XX年度審計(jì)部工作計(jì)劃

1、XX年度審計(jì)部工作計(jì)劃按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、公司內(nèi)部審計(jì)制度以及國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章制度制訂XX年度審計(jì)計(jì)劃。內(nèi)部審計(jì)工作以增加組織價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)效率為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)一步規(guī)范內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)流程、完善內(nèi)審制度優(yōu)化組織架構(gòu)，在集團(tuán)董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，最大限度地發(fā)揮其獨(dú)立性和權(quán)威性，逐步整合資源，以重點(diǎn)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、日常監(jiān)控相結(jié)合的審計(jì)模式，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用。一、XX年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)（一）完善內(nèi)審組織與內(nèi)審作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，定期向董事會(huì)報(bào)告工作計(jì)劃執(zhí)行情況和工作報(bào)告。（二）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展需要，雖化評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到事前了解情況、事中審計(jì)監(jiān)督、事后

2、總結(jié)報(bào)告。對(duì)年度審計(jì)、制度執(zhí)行、生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)、XX竣工決算進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,提高經(jīng)濟(jì)效益。（三）加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，完善制衡機(jī)制，建立合理的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)公司管理。二、審計(jì)資源審計(jì)部現(xiàn)有x名工作人員，工作的開展主要通過往來(lái)資料、歸檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對(duì)相應(yīng)工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業(yè)結(jié)構(gòu)不全面，仍難以達(dá)到全面性的要求。今年度，我們將結(jié)合部門情況，重新構(gòu)建部門架構(gòu)，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)審工作。三、XX年度內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目（一）XX年年度審計(jì)和XX年半年度審計(jì)為驗(yàn)證、評(píng)價(jià)XX年度集團(tuán)各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、資產(chǎn)管理、制度執(zhí)行及半年度后續(xù)審計(jì)重點(diǎn)發(fā)現(xiàn)等方面

3、的情況，計(jì)劃于XX年X月份進(jìn)行XX年度審計(jì)，并根據(jù)年度審計(jì)情況開展半年度審計(jì)。（二）物流專項(xiàng)審計(jì)對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用的真實(shí)性、合理性，物流管理制度的制定及執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。促進(jìn)提高物流管理水平，保障運(yùn)輸安全、及時(shí)，提高經(jīng)濟(jì)效益。（三）集團(tuán)辦公室制度審計(jì)重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)辦公室辦公采購(gòu)、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進(jìn)行審計(jì)。（四）基建審計(jì)工程竣工驗(yàn)收、施工預(yù)算與竣工決算審計(jì)，該項(xiàng)工作須進(jìn)一步制定審計(jì)方案。（五）生產(chǎn)與費(fèi)用循環(huán)審計(jì)審計(jì)目標(biāo)：生產(chǎn)管理制度有效運(yùn)行，成本開支符合授權(quán)審批的規(guī)定，成本核算齊全，節(jié)能降耗，產(chǎn)品質(zhì)雖受控。審計(jì)內(nèi)容：直接材料成本、直接人工成本、制造費(fèi)用、質(zhì)雖檢該項(xiàng)工作須組織有生產(chǎn)管理技

4、術(shù)的專業(yè)人員進(jìn)行。四、XX年度日常監(jiān)控（一）集團(tuán)管控職能的發(fā)揮根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和管理模式，積極發(fā)現(xiàn)集團(tuán)管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發(fā)展大計(jì)。（二）XX費(fèi)用監(jiān)控每月對(duì)車輛油耗、維修費(fèi)用、是否定期保養(yǎng)等進(jìn)行分析，盡雖降低車輛使用費(fèi)。（三）固定資產(chǎn)審計(jì)重點(diǎn)審計(jì)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度是否有效運(yùn)行；固定資產(chǎn)的購(gòu)置是否符合授權(quán)審批的規(guī)定，采購(gòu)是否執(zhí)行詢比價(jià)制度、價(jià)格是否合理，固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。1. 固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批授權(quán)權(quán)限、簽訂購(gòu)買合同是否經(jīng)過審批程序，入賬是否準(zhǔn)確及時(shí)，核算和折舊、減值準(zhǔn)備的計(jì)提等是否符合公司財(cái)務(wù)制度的要求。2. 固定資產(chǎn)購(gòu)買所簽訂合同是否按合同條款予以執(zhí)行。3. 固

