建設(shè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告

1、建設(shè)銀行實(shí)習(xí)報(bào)告經(jīng)過在建行的1個(gè)半月的實(shí)習(xí)，我從客觀上對自己在學(xué) 校里所學(xué)的知識有了感性的認(rèn)識，使自己更加充分地理 解了理論與實(shí)際的關(guān)系。 我這次實(shí)習(xí)所涉及的內(nèi)容， 主 要是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) （對公業(yè)務(wù)），其他一般了解的有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、 信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)對公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算（主要指票據(jù)業(yè)務(wù)）主要分 為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的票據(jù)業(yè)務(wù) 主要是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。對于辦 理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，首先是要審核，看出票人的印鑒是否 與銀行預(yù)留印鑒相符，方式就是通過電腦驗(yàn)印，或者是 手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、 出票 日期、 收款人要素等有無涂改， 支票是否已

2、經(jīng)超過提示 付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章 是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不 能在記整。對于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審核無誤后記帳， 然后傳遞給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無誤后，就 傳遞給出納，由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人就可 出納處領(lǐng)取現(xiàn)金（出納與收款人口頭對帳后）。轉(zhuǎn)帳支票 的審核內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在處理上是由會(huì)計(jì)記帳員審核記帳，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需要說明的是一個(gè)入 帳時(shí)間的問題。現(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票 （如與儲(chǔ)蓄所的內(nèi)部往來，收付雙方都是本行開戶單位 的）都是要直接入帳的。而對于收款人、出票人不在同一 家行開戶的情況下，如一些委托收款等

3、的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng) 過票據(jù)交換后才能入帳，由于縣級支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y 行開戶，在會(huì)計(jì)賬上就反映在存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)科目，而 與央行直接接觸的省級分行才使用存放中央銀行款項(xiàng)科 目。而我們在學(xué)校里學(xué)習(xí)中比較了解的是后者。還有一 些科目如內(nèi)部往來，指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資金劃撥，如 代企業(yè)發(fā)工資；存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)，指有隸屬關(guān)系的下級 行存放于上級行的清算備付金、調(diào)撥資金、存款準(zhǔn)備金 等。而我們熟知的是存放中央銀行款項(xiàng)，則是與中央銀 行直接往來的省級分行所使用的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比 較大的款項(xiàng)的支取 （一般是大于或等于5萬元）要登記大 額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管簽 字后，方可支取。一天之際在于晨

4、，會(huì)計(jì)部門也是如此。負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì) 每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對，如打印工 前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè) 務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等，一一對應(yīng)。然后才開始天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前， 有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸 方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上 門收款提入的支票進(jìn)行審核，加蓋收妥抵用章，交予復(fù) 核員錄入計(jì)算機(jī)交換系統(tǒng)。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日 終處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳； 打 印流水軋差， 檢查今日的帳務(wù)的借貸方是否平衡。 最后，軋帳。這些打印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再 次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經(jīng)辦人員名章等， 然后裝訂憑證交予上級行進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工 作也就告一段落了。信貸業(yè)務(wù)由于目前的實(shí)際情況，中小企業(yè)融資難，盡管央行一再 出臺(tái)有關(guān)鼓勵(lì)銀行向中小企業(yè)貸款的方案，但是，在各 個(gè)銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是如此。所以，銀 行目前也投入了個(gè)人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)并不是直接將款貸給個(gè)人，而是與商家簽 訂一定的協(xié)議，其實(shí)是將款貸給商家，然后商家把商品 賣給個(gè)人，個(gè)人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協(xié)議 時(shí)，審查商家的證件是否齊全。而個(gè)人要向銀行提供有 關(guān)的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標(biāo)的物 作為抵押，最常見的就是動(dòng)