鞋廠可行性研究報告.doc

1、XX 有限公司年產(chǎn)四百五十萬雙運動鞋項目可行 性研 究報告編寫時間2010 年 7 月報告1. 項目概述2. 市場分析3. 建設規(guī)模和產(chǎn)品方案4. 廠址選址和建設條件5. 技術方案和設備方案6原村料供應7. 總圖運輸8. 環(huán)境影響評9. 組織機構與人力資源配置10. 項目實施進度11. 投資估算12. 融資方案13. 財務評價14. 社會效益評價15. 風險分析16. 結論1. 項目概述1.1 項目概況1.1.1 項目擬建地址 江西省鄱陽縣蘆田地工業(yè)園。1.2 建設規(guī)模 建設五條自動化生產(chǎn)線，年產(chǎn)運動鞋四百五十萬雙以上。1.3 建設條件1.3.1 資源條件項目所在地鄱陽人口超150 萬， 其中

2、具有勞動能力的80 萬人， 每年有 40 萬閑散勞動力外出務工，勞動力資源十分豐富。1.3.2 交通條件項目位于鄱陽縣的南大門，堪稱鄱南交通樞紐，鄱樂、洪老、洪玲、楓新、白官王線，縱橫交錯，貫穿全境。亦是鄱陽上高速公路至廣東、福建、鷹潭、南昌、上饒等地的必經(jīng)之途。東臨樂平火車站于咫尺，西擁樂安河于懷抱，舟車并舉、水陸暢通。隨著景鷹高速公路建成通車，交通優(yōu)勢更加明顯。1.3.3 水電條件鄱陽縣水資源十分豐富，鄱陽湖有水域面積940 平方公司，是我國唯一的未污染湖，水質(zhì)相當好。項目所在地有豐富的電力資源，已為工業(yè)企業(yè)架設二條10KV的專線。2. 市場分析2.1 我國運動鞋產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀我國是世界上最大的

3、鞋類生產(chǎn)大國，全國年產(chǎn)量為150 億雙，我國產(chǎn)量為100億雙，占有全球份額70%。我國的運動鞋生產(chǎn)企業(yè)由兩部分組成, 一部分是港臺企業(yè)投資的鞋廠及韓國企業(yè)等國外企業(yè)投資的鞋廠, 它們以專業(yè)生產(chǎn)世界知名品牌運動鞋為主。另一部分就是為數(shù)眾多的大陸本土制鞋企業(yè), 或是替他人代工, 或是自創(chuàng)品牌。行業(yè)專家指出, 運動鞋生產(chǎn)門檻低, 技術與市場運作已經(jīng)相當成熟和透明。高端市場國際品牌地位難以撼動。以阿迪達斯和耐克為主的國際品牌在高端市場上風光無限, 擁有高度的品牌認知度和大批忠實的消費群。受購買力的局限, 消費群集中在金字塔的頂尖。國際一線品牌及二線品牌產(chǎn)品基本壟斷了我國運動鞋一線市場, 國內(nèi)一線品牌李

4、寧、康威, 二線品牌安踏、特步等運動鞋勉強分一杯羹。一線市場消費崇洋現(xiàn)象、國內(nèi)品牌整體形象構建滯后等情況導致企業(yè)零盈利或虧損, 一線市場的大投入成為企業(yè)大負擔。由此看出, 目前一線市場既是機會, 同時也是陷阱, 甚至說是不歸路。低端市場價格戰(zhàn)不斷, 競爭白熱化。運動品牌鞋行業(yè)潛在的危機已逐漸顯現(xiàn), 表現(xiàn)為以下幾方面。一是科學技術滯后,影響制鞋工業(yè)的做大做強。我國是制鞋大國而不是制鞋強國, 就目前來看, 國內(nèi)高端市場國有品牌所占的份額仍然處于劣勢地位。因此, 運動品牌鞋的科技含量與世界接軌還有相當一段距離。二是運動品牌鞋企業(yè)難以從勞動密集型的狀態(tài)中擺脫出來“ , 勞工荒” 將隨著時代的發(fā)展逐漸顯

