《質(zhì)量成本控制程序》

1、山東中通鋼構(gòu)建筑股份有限公司質(zhì)量成本管理程序文件一、目的為降低各項(xiàng)資金費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)，在全公司開展質(zhì)量成本管理，推行質(zhì)量成本控制辦法，結(jié)合本公司特點(diǎn)，制定本文件。二、適用范圍適用于公司各生產(chǎn)部室、車間的質(zhì)量成本管理三、定義（一）、質(zhì)量成本：為獲得顧客滿意的質(zhì)量對組織外部做出質(zhì)量保證而發(fā)生的費(fèi)用以及沒有達(dá)到顧客滿意的質(zhì)量而造成的損失。（二）、預(yù)防成本：為預(yù)防產(chǎn)品不能達(dá)到顧客滿意的質(zhì)量所支付的費(fèi)用。（三）、鑒定成本：評價(jià)產(chǎn)品是否達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量要求進(jìn)行的試驗(yàn)、檢驗(yàn)、檢查所支付的費(fèi)用。（四）、內(nèi)部質(zhì)量損失：產(chǎn)品在交付前未能達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失。（五）、外部質(zhì)量損失：產(chǎn)品在交付后因未能

2、達(dá)到顧客滿意的質(zhì)量所造成的損失。三、各部門職責(zé)（一）公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、運(yùn)營副總、QHSE管理部部長）負(fù)責(zé)審批質(zhì)量目標(biāo)。（二）QHSE管理部1、負(fù)責(zé)編制質(zhì)量成本控制文件，對質(zhì)量成本進(jìn)行分析，統(tǒng)計(jì)、控制和改進(jìn)，監(jiān)督檢查各生產(chǎn)部室、車間質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)及控制情況；2、負(fù)責(zé)每月對質(zhì)量成本進(jìn)行分析，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，部室提供質(zhì)量成本分析報(bào)告；3、負(fù)責(zé)質(zhì)量鑒定成本及預(yù)防成本的統(tǒng)計(jì)，其中預(yù)防成本同人力資源部結(jié)合，質(zhì)量鑒定成本包括QHSE管理部檢測設(shè)備的費(fèi)用統(tǒng)計(jì)，鑒定費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)，及各項(xiàng)試驗(yàn)費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)；4、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門質(zhì)量管理活動所產(chǎn)生的費(fèi)用。5、負(fù)責(zé)核算、審核各部門的質(zhì)量數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)價(jià)格、成本的確認(rèn)、協(xié)調(diào)各部門數(shù)據(jù)

3、的真實(shí)性；（三）制造部1、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門的質(zhì)量預(yù)防成本及質(zhì)量管理成本；2、制造部駐現(xiàn)場人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)現(xiàn)場因質(zhì)量問題產(chǎn)生的費(fèi)用；（四）各生產(chǎn)車間1、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本車間各項(xiàng)質(zhì)量管理費(fèi)用，以工段為單位每月統(tǒng)計(jì)質(zhì)量成本，由質(zhì)量管理人員負(fù)責(zé)匯總，監(jiān)督；2、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本部門內(nèi)部質(zhì)量損傷及外部質(zhì)量損失；3、負(fù)責(zé)本部門的質(zhì)量改進(jìn)工作的推進(jìn)。4、車間應(yīng)以工段為單位每月統(tǒng)計(jì)質(zhì)量成本，由質(zhì)量管理人員負(fù)責(zé)匯總，監(jiān)督，由車間主任負(fù)責(zé)審核；（五）各項(xiàng)目部1、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本項(xiàng)目部項(xiàng)目的各項(xiàng)質(zhì)量管理費(fèi)用，指定質(zhì)量成本負(fù)責(zé)人員，每月統(tǒng)計(jì)質(zhì)量成本，由指定的質(zhì)量成本管理人員負(fù)責(zé)匯總，統(tǒng)計(jì)；2、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目運(yùn)營過程中產(chǎn)生的內(nèi)部質(zhì)量損失及外部質(zhì)量

