稅后凈利潤(rùn)2 加：折舊和攤銷3 加：利息支出4

10、 減：資本性支出5 加（減）：營運(yùn)資金的減少（增加）6公司自由現(xiàn)金流在承租期限內(nèi)，經(jīng)對(duì)承租人的全部債務(wù)進(jìn)行綜合平衡，承租人年度綜合償債覆蓋率符合開發(fā)銀行要求，具體測(cè)算見下表： 承租人綜合償債能力測(cè)算表 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目年年租賃期期末1 承租人租金及借款還本付息1.1 本年承租人年初借款余額1.2 本年借款1.3 本年應(yīng)計(jì)利息1.4 本年還本1.5 本年付息1.6 本年應(yīng)付租金2承租人還款現(xiàn)金流量合計(jì)2.1 公司自由現(xiàn)金流2.2 資金2.3 3 年度綜合償債覆蓋率4平均綜合償債覆蓋率注：（1）債務(wù)包括借款人全部債務(wù)，包括本次租賃擬增融資，公司現(xiàn)有債務(wù)余額。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資

11、租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編9（2）來自公司自由現(xiàn)金流以外的還款資金必須有合規(guī)依據(jù)。（3）承租人年度綜合償債覆蓋率100%，其中，當(dāng)年到期借款本合計(jì)當(dāng)年到期的貸款本租金本息支出還款付付付付付付付付付付付付金包括中長(zhǎng)期借款到期本金和短期借款凈減少的本金。（4）承租人平均綜合償債覆蓋率100%合計(jì)貸款還本租金本息租賃期公司還款租賃期付付付 付付付付付付付付（九）承租人的內(nèi)部審批承租人對(duì)租賃物的購買、運(yùn)營，以及向駿輝租賃提出融資申請(qǐng)，是否按照公司章程規(guī)定進(jìn)行，并獲得有效力的內(nèi)部審批。（十）承租人的外部審批需何種外部審批，審批手續(xù)是否齊全，審批單位權(quán)限是否正確，批文是否在有效期內(nèi)。四、四、

12、租賃物評(píng)審租賃物評(píng)審（一）租賃物基本情況租賃物基本情況，生產(chǎn)制造商等。（二）租賃物價(jià)格及稅費(fèi)1. 價(jià)格：包括租賃物的合同價(jià)格，設(shè)備明細(xì)以及對(duì)應(yīng)的價(jià)目清單。2. 稅費(fèi)：進(jìn)口關(guān)稅、增值稅、印花稅及相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)。（三）租賃物技術(shù)指標(biāo)租賃物的主要技術(shù)指標(biāo)，國家及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（四）通用性及先進(jìn)性1. 說明設(shè)備通用性，受歡迎程度，市場(chǎng)保有率廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編102. 說明設(shè)備所處的產(chǎn)品生命周期，是否采用行業(yè)先進(jìn)技術(shù)，是否很快被新產(chǎn)品替代。（五）租賃物用途及是否將成為承租人核心資產(chǎn)的一部分說明承租人租賃該承租物的用途，租賃物是否是承租人開展主營業(yè)務(wù)的關(guān)

13、鍵設(shè)備。（六）租賃物的變現(xiàn)能力及租賃物處置覆蓋率租賃物處理時(shí)的變現(xiàn)能力分析 單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目租賃第 1年年末租賃第 2年年末租賃第 n年年末租賃期期滿1購置價(jià)格2承租人預(yù)付款3實(shí)際融資金額4保證金5租賃物變現(xiàn)價(jià)格6當(dāng)年租金本息合計(jì) 7未收回租賃本息8租賃物處置覆蓋率注：租賃物重置價(jià)格取值原則，是賬面價(jià)值、二手市場(chǎng)重置價(jià)格以及評(píng)估價(jià)值孰低。另需對(duì)租賃物變現(xiàn)能力以及影響租賃物二手市場(chǎng)的重要因素進(jìn)行說明。租賃物處置覆蓋率 = 100%當(dāng)年利息已償還本金購置資產(chǎn)總額保證金當(dāng)年租賃物重置價(jià)格-五、五、 出租人評(píng)審出租人評(píng)審如果出租人是特殊目的公司，需要同時(shí)說明出租人和駿輝租賃有限公司的情況，特殊目的

14、公司成立的理由。（一）出租人簡(jiǎn)介若出租人僅為駿輝租賃有限公司，可免予此部分撰寫。1. 出租人概況序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容1出租人名稱2 2法定代表人廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編113 3公司性質(zhì)4 4成立時(shí)間5 5注冊(cè)地點(diǎn)6 6注冊(cè)資本7 7實(shí)收資本8 8目前資產(chǎn)負(fù)債率9 9經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)1010對(duì)外或有負(fù)債金額2. 資質(zhì)審查出租人的母公司或出租人本身應(yīng)具備經(jīng)有權(quán)部門認(rèn)可的開展該種類、該行業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的資質(zhì)。（二）開展本項(xiàng)業(yè)務(wù)后對(duì)駿輝租賃主要監(jiān)管指標(biāo)的影響（二）開展本項(xiàng)業(yè)務(wù)后對(duì)駿輝租賃主要監(jiān)管指標(biāo)的影響出租人財(cái)務(wù)狀況及監(jiān)管指標(biāo)序號(hào)（單位：億元）監(jiān)控邊界開