5、現(xiàn)出來, 會嚴重影響制鞋工業(yè)的發(fā)展。改革開放初期,我國通過優(yōu)惠政策和相對的資源優(yōu)勢, 將制鞋企業(yè)紛紛引進國門, 其中最主要的因素就是勞動力資源優(yōu)勢。但是 , 隨著時代的發(fā)展, 加工制造業(yè)如雨后春筍般發(fā)展起來、門類眾多、 規(guī)模巨大, 勞工荒逐漸成為社會廣泛關注的焦點, 也是制約制鞋企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。因此, 運動品牌鞋企業(yè)要由規(guī)?；纳a(chǎn)方式向做工精細化、產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)良化、 工藝技術高深化轉(zhuǎn)變, 在現(xiàn)有的規(guī)模上努力提高產(chǎn)品的水平和附加值, 在做大的基礎上做強。三是制鞋業(yè)在留人戰(zhàn)略上呈現(xiàn)出投資競賽。目前許多運動品牌鞋企業(yè)老板最擔心的是工人流動過大, 甚至是炒了自己的魷魚, 因此不惜花大錢來改善工人的

6、住宿、飲食、娛樂等條件, 提高福利待遇, 無形中形成了投資競賽, 相應也提高了制鞋成本。四是國家連續(xù)出臺稅收調(diào)控政策, 致使皮革行業(yè)和制鞋行業(yè)面臨著新的挑戰(zhàn)。五是品牌策略模式單一。在現(xiàn)代市場競爭中, 對每一個企業(yè)而言, 都希望自己的產(chǎn)品受消費者青睞 , 自己的品牌受顧客偏愛。但受明星造牌運動的影響, 幾乎所有知名品牌都踏上了以明星代言的獨木橋。如晉江絕大多數(shù)的制鞋企業(yè)聘請明星做形象代言人, 跟風現(xiàn)象嚴重 , 而且運作手法幾乎都是“明星 + 廣告” , 十分不科學。事實上, 明星只是打造品牌的一種方式, 沒有必要一哄而起, 對明星代言也應當持謹慎態(tài)度。正如美國著名營銷學專家阿爾里斯指出：“廣告的

7、作用并不在于創(chuàng)建新品牌，而廣告的作用是在公關成功塑造品牌之后來維護品牌。”2.2 未來發(fā)展的趨勢2010 年 , 對于中國制鞋業(yè)來說, 無疑是挑戰(zhàn)和機遇并存的一年, 反傾銷的壓力仍然存在 , 人民幣的升值, 原材料價格的不穩(wěn)定, 工人工資上漲。而且新勞動法的實施有如高懸的達摩克利斯利劍, 更讓鞋企無奈面對。因此可以預見,2010 年我國的制鞋業(yè)將會迎來無情的洗牌期。而且 , 會有個別的中小型鞋企不得不無奈的退出市場, 但這對于我國龐大的制鞋業(yè)來說, 得到清理并非壞事, 市場經(jīng)濟成長法則的精髓就是優(yōu)勝劣汰。 因此 , 制鞋產(chǎn)業(yè)結構會得到優(yōu)化升級, 制鞋行業(yè)也將向著更加良性的方向發(fā)展。未來在以下幾

8、個方面將會得到加強。一是加強了國際合作, 接納國際文化, 走競合之路, 和體育結緣牽手發(fā)展。借鑒國外先進的, 發(fā)揚自己優(yōu)秀的, 在改革開放初期這只是一個口號, 進入國際市場以后, 從運動品牌產(chǎn)品來看, 一些企業(yè)已經(jīng)進入了實際操作階段。二是品牌更趨個性化。對企業(yè)來講, 原來“廣告 + 明星”的品牌建設公式已經(jīng)不適應現(xiàn)在的市場競爭, 企業(yè)需要營銷升級及產(chǎn)業(yè)的結構升級。一方面由于消費者不斷成熟和分眾化, 另一方面, 隨著諸多國際大品牌的進入, 市場營銷競爭的武器不僅僅表現(xiàn)為廣告和明星, 而是企業(yè)營銷資源優(yōu)勢整合的競爭, 包括品牌定位、終端建設、渠道升級等全面的整合。如果說創(chuàng)牌初期是游擊隊形式, 那現(xiàn)