4、損失；3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的質(zhì)量改進(jìn)工作；4、項(xiàng)目部指定的質(zhì)量成本負(fù)責(zé)人員，負(fù)責(zé)每月匯總質(zhì)量成本情況，并由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)審核。（六）項(xiàng)目運(yùn)營部項(xiàng)目運(yùn)營部負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目部實(shí)施質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)工作，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目部質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)表的真實(shí)性，及時(shí)性，全面性。四、質(zhì)量成本控制流程（一）各部室、車間每月5日前，統(tǒng)計(jì)上月質(zhì)量成本匯總表，由車間主任審核完畢后，發(fā)送到QHSE管理部；（二）質(zhì)量成本由預(yù)防成本、鑒定成本、內(nèi)部損失成本、外部損失成本組成，各部室車間負(fù)責(zé)本部門的質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)五、質(zhì)量成本的科目組成一級科目二級科目三級科目分析說明責(zé)任部門費(fèi)用來源質(zhì)量控制成本預(yù)防成本質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)的費(fèi)用、授課人員和培訓(xùn)人

5、員有關(guān)書籍、文具、資料費(fèi)及授課補(bǔ)足費(fèi)。QHSE管理部、制造部、各生產(chǎn)車間企業(yè)管理費(fèi)車間經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目部費(fèi)用質(zhì)量管理費(fèi)各部門質(zhì)量管理人員工資、福利及質(zhì)量管理費(fèi)用QHSE管理部、各生產(chǎn)車間企業(yè)管理費(fèi)車間經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目部費(fèi)用質(zhì)量認(rèn)證評審費(fèi)AISC體系認(rèn)證、三體系審核費(fèi)用QHSE管理部企業(yè)管理費(fèi)項(xiàng)目部費(fèi)用鑒定成本檢測試驗(yàn)費(fèi)各工程項(xiàng)目各項(xiàng)試驗(yàn)費(fèi)QHSE管理部企業(yè)管理費(fèi)項(xiàng)目部費(fèi)用檢測設(shè)備費(fèi)各部門檢測設(shè)備采購費(fèi)、折舊費(fèi)、鑒定費(fèi)QHSE管理部、制造部、各生產(chǎn)車間企業(yè)管理費(fèi)車間經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目部費(fèi)用內(nèi)部損失成本返工返修費(fèi)為修復(fù)不合格品產(chǎn)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)具費(fèi)各生產(chǎn)車間車間基本生產(chǎn)車間經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目部費(fèi)用質(zhì)量事故處理費(fèi)重復(fù)檢驗(yàn)的費(fèi)用、

6、因質(zhì)量問題與客戶的溝通協(xié)調(diào)費(fèi)停工損失費(fèi)停工期間損失的凈資產(chǎn)外部損失成本包括退貨損失費(fèi)由于質(zhì)量不達(dá)標(biāo)造成的退貨損失，包括運(yùn)輸費(fèi)、退回產(chǎn)品的凈資產(chǎn)損失QHSE管理部、制造部、各生產(chǎn)車間企業(yè)管理費(fèi)車間基本生產(chǎn)車間經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目部費(fèi)用現(xiàn)場返修費(fèi)因質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，安排人員到現(xiàn)場返修造成的差旅費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)，機(jī)具費(fèi)等。索賠費(fèi)因質(zhì)量不達(dá)標(biāo)對客戶的賠償費(fèi)及處理所支岀的費(fèi)用。六、質(zhì)量成本費(fèi)用的管控措施（一）預(yù)防成本管控措施1、質(zhì)量培訓(xùn)費(fèi)用規(guī)范外部質(zhì)量培訓(xùn)及外聘培訓(xùn)的預(yù)算管理，報(bào)銷管理，對外聘或外出培訓(xùn)進(jìn)行謹(jǐn)慎梳理，確保培訓(xùn)符合公司需要。2、質(zhì)量管理費(fèi)確保編制的質(zhì)量宣傳、培訓(xùn)資料長期適用，加工現(xiàn)場保護(hù)好質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)圖冊等內(nèi)

7、容，避免損傷或遺失。3、質(zhì)量認(rèn)證評審費(fèi)（1）對于現(xiàn)有體系的年度評審，QHSE管理部做好日常的體系維護(hù)工作，年度評審時(shí)，要求一次通過，并減少不符合項(xiàng)的整改項(xiàng)數(shù)量。（2）對于新體系的認(rèn)證所產(chǎn)生的費(fèi)用，加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，積極與外部認(rèn)證單位溝通，通過內(nèi)部的改進(jìn)，一次性通過認(rèn)證要求，減少認(rèn)證過程中的不必要費(fèi)用，避免因未通過審核，產(chǎn)生二次認(rèn)證費(fèi)。（二）鑒定成本管控措施1、檢測試驗(yàn)費(fèi)（1）與檢測單位建立長期合作機(jī)制，采用公開招標(biāo)方式，積極聯(lián)系新的檢測單位，建立檢測單位供應(yīng)商名冊；業(yè)務(wù)人員簽訂合同時(shí)，避免業(yè)主或監(jiān)理指定試驗(yàn)室。（3）制造部供運(yùn)處采購材料時(shí)，減少材料的混批、進(jìn)而減少試驗(yàn)組數(shù)，減少試驗(yàn)費(fèi)用。（4）

