利益相關(guān)者理論

1、12一、對(duì)利益相關(guān)者的界定二、利益相關(guān)者理的研究的三個(gè)階段三、對(duì)利益相關(guān)者種類的劃分四、利益相關(guān)者理論實(shí)證研究的新進(jìn)展六、國(guó)內(nèi)關(guān)于利益相關(guān)者理論的觀點(diǎn)七、利益相關(guān)者理論研究中存在的問題3一、對(duì)利益相關(guān)者的界定一、對(duì)利益相關(guān)者的界定 最早使用“利益相關(guān)者”概念的經(jīng)濟(jì)學(xué)家是Ansoff。1984年，F(xiàn)reeman給予廣義利益相關(guān)者以經(jīng)典定義是：“企業(yè)利益相關(guān)者是指那些能影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或被企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)所影響的個(gè)人或群體”。 Clarkson( 1994)認(rèn)為，企業(yè)的目標(biāo)是為所有利益相關(guān)者創(chuàng)造財(cái)富和價(jià)值，企業(yè)是由利益相關(guān)者組成的系統(tǒng)，它與為企業(yè)活動(dòng)提供法律和市場(chǎng)基礎(chǔ)的社會(huì)大系統(tǒng)一起運(yùn)作。 4 S

2、tarik(1994)Starik(1994)從動(dòng)態(tài)角度考察，提出了潛在利從動(dòng)態(tài)角度考察，提出了潛在利益相關(guān)者的概念，即可能對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響或益相關(guān)者的概念，即可能對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響或反過(guò)來(lái)可能被其影響的個(gè)人或群體。反過(guò)來(lái)可能被其影響的個(gè)人或群體。 Mitchell Mitchell認(rèn)為，作為利益相關(guān)者必須具備三個(gè)認(rèn)為，作為利益相關(guān)者必須具備三個(gè)條件：（條件：（1 1）影響力，即某一群體是否擁有影響企業(yè)）影響力，即某一群體是否擁有影響企業(yè)決策的地位、能力和相應(yīng)的手段；（決策的地位、能力和相應(yīng)的手段；（2 2）合法性，即）合法性，即某一群體是否被法律和道義上賦有對(duì)企業(yè)擁有的索某一群體是

3、否被法律和道義上賦有對(duì)企業(yè)擁有的索取權(quán)；（取權(quán)；（3 3）緊迫性，即某一群體的要求能否立即引）緊迫性，即某一群體的要求能否立即引起企業(yè)管理層的關(guān)注。起企業(yè)管理層的關(guān)注。 Rowley(1997)Rowley(1997)指出，利益相關(guān)者理論的發(fā)展取指出，利益相關(guān)者理論的發(fā)展取決于兩個(gè)問題：決于兩個(gè)問題：(1)(1)對(duì)利益相關(guān)者概念的定義；對(duì)利益相關(guān)者概念的定義；(2)(2)能夠把利益相關(guān)者劃分不同種類，以理解利益相關(guān)能夠把利益相關(guān)者劃分不同種類，以理解利益相關(guān)者的關(guān)系。者的關(guān)系。 5二、利益相關(guān)者理論研究的三個(gè)階段二、利益相關(guān)者理論研究的三個(gè)階段 利益相關(guān)者理論的萌芽始于多德利益相關(guān)者理論的萌芽

4、始于多德(Dodd, 1932) (Dodd, 1932) ，但是，它作為一個(gè)明確的理論概念是在但是，它作為一個(gè)明確的理論概念是在19631963年由斯坦年由斯坦福研究所福研究所( SRI, Stanford Research Institute)( SRI, Stanford Research Institute)提提出的，而利益相關(guān)者觀點(diǎn)形成一個(gè)獨(dú)立的理論分支則出的，而利益相關(guān)者觀點(diǎn)形成一個(gè)獨(dú)立的理論分支則得益于瑞安曼得益于瑞安曼( Eric Rhenman( Eric Rhenman) )和安索夫和安索夫(Igor (Igor AnsoffAnsoff) )的開創(chuàng)性研究，經(jīng)弗里曼的開創(chuàng)性

