計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)實用精品資料(00001)

1、山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) Q/118-302.196-1999計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 1999-10-10發(fā)布1999-11-10實施山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 發(fā)布Q/118-302.196-1999前言為適應(yīng)不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定的要求，結(jié)合本崗位工作實際情況，對原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.272-94計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)進行了修訂。 本標(biāo)準(zhǔn)自實施之日起同時代替Q/118-302.272-94。 本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會提出。 本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂

2、發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室歸口。 本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部。 本標(biāo)準(zhǔn)起草人：陶義 修 訂：陶義 審 核： 審 定： 審 批： 本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次發(fā)布。 1999年10月10 日首次修訂。 本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計財部負責(zé)解釋。 臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn) 1999-11-10實施Q/118-302.196-1999臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118302.1961999計財部往來結(jié)算崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了債權(quán)債務(wù)的責(zé)任與權(quán)限，工作內(nèi)容與要求、檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)債權(quán)債務(wù)工作，是檢查與考核本崗位工作的依

3、據(jù)。2. 責(zé)任與權(quán)限2.1 素質(zhì)要求：2.1.1 財經(jīng)類中專學(xué)歷，并取得會計員以上資格的會計人員擔(dān)任。2.1.2 熟悉財會法規(guī)，掌握清算結(jié)算手續(xù)制度。2.2 責(zé)任2.2.1 執(zhí)行結(jié)算制度，對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，要建立必要的清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。2.2.2 對各項往來款項要按單位和個人分戶設(shè)置明細帳，并根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，經(jīng)常核對余額做到不漏不亂。2.2.3 對登記帳薄的往來結(jié)算，要負主要責(zé)任，同時需經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核。2.2.4 對串戶漏記往來等不合規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)主要主任。2.3 權(quán)限2.3.1 對不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，填寫不真實的借款單，有權(quán)

4、責(zé)成經(jīng)辦人員退回。3 工作內(nèi)容及要求3.1 工作程序3.1.1.負責(zé)對往來結(jié)算帳務(wù)的記帳，及時和總帳核對。3.1.2 負責(zé)本年度的帳薄。3.1.3 每月20日完成帳薄的核對工作。3.1.4 及時準(zhǔn)確提供、季報、年度的債權(quán)債務(wù)等有關(guān)報表。做到內(nèi)容準(zhǔn)確不重不漏帳表相符。3.2 工作要求3.2.1 每月按審核后的會計登記帳薄，做到有序有據(jù)。3.2.2 登記帳薄準(zhǔn)確率為100%。3.2.3 對預(yù)借差旅費、一般物品費用借款，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余款不得拖欠、挪用。3.2.4 對往來款項超過年度的（一年以上）拖欠款項要取得對方還款計劃或承認手續(xù)，年末決算時要抄報清單，向領(lǐng)導(dǎo)報告以保證年度決算的正確性。4 檢查與考核臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn) 1999-11-10實施Q/118-302.196-19994.1 本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況由，由部門負責(zé)人按月檢查與考核。4.2 考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的責(zé)任