9、在就是正規(guī)軍的兵團作戰(zhàn),考驗企業(yè)從市場前沿到后勤生產(chǎn)的綜合管理能力。品牌的同質(zhì)化會不斷為個性化、特質(zhì)化所取代。三是以創(chuàng)新提高產(chǎn)品附加值。我國運動品牌產(chǎn)品企業(yè)要想在國際市場中占據(jù)更大的份額 , 只有技術研發(fā)才是出路, 沒有技術就永遠受制于人。必須以市場為導向, 進一步提高鞋產(chǎn)品的科技含量和營銷服務的現(xiàn)代化管理水平, 以技術創(chuàng)新為動力, 加快戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 , 努力提高運動鞋產(chǎn)品的科技含量和附加值, 向技術優(yōu)勢產(chǎn)品轉(zhuǎn)變。2.3 國家政策去年， 國家曾先后多次調(diào)高出口退稅率，尤其是 3 月份把鞋類產(chǎn)品的出口退稅率從13%提高到15%，使得鞋類企業(yè)出口成本大幅降低，直接減輕了企業(yè)負擔，提高了產(chǎn)品的市場競爭力

10、。近年來， 江西省從上到下都成立了承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工作領導小組，負責承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的日常工作，建立部門聯(lián)席會議制度，定期召開會議，交流情況，通報信息，研究制定產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的支持措施，協(xié)調(diào)解決承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工作中的重大問題。鄱陽縣為鼓勵外商投資，出臺了一系列優(yōu)惠政策，對外商投資企業(yè)在土地供應和稅收方面給予特別優(yōu)惠，特別是對出口型勞動密集型企業(yè)給予財政補貼。2.4 小結在分析我國運動鞋現(xiàn)狀中可以看出，國內(nèi)市場競爭非常激烈，在市場中打造新的品牌非常困難。但可利用國家對出口型企業(yè)特別是勞動密集型企業(yè)的支持，以及國際品牌對代工要求越來越高的背景下，新建項目利用新建生產(chǎn)線的有利前提下，引進高新生產(chǎn)技術，打造全新的生產(chǎn)

11、和代工模式，可在市場競爭中取得優(yōu)勢地位。因此，在外部環(huán)境來看，興建全新的運動鞋代工生產(chǎn)工廠是可行。3. 建設規(guī)模和產(chǎn)品方案3.1 建設規(guī)模本項目是一個全新現(xiàn)代化的運動鞋制造基地，將引進國內(nèi)外最先進的運動鞋生產(chǎn)技術和生產(chǎn)設備，項目一期將建五條自動化生產(chǎn)線，廠房面積三萬平方米，年產(chǎn)量達成 450 萬雙以上，產(chǎn)值達13500萬元人民幣，出口創(chuàng)匯近2000萬美元。3.2 產(chǎn)品方案在國內(nèi)市場競爭非常激烈的情況下，本項目將利用公司原有的客戶和資源，利用新建項目引進先進生產(chǎn)技術和設備的有利時機，項目的產(chǎn)品將定位為國際高檔運動鞋品牌代工，做高附加值的代工產(chǎn)品。4. 廠址選址和建設條件4.1 地址所在位置項目所

12、在地位于鄱陽縣蘆田工業(yè)區(qū)內(nèi)，項目所需土地由鄱陽縣和蘆田工業(yè)區(qū)管理委員會負責五通一平。4.2 建設條件本工程所在地區(qū)地質(zhì)情況較為簡單，工程地質(zhì)條件較好，無不良地質(zhì)現(xiàn)象。氣候?qū)賮啛釒駶櫦撅L氣候，日照充足，氣候溫和，全年平均溫度為17.6 度，有利于項目的建設和企業(yè)今后的發(fā)展。5. 技術方案和設備方案5.1 技術方案5.1.1 技術方案選擇原則與目標本項目采用技術方案的選擇原則是：技術先進成熟可靠；環(huán)保條件好，達到國家環(huán)保標準；能耗低；建設投資省。技術方案目標是：產(chǎn)品達到產(chǎn)量和質(zhì)量要求。5.1.2 生產(chǎn)流程和生產(chǎn)工藝一只運動鞋大致由鞋頭、鞋面（前面、側面）大底、中底、后跟、里襯、鞋墊、鞋舌及各種配