8、制造部資料人員與客戶溝通時(shí)，按照國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行試驗(yàn)，減少不必要的試驗(yàn)項(xiàng)目。2、檢測設(shè)備費(fèi)（1）按照公司規(guī)模，車間實(shí)際情況配備檢測設(shè)備。word可編輯（2）嚴(yán)格控制檢測設(shè)備的采購環(huán)節(jié)，確保采購的檢查設(shè)備的精度、價(jià)格等。（3）加強(qiáng)檢測設(shè)備的使用培訓(xùn)和指導(dǎo)，安排專人對設(shè)備進(jìn)行使用，維護(hù)和保養(yǎng)，定期或不定期對檢查設(shè)備使用情況。（4）合理計(jì)劃校檢費(fèi)用，在滿足體系要求及生產(chǎn)需求的情況下，規(guī)劃設(shè)備的校檢，選擇合理的設(shè)備校檢部門，降低設(shè)備校檢費(fèi)用。（三）質(zhì)量損失費(fèi)管控措施1、內(nèi)部質(zhì)量損失（1）加強(qiáng)質(zhì)量培訓(xùn)，提高工人的質(zhì)量意識，減少質(zhì)量問題的發(fā)生；召開質(zhì)量分析，避免重復(fù)出現(xiàn)質(zhì)量問題；加強(qiáng)過程檢驗(yàn)，避免質(zhì)量問題的發(fā)

9、生、減少返工返修；車間加工中出現(xiàn)的質(zhì)量問題要提前發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決，避免產(chǎn)生構(gòu)件倒運(yùn)；加強(qiáng)與各工程駐廠監(jiān)造的溝通，避免因質(zhì)量問題，造成的停工損失；對生產(chǎn)設(shè)備及測量工具要經(jīng)常檢查、保養(yǎng)，避免因設(shè)備及測量誤差造成的質(zhì)量事故。（2）明確質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)措施，規(guī)范造成內(nèi)部質(zhì)量損失的各種因素2、外部質(zhì)量損失序號質(zhì)量損失來源質(zhì)量損失描述造成的質(zhì)量損失費(fèi)用來源備注1原材料表面損傷嚴(yán)重或尺寸超過國家標(biāo)準(zhǔn)校正、修補(bǔ)費(fèi)用供應(yīng)商負(fù)責(zé)2原材料原材料尺寸未超過國家標(biāo)準(zhǔn)、但自己施工中需要校正校正費(fèi)用車間基本生產(chǎn)3原材料標(biāo)識不當(dāng)造成的返工重新標(biāo)識造成的倒運(yùn)、吊運(yùn)、人工費(fèi)用車間基本生產(chǎn)4零部件尺寸不合格材料（材質(zhì)）使用錯(cuò)誤5制孔錯(cuò)誤

10、6割傷母材7組裝錯(cuò)誤（多件、少件、錯(cuò)件）材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)車間基本生產(chǎn)8制作過程焊縫檢測內(nèi)部缺陷具費(fèi)、倒運(yùn)費(fèi)9焊縫外觀咬邊、飛濺、裂紋等10吊裝傷及母材11構(gòu)件碰撞變形12油漆誤涂、流墜、起皮、損傷13拋丸不合格機(jī)具費(fèi)、倒運(yùn)費(fèi)14外部變更造成的修改材料費(fèi)、人工費(fèi)15設(shè)計(jì)變更內(nèi)部變更造成的修改材料費(fèi)、人工費(fèi)、機(jī)具費(fèi)、倒運(yùn)費(fèi)技術(shù)中心（1）加強(qiáng)內(nèi)部質(zhì)量控制，減少質(zhì)量問題構(gòu)件發(fā)送到現(xiàn)象，與施工現(xiàn)場及客戶充分溝通，減少不必要的質(zhì)量返工問題，避免構(gòu)件返廠整改，可以再現(xiàn)場返修的，與客戶溝通在現(xiàn)象返修，避免產(chǎn)生運(yùn)輸費(fèi)用，現(xiàn)場出現(xiàn)質(zhì)量問題或客戶反饋質(zhì)量問題后，要立即反應(yīng)，馬上行動，與客戶積極溝通，避免造成客戶不

