全國大學(xué)生會計信息化技能大賽決賽試題

1、考試前狀態(tài)一、初始狀態(tài)1、 操作員：“001張林”是賬套主管，操作員“002李峰”，操作員“003王兵”初始密碼為空。2、 賬套信息（1）賬套號：777，賬套名稱：精益電腦公司，默認路徑（2）單位名稱為“精益電腦公司”,單位簡稱為“精益電腦”，（3）記賬本位幣：“人民幣”，企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“新會計制度科目”并預(yù)置科目。賬套主管“張林”。（4）存貨分類、供應(yīng)商和客戶不分類、無外幣核算。（5）編碼方案 ：科目編碼方案為4-2-2-2部門編碼方案為1-2結(jié)算方式編碼方案為1-1收發(fā)類別編碼為1-1存貨分類編碼為2-2-2其他編碼項目保持不變。（6）數(shù)據(jù)精度均默認2位。（7）啟用日期為2

2、009年1月1日。（8）啟用總賬、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)、采購、銷售、薪資管理3、 定義外幣及匯率幣符：USD，幣名：美元，匯率小數(shù)位：2位，最大誤差：0.01，折算方式:外幣*匯率=本位幣，固定匯率，1月份記賬匯率為6.814、 固定資產(chǎn)初始主要折舊方法平均年限法一；與總賬系統(tǒng)進行對賬科目 1501 固定資產(chǎn) 1502 累計折舊；二、基礎(chǔ)檔案1、 定義結(jié)算方式 1 現(xiàn)金結(jié)算 2 支票結(jié)算 21 現(xiàn)金支票結(jié)算 22 轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算 3 電匯2、 部門檔案部門編碼部門名稱部門人員1生產(chǎn)部2009年1月1日101生產(chǎn)一部2009年1月1日102生產(chǎn)二部2009年1月1日2采購部2009年1月1日3銷售

3、部2009年1月1日301銷售一部2009年1月1日302銷售二部2009年1月1日4財務(wù)部2009年1月1日5人事部2009年1月1日3、定義人員檔案部門編碼部門名稱人員人員類別性別業(yè)務(wù)或費用部門101生產(chǎn)一部10101宋蘭在職人員女生產(chǎn)一部102生產(chǎn)二部10201趙紅在職人員男生產(chǎn)二部2采購部20001張雪在職人員女銷售二部301銷售一部30101雷磊在職人員男302銷售一部30201何亮在職人員女4、定義客戶檔案客戶編碼客戶簡稱0001華發(fā)公司0002達發(fā)公司0003昌運公司0004利群公司5、定義收發(fā)類別收/發(fā)類別編碼類別名稱收1正常入庫11采購入庫12半成品入庫13產(chǎn)成品入庫發(fā)3正常

4、出庫31銷售出庫32生產(chǎn)領(lǐng)用6、定義倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式倉庫屬性001產(chǎn)成品倉庫全月平均普通倉002半成品倉庫全月平均普通倉003外購品倉庫全月平均普通倉004原材料倉庫全月平均普通倉學(xué)員考試增值稅率為17%一、基礎(chǔ)設(shè)置1、 操作員權(quán)限：操作員李峰：擁有“公用目錄設(shè)置”，“公共單據(jù)”,“應(yīng)收”,“應(yīng)付”,“采購管理”,“銷售管理”中的所有權(quán)限。操作員003王兵：擁有“公用目錄設(shè)置”，“公共單據(jù)”，總賬、薪資管理、固定資產(chǎn)2、 為了公司數(shù)據(jù)安全請設(shè)置“001重要數(shù)據(jù)備份”：內(nèi)容：（1）每月對重要數(shù)據(jù)進行賬套備份，發(fā)生天數(shù)為1天，從凌晨零點開始，有效出發(fā)時間為3小時，舊賬套數(shù)據(jù)保留5天

5、。（2）對777賬套進行備份，數(shù)據(jù)保存在“C：重要數(shù)據(jù)備份”路徑下3、 ，有外幣核算4、 應(yīng)收賬款設(shè)置為客戶核算，受控系統(tǒng)為應(yīng)收賬款。將應(yīng)付賬款設(shè)置為供應(yīng)商核算,受控系統(tǒng)為應(yīng)付賬款。其他應(yīng)收款設(shè)置為個人往來核算5、 設(shè)置會計科目：設(shè)置指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目1001”，“銀行總賬科目1002”6、 定義憑證類別：記賬憑證7、 修改人員檔案刪除生產(chǎn)部趙紅20001 張雪的業(yè)務(wù)費用歸集部門修改為“采購部”30101 雷磊修改為“是業(yè)務(wù)員”30201 何亮修改為“男”，“是業(yè)務(wù)員”8、修改人員檔案列表顯示格式選擇部門編碼部門名稱人員編碼姓名人員類別性別身份證號業(yè)務(wù)或費用部門名稱說明：“身份證號”

