服務業(yè)單位財務統(tǒng)計報表填報流程-浙江統(tǒng)計聯(lián)網(wǎng)直報門戶

1、服務業(yè)單位財務統(tǒng)計報表填報流程一、確定單位類型和上報表式服務業(yè)單位統(tǒng)計報表包括： 服務業(yè)企業(yè)財務狀況、 服務業(yè)非企業(yè)單位財務狀況、銀行業(yè)財務狀況、保險業(yè)財務狀況、證券和期貨業(yè)財務狀況，共 5 種表式，每家單位只能對應到其中一種表式進行填報，每種表式對應的填報范圍如下表。二、填報指南與原始數(shù)據(jù)（記錄）搜集（一）報告期限服務業(yè)單位統(tǒng)計報表分為月報、 季報和年報。每個報告期報送的是 1 月至本月的累計數(shù)，如 3 月財務月報報送的是 1-3 月的財務累計數(shù)， 需要注意的是季報的四個報告期分別報送 1-2 月、 1-5 月、 1-8 月、 1-11 月的財務累計數(shù)，年報報送的是本年 1-12 月的財務累

2、計數(shù)。（二）報送方式和報送時間服務業(yè)單位報送統(tǒng)計報表都采用網(wǎng)上直報, 服務業(yè)統(tǒng)計報表的報送時間由縣（市）區(qū)統(tǒng)計局具體確定。（三）報送內容和取數(shù)方法1服務業(yè)單位統(tǒng)計報表涉及金額的以“千元”為計量單位，涉及人員的以 “人”為計量單位，報送數(shù)據(jù)包含本年累計數(shù)和上年同期累計數(shù)（如上年已是聯(lián)網(wǎng)直報單位，上年同期數(shù)自動調取不用填報）。5 種財務統(tǒng)計表的具體指標和取數(shù)來源如下1、服務業(yè)企業(yè)財務狀況服務業(yè)企業(yè)財務狀況表由資產負債、 損益分配、其他資料三方面的指標組成。對于編制資產負債表的企業(yè)， 資產負債指標可以直接根據(jù)企業(yè)資產負債表相應項目填報。對于資產負債核算不太完善的企業(yè)， 資產負債指標根據(jù)企業(yè)資產負債核

3、算資料分析填報。資產負債反映企業(yè)的期末存量，這些指標為期末時點數(shù)。損益及分配類指標根據(jù)企業(yè)損益表、 費用表內容，結合不同企業(yè)會計核算基礎設計的，其資料來源主要來源于企業(yè)損益表、 相關費用表及其它收支核算資料。填報方法分為兩種情況：（1）編制完善的損益表、費用明細表的企業(yè)，財務狀況指標可以分為兩個層次填報：一是主要財務狀況指標，如營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費用、管理費用、財務費用、營業(yè)利潤、投資收益、利潤總額、應交所得稅等，可以直接根據(jù)損益表對應項目直接填報。二是明細項目， 如管理費用中的其中的稅金、利息收入、利息支出等，可以根據(jù)企業(yè)相關費用表及其核算資料填報。（2）損益表、費用表

4、不完善的企業(yè)，財務狀況指標可以結指標解釋及其邏輯關系，根據(jù)企業(yè)收支核算資料分析填報。 損益及分配類指標反映企業(yè)財務流量情況，這些指標為報告期時期數(shù)。 對于財務核算健全的企業(yè)， 應付職工薪酬可以直接根據(jù)企業(yè)相應科目填報。 財務不完善的企業(yè)， 應付職工薪酬可以結合指標解釋及其邏輯關系，根據(jù)企業(yè)支出核算資料分析填報。2、服務業(yè)非企業(yè)財務狀況服務業(yè)非企業(yè)財務狀況表由資產負債、 收入支出、其他資料三方面的指標組成。資產指標可以直接根據(jù)非企業(yè)資產負債表相應項目填報。 對于資產負債核算2不太完善的非企業(yè)， 資產指標根據(jù)非企業(yè)資產核算資料分析填報。資產反映期末存量，這些指標為期末時點數(shù)。收入支出指標可以直接根

5、據(jù)行政事業(yè)單位“收入支出決算總表” 中相應項目填報。支出的明細指標根據(jù)支出決算明細表中的對應項目填報。收入支出指標反映財務流量情況，這些指標為報告期時期數(shù)。3、銀行業(yè)財務狀況表、保險業(yè)財務狀況表、證券業(yè)及期貨業(yè)財務狀況表3種表式指標和取數(shù)方式與服務業(yè)企業(yè)財務調查表類似，這里不再贅述。三、服務業(yè)單位統(tǒng)計臺帳按照統(tǒng)計法規(guī)定，國家機關、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織等統(tǒng)計調查對象，應當按照國家有關規(guī)定設置原始記錄、 統(tǒng)計臺賬， 建立健全統(tǒng)計資料的審核、 簽署、交接、歸檔等管理制度。服務業(yè)企業(yè)須建立規(guī)范的企業(yè)統(tǒng)計臺帳，建議格式詳見附件 1浙江省服務業(yè)企業(yè)統(tǒng)計臺帳 ( 電子版 )-2014 。臺帳目錄如下：（一

6、）封面（二）臺帳使用說明（三）變更及檢查記錄（四）其本情況表（五）資產負債指標（六）損益及分配類指標( 月度 ) 與損益及分配類指標 ( 累計 )（七）其他類指標 ( 月度 ) 與其他類指標 ( 累計 )（八）統(tǒng)計報表歸檔（九）企業(yè)大事記服務業(yè)非企業(yè) （執(zhí)行行政、 事業(yè)及其它會計制度） 單位須建立規(guī)范的非企業(yè)單位統(tǒng)計臺帳，建議格式詳見附件 2浙江省非企業(yè)（執(zhí)行行政、事業(yè)及其它會計制度）單位統(tǒng)計臺帳 -2014 。臺帳目錄如下：3（一）服務業(yè)非企業(yè)（執(zhí)行行政、事業(yè)及其它會計制度）單位統(tǒng)計臺賬使用說明（二）臺賬經管、交接、檢查記錄（三）單位基本情況（四）單位基本情況變更（五）資產負債和其他資料（六）收入和支出（七）指標解釋（八）補充臺賬（九）單位大事記銀行、保險、證券業(yè)企業(yè)統(tǒng)計臺帳與服務業(yè)企業(yè)類似，這里不再贅述。四、報表數(shù)據(jù)審核（一）服務業(yè)企業(yè)財務狀況表、服務業(yè)非企業(yè)財務狀況表、銀行業(yè)財務狀況表、保險業(yè)財務狀況表具體審核關系以程序實際加載為準。 程序對數(shù)據(jù)異?；蛘卟环蠈徍艘蟮那闆r將跳出錯誤框， 需要統(tǒng)計人員對數(shù)據(jù)進行仔細核對， 或者寫出數(shù)據(jù)異常的說明。五、正式上報數(shù)