13、飾件組成，它的生產(chǎn)流程是：下單評審/ 材料訂購/ 產(chǎn)前試做/ 物性檢測 / 材料入庫/ 原料裁斷/ 鞋幫縫制/ 幫底成型/ 成品包裝/ 成品入庫 / 成品出貨。一只鞋僅由鞋面材料加大底組成，就會顯得單調(diào)呆板，為了讓它富有特色，顯出不同的個性特征，人們在相對單調(diào)的皮革面、網(wǎng)面上做出各種色彩、圖案和造型，這就是工藝。工藝主要起著裝飾作用，能留給人們朦朧感，立體感，金屬質(zhì)感，速度感等美好感覺和審美情趣。要生產(chǎn)流程中的基礎上，項目將采取先進和成熟的生產(chǎn)工工藝，如熱壓高頻、印刷高頻、熱切高頻、射出與滴塑和電繡等，進一步提高產(chǎn)品的附加值，增大盈利空間。5.2 設備方案根據(jù)生產(chǎn)設計需要和市場情況，將采購高新

14、技術生產(chǎn)設備，具體的設備名稱和型號暫略。6原村料供應一只運動鞋大致由鞋頭、鞋面（前面、側面）大底、中底、后跟、里襯、鞋墊、鞋舌及各種配飾件組成，具鞋底的材料主要有橡膠、PU EVA PHYLONTPR等，運動鞋的面料大約有PVC PU牛巴、超細纖維，天然皮、網(wǎng)布等幾大類，還有一些附 料和配飾是要根據(jù)客戶的需要而采用的。原材料的供應分兩部分，一部分由公司自行采購， 主要來源于浙江和福建等地，別一部分是客戶配送。具體操作根據(jù)各個客戶的需求而定。7. 總圖運輸7.1 總平面布置原則充分利用外部公用工程設施，充分利用空地，以創(chuàng)造最佳效益；在滿足生產(chǎn)工藝流程的要求，盡量使各生產(chǎn)車間之間的物料輸送線路短捷

15、；充分利用現(xiàn)有場地自然條件，做到平面布置合理緊湊，管理方便，節(jié)約用地，盡量減少建設投資；滿足防火、防爆、安全、衛(wèi)生、環(huán)保等規(guī)范要求。7.2 總平面詳細布置本項目的主要建構筑物組成有：生產(chǎn)車間、倉庫、員工宿舍、辦公樓等組成，詳細布置根據(jù)實際情況確定。7.3 綠化在主要出入口、道路兩旁建筑物周圍以及廠區(qū)空地進行綠化，廠區(qū)綠地構成有喬木、亞喬木、花灌木、草坪和花壇，根據(jù)功能區(qū)的生產(chǎn)性質(zhì)及環(huán)境構成，選擇不同的綠化方式。所選綠化植物應適應當?shù)丨h(huán)境和對本項目所排出的氣體有吸收凈化作用的植物。7.4 道路廠內(nèi)道路型式為公路型，主要道路路面寬度為8-12m， 次要道路為4-6m， 道路交叉路口內(nèi)側轉(zhuǎn)彎半徑分別

16、為 6m-12m路面結構和場地鋪砌結構均采用水泥混凝土結 構。7.5 水電設施 根據(jù)實際情況施工。8. 環(huán)境影響評本項目無廢氣廢水排放，對周邊環(huán)境基本無影響。9. 組織機構與人力資源配置9.1 組織機構本項目建成后，根據(jù)公司法和項目生產(chǎn)運營的需要，為了加強企業(yè)的有效性和科學性，采用公司董事會領導下的總經(jīng)理負責制組織形式。總經(jīng)理負責該廠日常生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作。為使企業(yè)日常生產(chǎn)和經(jīng)營管理工作順利進行，企業(yè)組織機構設置如下：9.1.1 管理機構設財務部、業(yè)務部、生產(chǎn)部、人事行政部、工程部、品檢部等職能部門。9.1.2 生產(chǎn)機構設生產(chǎn)車間、原材料庫、成品庫等。9.2 人力資源配置9.2.1 工作制度項