6、與“業(yè)務(wù)或費用部門名稱”顯示列寬調(diào)整為2250，并鎖定列寬不允許調(diào)整。9、定義供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱屬性YDGS益達公司貨物XHGS興華公司貨物FMSH泛美商行委外ADGS艾德公司服務(wù)10、定義存貨分類編碼名稱01產(chǎn)成品02半成品03外購品04原材料05應(yīng)稅勞務(wù)11、定義計量單位編號名稱所屬計量單位組計量單位組類別0101臺數(shù)量單位無換算0102個數(shù)量單位無換算0103條數(shù)量單位無換算12、定義存貨檔案存貨編碼存貨名稱計量單位存貨屬性所屬類別稅率0101電腦P3臺自制/銷售產(chǎn)成品170102電腦P4臺自制/銷售產(chǎn)成品170201主機P3臺自制/銷售/生產(chǎn)耗用半成品170202主機P4臺

7、自制/銷售/生產(chǎn)耗用半成品170301顯示器臺外購/銷售/生產(chǎn)耗用外購品170302鼠標個外購/銷售/生產(chǎn)耗用外購品170303鍵盤個外購/銷售/生產(chǎn)耗用外購品170304內(nèi)存條條外購/銷售/生產(chǎn)耗用外購品170305硬盤個外購/銷售/生產(chǎn)耗用外購品1713、定義采購類型、銷售類型01普通采購，入庫類別為“采購入庫”，默認值11普通銷售，出庫類別均為“銷售出庫”，默認值14、定義收發(fā)類別收/發(fā)類別編碼類別名稱收14調(diào)撥入庫2非正常入庫21盤盈入庫22其他入庫發(fā)33調(diào)撥出庫4非正常出庫41盤虧出庫42其他出庫15、定義會計科目科目編碼科目名稱外幣/單位方向輔助核算1002銀行存款借100201工

8、行存款借100202中行存款美元借1243庫存商品借124301硬盤借數(shù)量核算 個124302電腦P3借數(shù)量核算 臺124303內(nèi)存條借數(shù)量核算 條124304主板借數(shù)量核算 個4101生產(chǎn)成本借410101直接材料借410102直接人工借410103制造費用借4105制造費用部門核算借410501工資部門核算借410502福利費部門核算借410503郵電費部門核算借410504折舊費部門核算借5101主營業(yè)務(wù)收入貸510101電腦P3貸數(shù)量核算 臺510102電腦P4貸數(shù)量核算 臺5502管理費用部門核算借550201工資部門核算借550202福利費部門核算借550203電話費部門核算借55

9、0204折舊費部門核算借550205差旅費部門核算借5503財務(wù)費用借16、固定資產(chǎn)初始設(shè)置：修改固定資產(chǎn)編碼方式為：自動編號(類別編號+序號，序號長度4位)；業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；輸入固定資產(chǎn)、累計折舊和減值準備缺省入賬科目對賬不平不允許結(jié)賬17、錄入部門及對應(yīng)折舊科目：生產(chǎn)部制造費用其他部門管理費用18、設(shè)置固定資產(chǎn)類別：01.房屋建筑物 使用年限70年 總不計提折舊 02.生產(chǎn)專用設(shè)備 使用年限10年 正常計提 平均年限法（一） 凈殘值率3%03.交通設(shè)備 使用年限8年 正常計提 平均年限法（一）凈殘值率5%04.辦公設(shè)備 使用年限3年 正常計提 平均年限法（一）凈殘值率3%19、錄入固定

10、資產(chǎn)原始卡片在“系統(tǒng)菜單>設(shè)置>卡片>錄入原始卡片”菜單中錄入下面的卡片資料：名稱類別規(guī)格部門使用年限開始使用日期原值累計折舊殘值率數(shù)控鏜銑床10臺02XK2720多部門10年2007-01-011,000,000185916.663%程控交換機02CH008生產(chǎn)二部10年2007-08-01180,00023,2803%奧迪轎車03奧迪A4人事部8年2007-10-11250,00036,2405%電腦10臺04聯(lián)想多部門3年2008-10-0150,0002,7503%合計1,480,000248,186.66注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各