15、展本業(yè)務(wù)前開展本業(yè)務(wù)后1總資產(chǎn)2總負(fù)債3資本凈額4風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)5資本充足率8%6單一客戶融資集中度30%7單一客戶關(guān)聯(lián)度30%8集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度50%9股本收益率分析各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)是否有突破邊界的情況，若有，說明監(jiān)管部門是否認(rèn)可。六、六、 保證措施保證措施（一）抵（質(zhì)）押說明抵（質(zhì)）押物名稱，抵（質(zhì)）押手續(xù)登記部門。 （二）保證擔(dān)保說明擔(dān)保人，擔(dān)保系數(shù)，擔(dān)保人與承租人的關(guān)系。擔(dān)保人為承租人提供擔(dān)保是否需要內(nèi)部審批授權(quán)，如需要，內(nèi)部審批手續(xù)是否符合擔(dān)保人公司章程及公司法的規(guī)定。擔(dān)保系數(shù) = （負(fù)債總額 + 或有負(fù)債可能代償額 + 本次擔(dān)保本金 + 1 年利息）/ 資產(chǎn)總額 * 100%廣東駿輝融資租

16、賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編12（三）保險(xiǎn)（四）其他保證及風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施包括保證金、供貨商回購承諾等七、七、 風(fēng)險(xiǎn)與收益評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)與收益評(píng)審（一）風(fēng)險(xiǎn)（1）政策風(fēng)險(xiǎn)分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政審批等政策對(duì)于承租人和出租人經(jīng)營的影響。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)分析說明承租人、保證人的信用風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)分析宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)變化對(duì)承租人、保證人履約能力的影響，以及防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。（3）利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)說明利率和匯率變化對(duì)租賃交易的影響，以及資金部門對(duì)本項(xiàng)業(yè)務(wù)所需資金進(jìn)行融資安排時(shí)，對(duì)匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。（4）法律風(fēng)險(xiǎn)分析說明租賃交易存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，以及相應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。應(yīng)有外

17、部律師的意見。（5）租賃物的交付風(fēng)險(xiǎn)分析說明租賃物能否按期交付，性能指標(biāo)能否達(dá)到合同的要求。相應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。有預(yù)付款的，應(yīng)說明設(shè)備供應(yīng)商開具保函的情況。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編13（二）租賃業(yè)務(wù)成本與收益根據(jù)出租人購買租賃物的投資、融資結(jié)構(gòu)和項(xiàng)目的租金收入、相關(guān)稅負(fù)、各項(xiàng)成本等邊界條件核算收益?；A(chǔ)數(shù)據(jù)及租金收益測(cè)算表 單位：萬元序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目金額1購置價(jià)格2承租人融資金額3進(jìn)口關(guān)稅3.1關(guān)稅稅率4增值稅4.1增值稅稅率5印花稅 5.1印花稅稅率6營業(yè)稅6.1營業(yè)稅稅率7相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費(fèi)8外聘律師費(fèi)、顧問費(fèi)等9其他費(fèi)用10自有資金出資11向商業(yè)

18、銀行融資金額11.1融資成本12租賃利率13該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益率（1）14該筆業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV15該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率 FIRR（2）16駿輝租賃自有資金出資的內(nèi)部收益率（3）備注：（1）該筆業(yè)務(wù)平均資產(chǎn)收益率 =100%，每年平均資產(chǎn)支出）（每年收益平均資產(chǎn) = 2期末資產(chǎn)期初資產(chǎn)（2）該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)部收益率 FIRR：假設(shè)全部自有資金出資時(shí)的內(nèi)部收益率。（3）以實(shí)際自有資金出資比例為初期投資額，每一期的自由現(xiàn)金流應(yīng)去除駿輝租賃向商業(yè)銀行的還本付息。（三）違約損失評(píng)估客戶違約后造成的經(jīng)濟(jì)損失，是否在可承受范圍內(nèi)。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯

19、編14八、結(jié)論和建議八、結(jié)論和建議附件：附件：1、測(cè)算依據(jù)（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表）2、租金測(cè)算表3、承租人租賃內(nèi)自由現(xiàn)金流測(cè)算表4、承租人租賃內(nèi)償債能力測(cè)算數(shù)據(jù)表5、租賃物處置覆蓋率測(cè)算表廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編15基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目項(xiàng)目金額金額備注備注一、租賃基本要素1設(shè)備采購價(jià)格：2設(shè)備資金配比：3設(shè)備預(yù)留殘值：4租賃期限：5租賃利率6基準(zhǔn)利率：7利差二、設(shè)備運(yùn)營收入1業(yè)務(wù)量2單價(jià)三、設(shè)備運(yùn)營成本1設(shè)備涉及人員年度薪資：2設(shè)備每年維修保養(yǎng)：3設(shè)備每年保險(xiǎn)費(fèi)：4管理費(fèi)用：5燃料年度費(fèi)用：6設(shè)備年運(yùn)營成本：四、設(shè)備計(jì)提折舊1設(shè)備原值：2殘值：3折舊年限：年折舊金額：廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