17、目建成生產(chǎn)后，生產(chǎn)車間實行一班連續(xù)工作制，年工作天數(shù)為 300天，每天1 班，每班工作8小時。9.2.2 勞動定員項目建成后按崗位定員。經(jīng)估算，項目生產(chǎn)車間定員為1500人，勞動定員見下表 9-1 o9.2.3 工資及福利根據(jù)企業(yè)目前工資水平，確定人均工資及福利標準為24000元/人年，年工資總額為3600萬元/年。表9-1勞動定員表廳P崗位名稱在冊人員合計其中生產(chǎn)人員管理人員服務人員1總經(jīng)理及副總經(jīng)理332財務部773業(yè)務部554生產(chǎn)部555工程部556品檢部18187人事行政部558生產(chǎn)車1可144414449門衛(wèi)值班及保安88廳P崗位名稱在冊人員合計其中生產(chǎn)人員管理人員服務人員10合計1

18、5009.2.4 職工培訓項目投產(chǎn)前必須對上崗的職工進行集中技術培訓，對受訓人員進行操作規(guī)程規(guī) 范、產(chǎn)品質(zhì)量要求、環(huán)境保護意識、勞動安全等方面的教育培訓，考試合格者方能上 崗。職工培訓應本著“全員培訓、突出重點”的原則，項目所需的全部在冊人員都必 須普遍進行培訓提高，在此基礎上，突出搞好重點生產(chǎn)和工作崗位上人員的培訓。本項目重點培訓人員有管理及技術人員、機電設備操作及維修人員、重要崗位操作工。通過培訓，生產(chǎn)工人應掌握本崗位的操作規(guī)程和各項技術指標，具有處理生產(chǎn)中出現(xiàn)一般問題的能力。10. 項目實施進度10.1 項目建設工期根據(jù)本項目的具體情況和要求，整個工期從開始施工到項目建成投產(chǎn)， 建設工期

19、 按2年考慮。10.2 項目實施進度安排項目在完成前期立項、審批、備案和施工設計等工作之后，開始進入土建施工， 然后進行設備采購或制作，21個月內(nèi)完成土建施工，設備到貨之后，在 6個月內(nèi)完 成安裝和調(diào)試，2個月時間全面聯(lián)合試運轉(zhuǎn)，2年全部建成投產(chǎn)。10.3 項目實施計劃項目實施計劃見表10-1。報告項目實施計劃表表 10-1時間（月）項目第1年第2年第3年123456789101112123456789101112121建施工，備訂貨及采購設備安裝調(diào)試生產(chǎn)準名一（程投產(chǎn)報告11. 投資估算11.1 編制說明11.1.1 工程概況本項目是XX有限公司運動鞋項目，項目總投資3235萬元，其中：建設

20、投資2735萬元，建設期利息0萬元，流動資金500萬元。11.1.2 編制依據(jù)（ 1）計辦投資200215 號文，國家計委辦公廳關于“投資項目可行性研究指南（試用版） ”的通知。（2）建設項目投資估算編審規(guī)程CECA/GC-2007（ 3） 江西省建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表。（ 4）國家物價局、建設部1992價費字479 號文， 關于發(fā)布工程建設監(jiān)理費有關規(guī)定的通知。（ 5）國家計委計價格19991283 號文， “關于印發(fā)建設項目前期工作咨詢收費暫行規(guī)定”。（ 6）計價格200210 號文，國家計委、建設部關于發(fā)布工程勘察設計收費管理規(guī)定的通知。（ 7）國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委計價格2002

