保會通軟件公司新聘職員考試題四

1、保會通公司新聘職員考試題(財務軟件使用:行政單位一注意:科目信息可從范例賬套中復制粘貼后修改,也可以從文本件中導入;報表格式可從范例賬套里復制粘貼后修改一、環(huán)境信息1、軟件:保會通財務軟件A6.0版2、會計主體:云南省人民政府辦公室3、天山市政府辦主任:孫悟空4、財務科長:李冰心;會計:王文靜(制證、趙波(復核、方芳(出納5、內(nèi)部核算單位(部門:辦公室、經(jīng)研中心、史志辦、外辦、僑辦、610辦、法制局、駐京辦、無委辦、離退休。6、輔助核算中涉及到的功能分類(類款項科目201 一般公共服務20103 政府辦公廳(室及相關(guān)機構(gòu)事務2010301 行政運行2010302 一般行政管理事務2010303

2、 機關(guān)服務2010307 法制建設(shè)2010308 信訪事務2010309 參事事務2010399 其他政府廳(室及相關(guān)機構(gòu)事務支出208 社會保障和就業(yè)20805 行政事業(yè)單位離退休2080501 行政單位離退休2080502 事業(yè)單位離退休2080503 離退休人員管理機構(gòu)2080599 其他行政事業(yè)單位離退休支出7、輔助核算中涉及到的經(jīng)濟分類(類款科目301 工資福利支出30101 基本工資30102 津貼補貼30103 獎金30104 社會保障繳費30105 伙食費30106 伙食補助費30199 其他工資福利支出302 商品和服務支出30201 辦公費30202 印刷費30203 咨詢

3、費30204 手續(xù)費30205 水費30206 電費30207 郵電費30208 取暖費30209 物業(yè)管理費30210 交通費3021001 車輛保險費3021002 過橋過路費3021003 車輛修理費3021004 車輛養(yǎng)路費3021005 車輛燃料費30211 差旅費30212 出國費30213 維修(護費30214 租賃費30215 會議費30216 培訓費30217 招待費30218 專用材料費30219 裝備購置費30220 工程建設(shè)費30221 作戰(zhàn)費30222 軍用油料費30223 軍隊其他運行維護費30224 被裝購置費30225 專用燃料費30226 勞務費30227 委

4、托業(yè)務費30228 工會經(jīng)費30229 福利費30299 其他商品和服務支出303 對個人和家庭的補助30301 離休費30302 退休費30303 退職(役費30304 撫恤金30305 生活補助30306 救濟費30307 醫(yī)療費30308 助學金30309 獎勵金30310 生產(chǎn)補貼30311 住房公積金30312 提租補貼30313 購房補貼30399 其他個人和家庭的補助支出309 基本建設(shè)支出30901 房屋建筑物購建30902 辦公設(shè)備購置30903 專用設(shè)備購置30904 交通工具購置30905 基本設(shè)施建設(shè)30906 大型修繕30907 信息網(wǎng)絡購建30908 物資儲備309

5、99 其他基本建設(shè)支出8、輔助核算中涉及到的項目科目01 烤煙工作經(jīng)費02 農(nóng)業(yè)發(fā)展經(jīng)費03 新農(nóng)村建設(shè)04 高新技術(shù)研究9、會計科目101 現(xiàn)金102 銀行存款103 有價證券104 暫付款(按核算部門進行二級核算、再按債務人進行三級核算105 庫存材料(按核算部門進行二級核算、再按財產(chǎn)進行三級核算106 固定資產(chǎn)107 零余額賬戶用款額度115 財政應返還額度201 應繳預算款202 應繳財政專戶款(按核算部門進行二級核算203 暫存款(按款項性質(zhì)進行二級核算211 應付工資(下設(shè)在職、離退休兩個子目212 應付地方(部門津貼補貼(下設(shè)在職、離退休兩個子目213 應付其他個人收入(下設(shè)在職

6、、離退休兩個子目301 固定基金303 結(jié)余(子目有基本結(jié)余、項目結(jié)余;基本結(jié)余按功能分類、部門核算,項目結(jié)余按功能分類、項目名稱、部門核算401 撥入經(jīng)費(子目有基本支出、項目支出;基本支出按功能分類、部門核算,項目支出按功能分類、項目名稱、部門核算404 預算外資金收入(按功能分類、部門進行二級核算407 其它收入(按功能分類、部門進行二級核算501 經(jīng)費支出(子目有基本支出、項目支出;基本支出按功能分類、部門核算,項目支出按功能分類、經(jīng)濟分類、項目名稱、部門核算505 結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建(按功能分類、部門進行二級核算10、會計科目年初余額(單位:元102 銀行存款3,680,000.00104