11、滿，或者客戶直接對我方進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處（2）明確外部質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)措施，列出外部質(zhì)量損失明細(xì)序號質(zhì)量損失來源質(zhì)量損失描述造成的質(zhì)量損失費(fèi)用來源備注1生產(chǎn)問題構(gòu)件制作錯(cuò)誤、外觀缺陷人工費(fèi)、差旅費(fèi)、事故處理費(fèi)等車間經(jīng)費(fèi)、車間基本生產(chǎn)2漆膜不足、漏涂、誤涂3發(fā)貨錯(cuò)誤運(yùn)輸費(fèi)4設(shè)計(jì)問題設(shè)計(jì)錯(cuò)誤人工費(fèi)、差旅費(fèi)、5運(yùn)輸過程運(yùn)輸造成的變形、磕碰返修費(fèi)運(yùn)輸公司6材料問題原材料不合格差旅費(fèi)、檢測費(fèi)、人工費(fèi)、事故處理費(fèi)供應(yīng)商7不可抗力環(huán)境、自然災(zāi)害造成的構(gòu)件損傷、損失修理所產(chǎn)生的一切費(fèi)用工程項(xiàng)目費(fèi)用七、質(zhì)量成本的統(tǒng)計(jì)表格（一）質(zhì)量培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)表（外出、外部）（二）質(zhì)量管理活動費(fèi)用統(tǒng)計(jì)（三）質(zhì)量檢測費(fèi)用成本分析（四）部門（車間）

12、檢測設(shè)備統(tǒng)計(jì)表（五）檢測設(shè)備標(biāo)定費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表（六）質(zhì)量成本損失統(tǒng)計(jì)表（內(nèi)部）（七）質(zhì)量成本損失統(tǒng)計(jì)表（外部）八、質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)措施（一）、內(nèi)部質(zhì)量損失分為焊縫內(nèi)部缺陷質(zhì)量損失統(tǒng)計(jì)和其他類返修質(zhì)量損失，車間應(yīng)分開填寫，QHSE管理部將把內(nèi)部質(zhì)量損失表格以紙質(zhì)版形式發(fā)放到車間各班組，由車間班組長負(fù)責(zé)填寫，段長負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，車間質(zhì)檢員負(fù)責(zé)月度匯總，車間主任負(fù)責(zé)審核；（二）、車間檢測機(jī)具、外部質(zhì)量損失、質(zhì)量管理活動、質(zhì)量資料、質(zhì)檢員工資福利由車間質(zhì)檢員按照月度進(jìn)行匯總，車間主任負(fù)責(zé)審核。（三）、培訓(xùn)費(fèi)用、認(rèn)證費(fèi)用、鑒定檢測費(fèi)用，測量機(jī)具標(biāo)定費(fèi)用由QHSE管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)。（四）、制造部駐廠人員處理現(xiàn)場質(zhì)量問題造

13、成的費(fèi)用，必須報(bào)送QHSE管理部，QHSE管理部備案后，再進(jìn)行報(bào)銷。（五）、車間派駐現(xiàn)場人員所產(chǎn)生的費(fèi)用必須描述清晰，產(chǎn)生的費(fèi)用報(bào)銷，必須報(bào)送QHSE管理部，經(jīng)備案后，車間才能支付該部分費(fèi)用，（六）、制造部為車間辦理的設(shè)計(jì)變更增加費(fèi)用，必須標(biāo)明為外部變更還是內(nèi)部變更，變更具體內(nèi)容，變更的情況說明，內(nèi)部設(shè)計(jì)錯(cuò)誤造成的變更計(jì)入質(zhì)量成本。九、質(zhì)量成本的考核（一）質(zhì)量預(yù)防成本、鑒定成本，質(zhì)量損失成本各車間要如實(shí)統(tǒng)計(jì)，按時(shí)上報(bào)，統(tǒng)計(jì)不及時(shí)或不準(zhǔn)確的，由QHSE管理部進(jìn)行監(jiān)督考核，如發(fā)現(xiàn)各車間部室存在上報(bào)不及時(shí)，統(tǒng)計(jì)不準(zhǔn)確的，QHSE管理部將費(fèi)用100-500元的處罰；（二）本管理辦法暫不制定考核目標(biāo)，預(yù)