11、卡片均為“平均年限法（一）”。數(shù)控鏜銑床10臺生產(chǎn)一部占用5臺，生產(chǎn)二部占用5臺電腦10臺采購部使用1臺，銷售一部使用2臺，人事部使用1臺，財務(wù)部使用5臺，生產(chǎn)一部使用1臺20、為了查閱方便，請將卡片管理顯示界面修改為：21、為了對生產(chǎn)部數(shù)控機床加強管理，增加“數(shù)控機床卡片”卡片樣式，卡片樣式同通用卡片樣式。22、薪資管理初始設(shè)置使用兩個工資類別進行管理，代扣個人所得稅l 管理人員類別，所屬部門為財務(wù)部、人事部、采購部、銷售一部、銷售二部。啟用時期為“2009年1月1日”l 生產(chǎn)人員類別，所屬部門為生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二部。啟用時期為“2009年1月1日”23、設(shè)置工資項目 錄入工資項目如下：工資項

12、目類型長度小數(shù)點增減及其它基本工資數(shù)字102增項崗位工資數(shù)字102增項住房補貼數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項病假天數(shù)數(shù)字41其它病假扣款數(shù)字82減項事假天數(shù)數(shù)字41其它事假扣款數(shù)字82減項扣稅基數(shù)數(shù)字82其它扣款合計數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項24、設(shè)置工資公式1、管理人員工資類別設(shè)置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義： 病假扣款病假天數(shù)*50 事假扣款事假天數(shù)*1502、生產(chǎn)人員工資類別進入 “生產(chǎn)人員工資類別”后：1、設(shè)置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所有工資項目公式定義：病假扣款病假天數(shù)*50 事假扣款事假天數(shù)*15025、錄

13、入人員工資數(shù)據(jù)部門姓名基本工資崗位工資住房補貼病假天數(shù)事假天數(shù)銷售一部雷磊3500100040031采購部張雪3200150030011 注：個人所得稅扣稅基數(shù)按1800計算。二、期初余額1、錄入期初余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額科目編碼科目名稱外幣/單位方向期初余額1001現(xiàn)金借6,775.5217105應(yīng)交資源稅貸1002銀行存款借159,388.89217106應(yīng)交所得稅貸100201工行存款借159,388.89217107應(yīng)交土地增值稅貸100202中行存款美元借217108城市維護建設(shè)稅貸1009其他貨幣資金借217109應(yīng)交房產(chǎn)稅貸100901外埠存款借217110應(yīng)

14、交土地使用稅貸100902銀行本票借217111應(yīng)交車船使用稅貸100903銀行匯票借217112應(yīng)交個人所得稅貸100904信用卡借2176其他應(yīng)交款貸100905信用證保證金借2181其他應(yīng)付款貸100906存出投資款借2191預(yù)提費用貸1101短期投資借2201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值貸110101股票借2211預(yù)計負債貸110102債券借2301長期借款貸110103基金借2311應(yīng)付債券貸110110其他借231101債券面值貸1102短期投資跌價準備貸231102債券溢價貸1111應(yīng)收票據(jù)借231103債券折價貸1121應(yīng)收股利借231104應(yīng)計利息貸1122應(yīng)收利息借2321長期應(yīng)付款貸11

15、31應(yīng)收賬款借157,6002331專項應(yīng)付款貸1133其他應(yīng)收款借5,0002341遞延稅款貸1141壞賬準備貸3101實收資本（或股本）貸1,500,0001151預(yù)付賬款借3103已歸還投資借1161應(yīng)收補貼款借3111資本公積貸1201物資采購借311101資本（或股本）溢價貸1211原材料借238,384.16311102接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備貸1221包裝物借311103接受現(xiàn)金捐贈貸1231低值易耗品借311104股權(quán)投資準備貸1232材料成本差異借311105撥款轉(zhuǎn)入貸1241自制半成品借311106外幣資本折算差額貸1243庫存商品借266,965.8311107其他資本公積