5、研究，經(jīng)弗里曼(Freeman)(Freeman)、布萊爾、布萊爾(Blair)(Blair)、多納德遜、多納德遜( Donaldson)( Donaldson)、米切爾、米切爾(Mitchell)(Mitchell)、克拉克森、克拉克森(Clarkson)(Clarkson)等學(xué)者的共同努力，等學(xué)者的共同努力，使利益相關(guān)者理論形成了比較完善的理論框架，并在使利益相關(guān)者理論形成了比較完善的理論框架，并在實(shí)際應(yīng)用中取得了很好的效果，自此，利益相關(guān)者理實(shí)際應(yīng)用中取得了很好的效果，自此，利益相關(guān)者理論開始引人關(guān)注。論開始引人關(guān)注。 6利益相關(guān)者理論研究三個(gè)階段的主要特征利益相關(guān)者理論研究三個(gè)階段的主

6、要特征 （一）利益相關(guān)者理論的（一）利益相關(guān)者理論的“影響企業(yè)生存影響企業(yè)生存”階段階段 （二）利益相關(guān)者理論的“實(shí)施戰(zhàn)略管理”階段 （三）利益相關(guān)者理論的“參與所有權(quán)分配”觀點(diǎn) 7三、對(duì)利益相關(guān)者種類的劃分8 查克漢姆( Charkham, 1992)按照相關(guān)利益群體與企業(yè)是否存在交易性合同關(guān)系是否存在交易性合同關(guān)系，將利 益 相 關(guān) 者 分 為 契 約 型 利 益 相 關(guān) 者(Contractual Shareholders)和公眾型利益相關(guān)者(Community Shareholders)。前者包括股東、雇員、顧客、分銷商、供應(yīng)商、貸款人等；后者包括消費(fèi)者、監(jiān)管者、政府、媒體、社區(qū)等。

7、9 克拉克遜( Clarkson,1994，1995)根據(jù)相關(guān)者根據(jù)相關(guān)者群體在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式群體在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的方式，將利益相關(guān) 者 分 為 主 動(dòng) 的 利 益 相 關(guān) 者 ( P o s i t i v e Stakeholders)和被動(dòng)的利益相關(guān)( Passive Stakeholders)；又根據(jù)利益相關(guān)者與企業(yè)聯(lián)系的緊根據(jù)利益相關(guān)者與企業(yè)聯(lián)系的緊密程度密程度，將利益相關(guān)者分為主要的利益相關(guān)者（Primary Stakeholders）和次要的利益相關(guān)者（Secondary Stakeholders）,前者是指若沒有這些群體的參與，企業(yè)就無(wú)法生存，包括股東、雇

8、員、顧客、供應(yīng)商等；后者是指間接影響企業(yè)的運(yùn)作或受到企業(yè)的間接影響的群體，他們對(duì)企業(yè)的生存起不到根本性的作用，比如社區(qū)、政府、媒體等。 10 威勒(Wheeler, 1998)根據(jù)社會(huì)維度的緊密型差根據(jù)社會(huì)維度的緊密型差別別（實(shí)際上是結(jié)合了社會(huì)性與緊密性），將利益相關(guān)者分為四種：一級(jí)社會(huì)性利益相關(guān)者，是指與企業(yè)有直接關(guān)系的社會(huì)人，如顧客、投資者、雇員、社區(qū)、供應(yīng)商等；二級(jí)社會(huì)性利益相關(guān)者，是指通過(guò)社會(huì)性活動(dòng)與企業(yè)形成間接關(guān)系的社會(huì)群體，如居民、相關(guān)團(tuán)體等；一級(jí)非社會(huì)性利益相關(guān)者，是指對(duì)企業(yè)有直接的影響，但不與具體的人發(fā)生聯(lián)系，如自然環(huán)境、人類后代等；二級(jí)非社會(huì)性利益相關(guān)者，是指對(duì)企業(yè)有間接關(guān)系