5、定資產(chǎn)的保管、使用、管理、維護(hù)、盤點(diǎn)等是否符合內(nèi)部控制制度的要求。4. 檢查購(gòu)入資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)狀況是否與合同標(biāo)的的功能相一致。（四）基建工程審計(jì)主要審計(jì)工程施工管理審批程序合規(guī)、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預(yù)決算準(zhǔn)確、工程質(zhì)雖符合要求充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目的質(zhì)雖監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、安全生產(chǎn)監(jiān)督和配合隊(duì)伍監(jiān)督，通過審查工程項(xiàng)目相關(guān)的投標(biāo)文件、工程合同、施工協(xié)議和制度文件等資料，評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)范性、有效性。五、專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司董事會(huì)、公司管理者提出的需要,進(jìn)行內(nèi)部突發(fā)性審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。對(duì)董事會(huì)要求審計(jì)事項(xiàng)及重大投訴、舉報(bào)事件進(jìn)行專

6、項(xiàng)審計(jì)。六、審計(jì)跟蹤后續(xù)審計(jì)應(yīng)注重時(shí)效性和針對(duì)性，根據(jù)成本效益原則和重要性原則，從本年度審計(jì)過的項(xiàng)目中選取影響重大、內(nèi)控薄弱的項(xiàng)目，實(shí)施后續(xù)審計(jì)。內(nèi)容包括：監(jiān)督檢查審計(jì)決定的執(zhí)行情況；了解審計(jì)意見采納情況，考察審計(jì)效果；發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，采取相應(yīng)措施；發(fā)現(xiàn)審計(jì)意見和審計(jì)決定不當(dāng)時(shí)，進(jìn)行復(fù)查，重新做出審計(jì)決定，彌補(bǔ)原來(lái)審計(jì)中的不足；根據(jù)新的情況提出建議和措施，擴(kuò)大審計(jì)效果。審計(jì)部將執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)審計(jì)報(bào)告中認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無(wú)米取糾正措施，向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施，并評(píng)價(jià)

7、它們對(duì)糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。七、制度審計(jì)要進(jìn)行內(nèi)部控制審計(jì)，關(guān)鍵要做好以下兩點(diǎn)：第一，抓好內(nèi)部制度建設(shè)審計(jì)。按照凡事有章可循和有據(jù)可查的原則，督促各單位建立健全內(nèi)部管理制度；按照有利于加強(qiáng)管理和監(jiān)督的原則，對(duì)現(xiàn)行制度的科學(xué)性、合理性進(jìn)行審計(jì)，督促各單位對(duì)過時(shí)的、不適用的內(nèi)部制度及時(shí)修改完善，保持制度的有效性和嚴(yán)肅性。第二，抓好內(nèi)部制度執(zhí)行審計(jì)。有了好的制度，關(guān)鍵在于執(zhí)行，否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，抓好制度執(zhí)行審計(jì)。通過內(nèi)部控制審計(jì)，對(duì)內(nèi)部控制制度的功能作用進(jìn)行檢查、測(cè)試和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理上的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，促使改善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。本年度

8、的主要工作：（一）評(píng)估集團(tuán)XX部組織架構(gòu)并優(yōu)化（二）完善XX部崗位職責(zé)并通過評(píng)審（三）管理制度評(píng)審及執(zhí)行督查八、做好外部審計(jì)的配合工作在XX的關(guān)鍵時(shí)期，我們必須正確看待內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系，用外部審查最嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、最挑剔的眼光，主動(dòng)自查，加強(qiáng)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)積極和外部審計(jì)協(xié)調(diào)溝通，探討內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)、審計(jì)程序和審計(jì)方法的缺陷等，并及時(shí)提請(qǐng)對(duì)方改正，以降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。九、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)質(zhì)雖積極營(yíng)造有利于審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是審計(jì)事業(yè)成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生機(jī)和活力。要充實(shí)審計(jì)工作力雖，根據(jù)不同時(shí)期審計(jì)工作的重點(diǎn)和要求，開展多種形式的教育和培訓(xùn)活動(dòng)。努力提高審計(jì)人員的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和其他綜合素質(zhì)，認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范培養(yǎng)審計(jì)人員不斷增強(qiáng)全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)。內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)持續(xù)、發(fā)展的工作，必須順應(yīng)時(shí)勢(shì)，開拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)全