7、 暫付款政府辦:門診費300,000.00106 固定資產(chǎn)12,700,000.00政府辦:房屋10,000,000.00政府辦:轎車1,000,000.00政府辦:電梯500,000.00僑辦:轎車300,000.00外辦:轎車600,000.00史志辦:計算機300,000.00203 暫存款職工福利費80,000.00職工教育經(jīng)費200,000.00610辦經(jīng)費10,000.00僑辦經(jīng)費70,000.00市長住院費20,000.00301 固定基金12,700,000.00303 結(jié)余3,600,000.00基本結(jié)余3,100,000.002010301行政運行辦公室970,000.00

8、外辦20,000.00僑辦300,000.00610辦20,000.00無委辦10,000.00史志辦30,000.002010302 一般管理事務辦公室1,000,000.00外辦20,000.00僑辦300,000.00610辦20,000.00無委辦10,000.002010307 法制建設(shè)法制局200,000.002010308 信訪事務信訪局200,000.00項目結(jié)余500,000.002010301 行政運行辦公室新農(nóng)村建設(shè)300,000.00駐京辦新農(nóng)村建設(shè)200,000.00二、會計報表1、在報表模塊設(shè)計一個動態(tài)會計報表封面要求:打印紙格式:A4橫放;動態(tài)生成會計主體名、報告

9、期、會計主管、制表人。2、在復式賬模塊設(shè)計“收入支出決算明細表”,表樣如圖。要求:打印紙格式:A4橫放;定義公式動態(tài)生成報表數(shù)據(jù)行。 3、在復式賬模塊設(shè)計“事業(yè)(行政經(jīng)費支出明細表”,表樣如圖。要求:打印紙格式:A4橫放;定義公式動態(tài)生成報表數(shù)據(jù)行。 4、在復式賬模塊設(shè)計“工資福利支出明細表”,表樣如圖。要求:打印紙格式:A4橫放;定義公式動態(tài)生成報表數(shù)據(jù)行。 5、在報表模塊設(shè)計“資產(chǎn)負債表”,表樣如圖。要求:打印紙格式:A4橫放;定義報表取數(shù)公式自動生成單位、日期、表體數(shù)據(jù)、表尾信息等。 6、使用報表模塊設(shè)計“收入支出總表”。表樣如圖。要求:打印紙格式:A4橫放;表頭時間自動生成,并且如下圖

10、之格式;定義報表取數(shù)公式自動生成單位、日期、表體數(shù)據(jù)、表尾信息等。 三、日常會計業(yè)務注意:如果不做特別規(guī)定,各核算部門的功能分類科目與結(jié)余科目一致一月份會計業(yè)務1、5日,收到撥入的春節(jié)慰問費143,000元,其中:辦公室80,000元、僑辦27,000元、610辦16,000元、駐京辦20,000元。2、6日,開出支票支付下列款項:政府辦張華借支報刊費1,440元。610辦施成借支辦公用費20,000元。車隊張大偉借支出差費2,000元。外事辦程仙借支接待費5,000元。僑辦劉心借支辦公費20,000元。車隊趙文借支出差費3,000元。3、7日,收到財政撥入的便民中心改造費100,000元。便

11、民中心改造費通過暫存款核算,不直接列收支。4、8日,支付便民中心修繕費74,000.00元。5、9日,出納提備用金115,000元。6、10日,收到銀行托收單:史志辦郵電費70.00元。政府辦郵電費2,000.00元,水費5000.00元,養(yǎng)路費9,000元,車輛保險費20,000元,修車費6,000元,電費18,000.00元。7、11日,開出支票支付下列費用:史志辦付車輛修理費20,000元,外辦付培訓費50,000元,經(jīng)研中心付招待費4,000元,政府辦付扶貧村水管補助10,000元。8、12日,政府辦房管所收水電費7,000.00元交出納。9、14日,出納借出差旅費:法制局趙群借2,0

12、00元、史志辦顧賁借1,600元、史志辦何潔借5,000元。10、15日,現(xiàn)金支付政府辦下列費用:支保衛(wèi)科臨時工資2,000元,支房管所等加班費2,000元,支市長電話費100.00元,支楊建平下鄉(xiāng)補助300元,支貧困學生補助2,000元,支謝保榮領(lǐng)福利費300元。11、16日,現(xiàn)金支付政府辦下列費用:支購賀卡等費用1000元,支接待費4,000.00元,支接待費300元,支雜費1,000.00元。12、17日,現(xiàn)金支付政府辦下列費用:王虎出差費,車費4,000.00元,住宿費2,000.00元,伙食補助費2,000元,其他出差費200元。房管所安全管理培訓費350.00元。修防盜窗費2,00