16、貸124301硬盤借68,3763121盈余公積貸100124302電腦P3借143,589.8312101法定盈余公積貸20124303內(nèi)存條借15,000312102任意盈余公積貸100124304主板借40,000312103法定公益金貸501281存貨跌價準備貸312104儲備基金貸1291分期收款發(fā)出商品借312105企業(yè)發(fā)展基金貸1301待攤費用借312106利潤歸還投資貸3131本年利潤貸1401長期股權(quán)投資借3141利潤分配貸-120,922.31140101股票投資借314101其他轉(zhuǎn)入貸140102其他股權(quán)投資借314102提取法定盈余公積貸1402長期債權(quán)投資借31410

17、3提取法定公益金貸140201債券投資借314104提取儲備基金貸140202其他債權(quán)投資借314105提取企業(yè)發(fā)展基金貸1421長期投資減值準備貸314106提取職工獎勵及福利基金貸1431委托貸款借314107利潤歸還投資貸143101本金借314108應(yīng)付優(yōu)先股股利貸143102利息借314109提取任意盈余公積貸143103減值準備借314110應(yīng)付普通股股利貸1501固定資產(chǎn)借1,480,000314111轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股股利貸1502累計折舊貸248,186.66314115未分配利潤貸-120,922.311505固定資產(chǎn)減值準備貸4101生產(chǎn)成本借1601工程物資借4

18、10101直接材料借160101專用材料借410102直接人工借160102專用設(shè)備借410103制造費用借160103預(yù)付大型設(shè)備款借4105制造費用借160104為生產(chǎn)準備的工具及器具借410501工資借1603在建工程借410502福利費借1605在建工程減值準備貸410503郵電費借1701固定資產(chǎn)清理借410504折舊費借1801無形資產(chǎn)借借1805無形資產(chǎn)減值準備貸4107勞務(wù)成本借1815未確認融資費用借5101主營業(yè)務(wù)收入貸1901長期待攤費用借510101電腦(P3)臺貸1911待處理財產(chǎn)損溢借510102電腦(P4)臺貸191101待處理流資產(chǎn)損溢借5102其他業(yè)務(wù)收入貸1

19、91102待處理固資產(chǎn)損溢借5201投資收益貸2101短期借款貸410,0005203補貼收入貸2111應(yīng)付票據(jù)貸5301營業(yè)外收入貸2121應(yīng)付賬款貸276,8505401主營業(yè)務(wù)成本借2131預(yù)收賬款貸540101電腦(P3)臺借2141代銷商品款貸540102電腦(P4)臺借2151應(yīng)付工資貸5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加借2153應(yīng)付福利費貸5405其他業(yè)務(wù)支出借2161應(yīng)付股利貸5501營業(yè)費用借2171應(yīng)交稅金貸5502管理費用借217101應(yīng)交增值稅貸550201工資借21710101進項稅額貸550202福利費借21710102已交稅金貸550203電話費借21710103轉(zhuǎn)出未交

20、增值稅貸550204折舊費借21710104減免稅款貸550205差旅費借21710105銷項稅額貸借21710106出口退稅貸5503財務(wù)費用借21710107進項稅額轉(zhuǎn)出貸550301利息收入借21710108出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸550302利息支出借21710109轉(zhuǎn)出多交增值稅貸550303匯兌損益借217102未交增值稅貸5601營業(yè)外支出借217103應(yīng)交營業(yè)稅貸5701所得稅借217104應(yīng)交消費稅貸5801以前年度損益調(diào)整借應(yīng)收賬款明細余額表日期憑證號客戶單位名稱摘要方向金額2008-10-13華發(fā)公司銷售商品借99600.002008-11-06昌運公司銷售商品借580

21、00.00錄入119101其他應(yīng)收款個人明細余額表日期憑證號部門職員摘要方向金額2008-9-27采購部張雪出差借款借5000.00錄入2121應(yīng)付賬款明細余額表日期憑證號供應(yīng)商單位名稱摘要方向金額2008-11-07興華公司采購商品貸176850.002008-07-29益達公司采購商品貸100000.00余額錄入完成后，請試算平衡，對賬。三、日常業(yè)務(wù)處理（1）1月2日,公司提取備用金，從工行提取現(xiàn)金20000元，現(xiàn)金支票票號1234（2）1月5日采購部張雪報銷差旅費4850.50元，交還現(xiàn)金149.50元（3）1月5日人事部申請購入天禧電腦2臺，價值10000元，工行轉(zhuǎn)賬支付，票號2245。（4）1月5日收到華發(fā)公司2008年銷售商品貨款99600元，工行轉(zhuǎn)賬支票4456，財務(wù)進行核銷處理。 （5）2009/01/