2019年證券從業(yè)《法律法規(guī)》考點：證券公司風險控制指標管理

1、第十三條證券公司的金融資產投資，按照金融資產的分類和流動性采取不同比例進行風險調整。金融資產的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用的比例進行風險調整。對于證券公司違反規(guī)定超比例持有的金融資產，中國證監(jiān)會及其派出機構可以要求證券公司在計算凈資本時提高風險調整比例。第十四條證券公司以自有資金參與本公司設立的集合資產管理計劃的，應當在集合資產管理合同中對投入資金的數(shù)額、期限和承擔責任等進行約定，并在計算凈資本時根據承擔的責任相應扣減公司投入的資金。第十五條應收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進行風險調整，賬齡應當從業(yè)務發(fā)生時點起算。應收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，

2、應當采用的比例進行風險調整。有證據表明難以收回的存出保證金項目以及逾期的拆出資金和買入返售金融資產等項目，應當并入應收款項項目并按照應收款項的扣減原則進行風險調整。第十六條證券公司應當在凈資本計算表的附注中，充分披露公司期末或有事項的性質（如未決訴訟、未決仲裁、對外提供擔保等）、涉及金額、形成原因和進展情況、可能發(fā)生的損失和預計損失的會計處理情況。對于很可能導致經濟利益流出公司的或有事項，應當確認預計負債;對于不是很可能導致經濟利益流出公司的或有事項，在計算凈資本時，應當按照一定比例扣減或有負債。第十七條證券公司對控股證券業(yè)務子公司出具承諾書提供擔保承諾的，應當按照擔保承諾金額的一定比例扣減凈

3、資本。從事證券承銷與保薦、證券資產管理業(yè)務等中國證監(jiān)會認可的子公司可以將母公司提供的擔保承諾按照一定比例計入凈資本。第十八條證券公司借入次級債務的，可以在計算凈資本時將所借入的次級債務按照一定比例計入凈資本。證券公司向股東或其關聯(lián)企業(yè)借入的期限在5年以上并具有次級債務性質的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照一定比例計入凈資本。計入凈資本的具體比例由中國證監(jiān)會根據債務的到期期限和公司財務狀況確定。2. 證券公司應持續(xù)符合的風險控制指標標準證券公司必須持續(xù)符合下列風險控制指標標準：（ 一）凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%;（ 二）凈資本與凈資產的比例不得低于40%

4、;（ 三）凈資本與負債的比例不得低于8%;（ 四）凈資產與負債的比例不得低于20%。3. 風險控制指標相關監(jiān)管措施根據證券公司風險監(jiān)控指標管理辦法第二十六條設有子公司的證券公司應當以母公司數(shù)據為基礎，編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。中國證監(jiān)會及其派出機構可以根據監(jiān)管需要，要求證券公司以合并數(shù)據為基礎編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。第二十七條證券公司的董事、高級管理人員應當對公司半年度、年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表簽署確認意見。證券公司經營管理的主要負責人、財務負責人應當對公司月度凈資本計算表、風險資本準備計算

5、表和風險控制指標監(jiān)管報表簽署確認意見。在證券公司凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表上簽字的人員，應當保證凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏;對凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表內容持有異議的，應當在報表上注明自己的意見和理由。第二十八條證券公司應當至少每半年經主要負責人簽署確認后，向公司全體董事書面報告一次公司凈資本等風險控制指標的具體情況和達標情況;證券公司應當至少每半年經董事會簽署確認，向公司全體股東書面報告一次公司凈資本等風險控制指標的具體情況和達標情況，并至少獲得主要股東的

6、簽收確認證明文件。凈資本指標與上月相比發(fā)生20%以上變化或不符合規(guī)定標準時，證券公司應當在5個工作日內向公司全體董事書面報告，10個工作日內向公司全體股東書面報告。第二十九條證券公司應當在每月結束之日起7個工作日內，向中國證監(jiān)會及其派出機構報送月度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。派出機構可以根據監(jiān)管需要，要求轄區(qū)內單個、部分或者全部證券公司在一定階段內按周或者按日編制并報送凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。第三十條證券公司的凈資本等風險控制指標與上月相比變化超過20%的，應當在該情形發(fā)生之日起3個工作日內，向中國證監(jiān)會及其派出機構書面報告，說明基本

7、情況和變化原因。第三十一條證券公司的凈資本等風險控制指標達到預警標準或者不符合規(guī)定標準的，應當分別在該情形發(fā)生之日起3個、1個工作日內，向中國證監(jiān)會及其派出機構書面報告，說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限?？键c測試1. 證券公司經營證券經紀業(yè)務的，其凈資本不得低于人民幣()。A.2000萬元B.5000萬元C.1億元D.2億元參考答案：A解析：證券公司經營證券經紀業(yè)務的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。2. 證券公司必須持續(xù)符合下列風險控制指標標準()。I. 風險覆蓋率不得低于100%II. 資本杠桿率不得低于8%III. 流動性覆蓋率不得低于100%IV. 凈穩(wěn)定資金率不得低于100%A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、II