21、 98 號文， “關于停止收取供（配）電工程貼費有關問題的通知”。（ 8）國家計委計投資19991340 號文， “關于加強對基建設大中型項目概算中價差預備費管理有關問題的通知”。（ 9）中國人民銀行、國家計委銀發(fā)1991 88 號文， “關于基本建設項目銀行貸款計劃利息問題的通知”。 10） 10） 財政部、 國家稅務總局、國家發(fā)展計劃委員會的財稅制 1999 299號文，“關于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知”。 11） 建設單位提供的本項目各有關資料。11.1.3 編制范圍本估算編制范圍包括：生產(chǎn)主廠房、生產(chǎn)設備，配套相應的供（ 配 ） 電、給排水、勞動安全設施、環(huán)保設施、總圖運輸、

22、職工宿舍等輔助和生活服務設施，并按規(guī)定計算工程建設其他費用、預備費以及進行流動資金估算。11.1.4 編制方法本估算是根據(jù)國家、自治區(qū)、各主管部門現(xiàn)行的有關規(guī)范、標準、規(guī)定和深 度要求進行編制。(1)建筑工程費估算根據(jù)設計方案提供的工程內(nèi)容和工程量，執(zhí)行江西省建 筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表，根據(jù)當?shù)噩F(xiàn)階段的材料價格，按類似工程造 價指標并參考當?shù)貑挝辉靸r指標估算定價，進行計算。(2)設備及工器具購置費估算以單項工程為單元，主要設備按近期詢價為主。 非標設備參考同類設備訂貨價進行計算。(3)水電安裝費估算以單項工程為單元，根據(jù)設計方案提供的工程內(nèi)容和工程 量，以及本工程項目的實際情況進行估算。

23、(4)項目無貸款，建設期利息為00(5)本項目流動資金以資金正常運作的最低周轉(zhuǎn)為依據(jù)，采用國際通用的分項 詳細估算法進行估算。11.2 投資分析本工程項目建設投資分析如下：項目總投資估算表序號名 稱單位總量單價(元)金額(萬元)1固定資產(chǎn)投資27351.1土地使用費畝150150002251.2建筑工程平方米3000040012001.3生產(chǎn)線(設備)條51507501.4工器具1001.5公共設施601.5.1廠區(qū)供配電設施301.5.2給排水系統(tǒng)101.5.3消防設施201.6廠區(qū)綠化、圍墻1001.7道路2001.8其它費用1001.8.1招標、評標費151.8.2工程監(jiān)理費301.8.

24、3工程保險費151.8.4辦公與生活家具購置費402流動資金5003項目總投資3235報告12. 融資方案12.1 融資組織形式選擇本項目采用新設項目法人融資形式，以擬建項目作為融資主體。12.2 資金來源選擇經(jīng)估算，本項目建設總資金籌措3235 萬元。其中：建設投資2735萬元；流動資金 500 萬元。資金渠道：項目法人自有資金。資金來源：全部由企業(yè)自籌，直接融資方式。12.3 融資方案分析12.3.1 項目資本金制度符合性分析按國發(fā) 199635 號文國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知規(guī)定，本項目資本金最低不少于25%，計算為：（建設投資+30%鋪底流動資金）X 25%=721

25、.25萬元。12.3.2 本項目實際資本金3235 萬元，比例為100%，符合“國發(fā)199635 號文”中項目資本金占總投資比例25%以上的規(guī)定。12.3.3 融資結構分析1）在建設投資2735 萬元中，項目資本金2735 萬元，權益資金為100%。2）流動資金500 萬元。項目資本金500 萬元，權益資金為100%。3、 融資風險分析, 項目投資方具備相當強的資金供應能力，資本金所占比例100%，沒有銀行貸款，債務資金為0%，因此，項目建設和生產(chǎn)運營的財務風險小。12.6 投資計劃與資金籌措投資計劃與資金籌措見下表。項目總投資使用計劃與資金籌措表單位：萬元廳P項目名稱合計第1年第2年第3年1

26、投資合計32351367.51367.55001.1建設投資27351367.51367.51.2建設期利息0001.3流動資金5005002資金籌措32351367.51367.55002.1用于建設投資27351367.51367.52. 2用于流動資金50050013.財務評價13.1 概述本項目是制造業(yè)建設工程，項目總投資全部由企業(yè)自籌資金組成，根據(jù)發(fā)改投資20061325號文，采用建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)（第三版）進行財 務評價。因此，財務分析主要從投資者及社會、經(jīng)濟效益的角度，對項目的盈利 指標、投資回收情況、各種不確定因素下的保值增值能力，以及對社會的貢獻程度進行綜合分析與評價