14、實(shí)施階段先進(jìn)性各項(xiàng)指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)分析，再確定質(zhì)量成本管理目標(biāo)；九、質(zhì)量成本控制細(xì)則由QHSE管理部制定，各部門認(rèn)真執(zhí)行。山東中通鋼構(gòu)建筑股份有限公司QHSE管理部2015年3月13日質(zhì)量培訓(xùn)統(tǒng)計(jì)表（外出、外部）序號培訓(xùn)類別培訓(xùn)項(xiàng)目培訓(xùn)人參培人培訓(xùn)費(fèi)用時(shí)間備注說明：1）培訓(xùn)類別要寫明是外出培訓(xùn)，還是外聘培訓(xùn)；2）外聘培訓(xùn)的，要填寫培訓(xùn)人及參培人，簡單說明，外出培訓(xùn)的，只寫明參培人即可；3）培訓(xùn)費(fèi)用包括外聘培訓(xùn)的培訓(xùn)費(fèi)、培訓(xùn)講師的招待費(fèi)，外出培訓(xùn)的，包括培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)。質(zhì)量管理活動費(fèi)用統(tǒng)計(jì)序號活動內(nèi)容參與部門時(shí)間費(fèi)用備注說明：1）活動內(nèi)容要說明質(zhì)量管理活動的事項(xiàng)，下發(fā)資料、引進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)等，要注明質(zhì)量管理活

15、動的時(shí)間；2）本表格由QHSE管理部進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，各車間單獨(dú)進(jìn)行的質(zhì)量活動，要統(tǒng)計(jì)完畢后，報(bào)送QHSE管理部。質(zhì)量檢測費(fèi)用成本分析序號工程名稱合同工程量（噸）成本分析試驗(yàn)費(fèi)單價(jià)（元/噸）成本分析試驗(yàn)費(fèi)總價(jià)（元）實(shí)際檢測總價(jià)（元）實(shí)際檢測單價(jià)（噸/元）成本節(jié)約（元）試驗(yàn)室名稱備注部門（車間）檢測設(shè)備統(tǒng)計(jì)表序號設(shè)備名稱數(shù)量使用人采購費(fèi)用備注說明：1）各車間部門對本部門使用的檢測設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)計(jì)；2）各車間匯總完畢后，電子版文件報(bào)送QHSE管理部；3）各車間部門增減設(shè)備的，要重新填寫匯總表。檢測設(shè)備標(biāo)定費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表序號設(shè)備名稱數(shù)量檢測日期有效期標(biāo)定費(fèi)用備注說明：1）檢測設(shè)備標(biāo)定費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表要與檢測設(shè)備標(biāo)定臺賬相

16、對應(yīng)；2）檢測設(shè)備的標(biāo)定由QHSE管理部統(tǒng)計(jì)進(jìn)行標(biāo)定，其他部室車間不允許私自對設(shè)備進(jìn)行標(biāo)定活動。質(zhì)量成本損失統(tǒng)計(jì)表（內(nèi)部）序號工程名稱質(zhì)量問題描述責(zé)任人（部門）返工返修費(fèi)停工費(fèi)質(zhì)量事故處理費(fèi)時(shí)間備注說明：1）質(zhì)量成本損失費(fèi)由各生產(chǎn)車間及項(xiàng)目部進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每月上報(bào)QHSE管理部，由QHSE管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督車間按照實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行填寫；2）責(zé)任人（部門）填寫問題發(fā)生的責(zé)任車間、工序或部門；3）返工返修費(fèi)、停工費(fèi)、質(zhì)量事故處理費(fèi)應(yīng)在表格中分別列出，沒有的，可填寫“”；4）各車間及項(xiàng)目部應(yīng)按照實(shí)際質(zhì)量發(fā)生情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，杜絕瞞報(bào)，少報(bào)現(xiàn)象，質(zhì)量成本損失統(tǒng)計(jì)表的意義在于統(tǒng)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用，分析車間質(zhì)量情況，以便采取措施，減少質(zhì)量成本的損失。質(zhì)量成本損失統(tǒng)計(jì)表（外部）序號工程名稱質(zhì)量問題描述責(zé)任人（部門）差旅費(fèi)返工返修費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)質(zhì)量事故處理費(fèi)索賠費(fèi)時(shí)間備注說明：1）責(zé)任人（部門）填寫問題發(fā)生的責(zé)任車間、工序或部門；2）差旅費(fèi)是指安排人員到現(xiàn)場進(jìn)行返修或問題處理所發(fā)生的差旅費(fèi)，返工返修費(fèi)