13、0.00元。支修繕購材料等費1,000元。13、20日,政府辦發(fā)生現(xiàn)金支出:支辦公品費3,000元,支文印耗材費2,000元,支郵寄費200元,支雜費2,500元。14、21日,為政府辦發(fā)生現(xiàn)金支出:支車隊安全獎4,500元。駕駛員張大偉報養(yǎng)路費200元,油費300元,過路費1000元。15、22日,為經(jīng)研中心發(fā)生現(xiàn)金支出:宏觀經(jīng)濟分析課題勞務費兩筆7,800元、800元,上年度電話費補助2,000元,雜費350元。報差旅費:油費2,000元,支過路費800元,伙食補助費500元,住宿費300元,餐費5,000元,其他出差費100元。16、23日,史志辦顧賁出差歸來報車費1,300元,伙食補助

14、費100元,前借出現(xiàn)金剩余部份交回。史志辦報打印資料費7,300元,培訓費200元,雜費100元。外辦報出差費:油費200元,過路費30元,修車費800元。17、24日,無委辦出差費:油費500元,過路費200元,餐費2,000元。18、25日,發(fā)僑辦年終獎6,000元。僑辦報購辦公用品費300元,接待費400元。法制局報出差費:油費5,000元,過路費1,100元,住宿費500元,伙食補助費800元。法制局報餐費1,300元,雜費700元。19、28日,財政發(fā)一月份離休人員工資6,000元,退休人員工資43,000元。20、28日,財政發(fā)一月份工資。 二月份會計業(yè)務1、2日,出納提備用金80

15、,000元。2、10日,財政撥政府辦公務費200,000元。3、11日,銀行托收費用。 4、12日,銀行轉(zhuǎn)賬支付政府辦費用:油費20,350元,車輛保險費11,000元,修車費3,600元,退伍軍人紀念品費17,000元,撫恤費19,000元。5、13日,現(xiàn)金支政府辦報刊雜志費900元,辦公用品費200元。6、14日,現(xiàn)金支政府辦節(jié)日值班費4,000元,臨時工資2,000元,報刊費600元,辦公業(yè)務費400元,車隊門牌費800元。7、15日,現(xiàn)金支政府辦油費2,000元,過路費2,500元。8、16日,現(xiàn)金報政府辦出差費:車費8,000元,伙食補助4,000元,住宿費3,000元。9、17日,

16、現(xiàn)金支政府辦購辦公用品費100元,打印耗材費3,000元,辦公業(yè)務費3,000元,市長電話費200元,會議費2,000元,房屋修繕費3,000元,雜費1,600元,其他費用200元。10、18日,現(xiàn)金支政府辦黨校培訓費用5,000元,餐費5,000元,接待費7,000元。11、20日,現(xiàn)金支經(jīng)研中心稿費3,000元,辦公用品費400元,雜費1,000元;報伙食補助費200元,住宿費200元,餐費5000元。12、21日,現(xiàn)金支法制局費用:年終獎4,000元,辦公用品費100元,郵寄費200元,報刊費1,000元,油費1,000元,過路費100元,雜費900元。出差費:車費300元,住宿費100

17、元,伙食補助費200元。接待費:餐費1,000元,住宿費200元,其他費5,000元。13、22日,現(xiàn)金支史志辦費用:支年終獎7,000元,電話補助費4,000元,油費1,500元,過路費500元,接待費300元。出差費:伙食補助700元。14、23日,現(xiàn)金年終獎:610辦1,000元,政府辦7,000元?，F(xiàn)金支外辦費用:差旅費(車費4,000元,餐費600元,雜費5,500元15、24日,外辦報差旅費,以現(xiàn)金支票付。油費2,000元,過路費300元,修車費2,000元,車費1,400元,餐費1,000元,雜費100元。16、25日,僑辦業(yè)務。用支票支出國費用76,000元。劉心報辦公用品費5

18、00元,購相機費用5,000元,接待費餐費1,000元,其他接待費5,000元,雜費3,000元。沖其暫付款。用支票支僑務工作經(jīng)費10,000元,油費1,500元,過路費1,000元。報出差費:車費1,000元,伙食補助費800元。以支票支。17、28日,財政發(fā)二月份離休人員工資4,000元,退休人員工資43,000元。18、28日,財政發(fā)二月份工資。 四、收支結(jié)轉(zhuǎn)年底撥入經(jīng)費、經(jīng)費支出的兩子目余額對應轉(zhuǎn)入結(jié)余的兩子目,預算外資金收入、其它收入、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建轉(zhuǎn)入其他結(jié)余。定義收入轉(zhuǎn)結(jié)余、支出轉(zhuǎn)結(jié)余的分錄模板,自動生成年底收入、支出轉(zhuǎn)結(jié)余的憑證。五、出納賬務設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款兩個日記賬,根據(jù)一二月會計業(yè)務登記日記賬。六、工資表1、表樣及三月份工資數(shù)據(jù)工資表樣 辦公室(行政 經(jīng)研中心 2、要求分部門設(shè)立工資表。基本工資、職務工資、工齡工資、津貼、知補、婦補的數(shù)值相對固定。獎金每月都可能變動。應發(fā)工資=基本工資+各