27、。13.2 財務基本數(shù)據(jù)的計算13.2.1 財務價格（不含稅）1、產(chǎn)品價格：本項目的產(chǎn)品的價格為出口運動鞋的平均價格。2、主要原材料價格：本項目所需原材料為國內(nèi)供應，價格參照近三年來國 內(nèi)平均市場價格，13.2.2 計算期、生產(chǎn)負荷、基準收益率的設定1、項目計算期的選?。焊鶕?jù)項目產(chǎn)品及主要設施和設備的使用年限，主要 技術的壽命期等因素確定項目的計算期為 12年，包括2年建設期。2、生產(chǎn)負荷：項目生產(chǎn)負荷假定100%3、財務基準收益率為i=12%。13.2.3 其他計算參數(shù)1、工資總額：本項目勞動定員1500人，職工年平均工資及福利費按 24000 元/人年，年工資總額為3600萬元，為簡便計算

28、，全部計入生產(chǎn)成本。2、修理費：修理費是按固定資產(chǎn)原值的 5%+算，為125.5萬元/年。3、其他費用：管理費用按銷售收入的1%+算，營業(yè)費用按銷售收入2%f算。4、稅費，增值稅稅率：進項銷項稅取17%城市維護建設稅取增值稅的7% 教育費附加取增值稅的3%所得稅稅率取25%13.3 財務指標計算13.3.1 固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。固定資產(chǎn)折舊費：折舊費是按建筑工程費和設備及安裝費分項估算，建筑 物按30年直線折舊，殘值取5%;設備按10年直線折舊，殘值取5%。經(jīng)計算， 年折舊費為132.45萬元，無形資產(chǎn)推銷按需按30年分攤，無殘值。具體見下表：固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)推銷估算表單位：萬元

29、序號項目名稱折舊年限原值殘值每年折舊費備注1固定資產(chǎn)2510125.5132.45只計算前10年1.1機器設備10131065.5124.451.2房屋建筑301200603822.1土地使用權3022507.53合計2735125.5139.9513.3.2 稅費計算本項目達產(chǎn)后，每天可產(chǎn)運動鞋15000雙，按每年300天開工計算，一年可 產(chǎn)450萬雙，按每雙平價單價30元計算，產(chǎn)品營業(yè)收入為13500萬元。計算見 下表：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目名稱單位每年數(shù)據(jù)1收入合計萬元135001.1.1營業(yè)收入萬元135001.1.2銷售價格元301.1.3銷售數(shù)量萬

30、雙4501.1.4銷項稅額萬元22952增值稅849.152.1銷項稅金銷售收17%22952.2進項稅金購入材料17%1239.33營業(yè)稅金及附加84.9153.1城市建設維護費增值稅的7%59.443.2教育費附加增值稅的3%25.4754增值稅退稅退稅15%202513.3.3 總成本費用估算總成本費用估算表單位：萬元序號項目名稱計算比例每年數(shù)據(jù)1生產(chǎn)成本12392.951.1直接材料18.9元/雙85051.2直接工資及福利費8元/雙36001.3制造費用287.951.3.1折舊費132.451.3.2修理費按設備原價5%十算125.52管理費用142.52.1無形資產(chǎn)攤銷7.52.

31、2管理費用銷售收入的1%1353財務費用4營業(yè)費用銷售收入的2%2705總成本費用12805.4513.3.4 利潤表利潤計算表單位：萬元序號項目名稱每年數(shù)據(jù)備注1營業(yè)收入135002營業(yè)稅金及附加84.9153總成本費用12805.454出口退稅收入1175.855利潤總額（1-2-3+4）1785.4856彌補以前年度虧損7應納稅所得額（5-6）1785.4858所得稅446.3725%9凈利潤（5-8）1339.11513.4 不確定性分析13.4.1 敏感性分析單因素敏感性分析及財務多因素敏感性分析計算的結果表明， 產(chǎn)品的銷售價 格是最敏感的變化因素，其次為經(jīng)營成本，兩者敏感度系數(shù)分別

32、為4.05與4.02 因此，企業(yè)要隨時掌握市場信息，加強內(nèi)部管理，規(guī)避風險。13.4.2 盈虧平衡分析由盈虧平衡分析可以得知，當項目生產(chǎn)能力利用率達到86.1%寸、以銷售價格計為86.67%,項目不盈不虧。因此，在今后的生產(chǎn)經(jīng)營中，要注意訂單的穩(wěn) 定性和出口單價的變化。13.5 財力指標匯總財務評價指標匯總表單位：萬元序號項目名稱數(shù)據(jù)1項目總投資32351.1建設投資27351.2建設期利息01.3流動資金5002資金籌措32352.1項目資本金32352.2項目債務資金03年均銷售收入135004年均總成本費用12805.455年均銷售稅金及附加84.9156年均增值稅849.157出口退稅

33、收入1175.858年均息稅前利潤（EBIT）1785.4859年均利潤總額1785.48510年均所得稅446.3711年均凈利潤1339.11512總投資收益率（衿41.39%13財務凈現(xiàn)值（1=12%）885814全部投資回收期（年）3.0715盈勺平衡點生產(chǎn)能力利用率（%86.1銷售價格（%）86.6713.6 財務綜合評價由財務分析結果表明，實施本項目共需總投資3235萬元。其中：建設投資 2735萬元；流動資金500萬元。所需資金全部由企業(yè)自籌解決。項目投產(chǎn)后，每年可生產(chǎn)遠動鞋450萬雙以上，在計算期內(nèi)獲如下經(jīng)濟效益:報告年平均銷售收入13500萬元，年均價外增值稅849.15 萬

34、元，年均銷售稅金附加84.9 萬元，年平均利潤總額1785.485 萬元，年平均所得稅446.37 萬元，年平均稅后凈利潤1339.115 萬元。項目總投資收益率41.39%，全部投資回收期稅前為3.07 年，經(jīng)濟效益好。14. 社會效益評價14.1 項目對社會影響分析1、本項目的建設是適應鄱陽縣工業(yè)結構調(diào)整，促進地方經(jīng)濟發(fā)展的有力措施之一。2、通過生產(chǎn)規(guī)?；艽蠓忍岣咣蛾柨h財稅收入。3、可以為更多的勞動力提供就業(yè)機會，緩解勞動力就業(yè)的矛盾，有利于維護安定團結、社會穩(wěn)定。4、 將從一定程度上提高鄱陽產(chǎn)品在國際市場的競爭力，從而增加產(chǎn)品的出口，為國家爭取大量外匯，同時也促進了我國地方工業(yè)的發(fā)

35、展。14.2 社會風險分析目前，我國經(jīng)過十幾年的改革開放，政治及社會穩(wěn)定，人民安居樂業(yè)，社會經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，各項社會保障正逐步地得到鞏固和完善，各方面都取得了顯著的成績，社會風險小。14.3 社會效益評價結論隨著中國加入 WTG口中國-東盟戰(zhàn)略伙伴關系的建立與快速發(fā)展，中國正處于經(jīng)濟高速發(fā)展時期。本項目利用自身雄厚的資金實力和科學的管理技術，利用當?shù)刎S富的勞動力資源，生產(chǎn)附加值高的產(chǎn)品，項目既可增加國家稅收，又帶動當?shù)亟?jīng)濟與相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，并且直接提供1500 個就業(yè)崗位，解決社會部分就業(yè)壓力，促進社會的穩(wěn)定，因此，社會效益顯著。15. 風險分析項目在建設和運營過程中，能否實現(xiàn)預期經(jīng)濟目標，存在著許多風險影響因素，其來源于法律法規(guī)及政策、市場供需、資源開發(fā)與利用、技術的可靠性、工程方案、融資方案、組織管理、環(huán)境與社會、外部配套條件等一個方面或幾個方面。經(jīng)分析識別，本項目的主要風險來自于：市場風險、技術風險