9、，同時(shí)也不與人聯(lián)系，如非人物種等。 11 卡羅( Carroll, 1996)提出了兩種分類方法，一種是根據(jù)利益相關(guān)者與公司關(guān)系的正式性根據(jù)利益相關(guān)者與公司關(guān)系的正式性，區(qū)分為直接利益相關(guān)者和間接利益相關(guān)者，前者是由于契約和其他法律承認(rèn)的利益而能直接提出的索取權(quán)的人或團(tuán)體，后者是基于非正式關(guān)系的利益團(tuán)體，他們對(duì)公司的影響是次要的。第二種分類是將利益相將利益相關(guān)者區(qū)分為核心利益相關(guān)者、戰(zhàn)略利益相關(guān)者和環(huán)關(guān)者區(qū)分為核心利益相關(guān)者、戰(zhàn)略利益相關(guān)者和環(huán)境利益相關(guān)者。境利益相關(guān)者。核心利益相關(guān)者是對(duì)企業(yè)存在生死攸關(guān)的人或團(tuán)體，戰(zhàn)略利益相關(guān)者是企業(yè)在面對(duì)特定的威脅或機(jī)會(huì)時(shí)才顯得重要的人或團(tuán)體，而環(huán)境利益相

10、關(guān)者則概括了企業(yè)存在的外部環(huán)境。 12 Mitchell( 1997)指出，利益相關(guān)者理論有兩個(gè)核心問題:一是利益相關(guān)者的認(rèn)定(Stakeholders Identification) ，即誰(shuí)是企業(yè)的利益相關(guān)者；二是利益相關(guān)者的屬性(Stakeholders Saliencies) ，即管理者依據(jù)什么來(lái)給予特定群體以關(guān)注。 他從三個(gè)維度區(qū)分了利益相關(guān)者關(guān)系，指出利利益相關(guān)者必須具有三個(gè)屬性之一益相關(guān)者必須具有三個(gè)屬性之一：即影響力(power)，某一群體是否擁有影響企業(yè)決策的地位、能力和相應(yīng)的手段；合法性(legilimacy)，某一群體是否被賦予法律意義上或者特定的對(duì)于企業(yè)的索取權(quán)；緊迫性(

11、urgency)，某一群體的要求是否立即引起企業(yè)高層的關(guān)注。 13 他根據(jù)利益相關(guān)者對(duì)三個(gè)屬性的擁有情況進(jìn)行評(píng)分，把利益相關(guān)者細(xì)分為三類：（1）確定型利益相關(guān)者（Definitive Stakeholders），這一群體同時(shí)擁有對(duì)企業(yè)的合法性、影響力和緊迫性。這一群體的典型代表有大股東、擁有人力資本的管理者等；（2）預(yù)期型利益相關(guān)者(Expectant Stakeholders),這一群體擁有對(duì)上述屬性中的兩項(xiàng)；（3）潛在的利益相關(guān)者(Latent Stakeholders)，是指只擁有上述屬性中的一項(xiàng)的群體。 14 。1516 主流的企業(yè)理論強(qiáng)調(diào)資本所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離而導(dǎo)致的代理問題是公司治

12、理產(chǎn)生的根源。因而認(rèn)為，公司治理的目的和功能在于保護(hù)專用性的投資者免受“套牢”或“敲竹杠”機(jī)會(huì)主義行為的侵害，企業(yè)的“所有者”就是那些投資于企業(yè)專用性資產(chǎn)并享有“剩余索取權(quán)”的人。 現(xiàn)代契約理論認(rèn)為，企業(yè)是人力資本所有者與物質(zhì)資本所有者之間簽訂的一組不完備的長(zhǎng)期契約。由于企業(yè)物質(zhì)資本相對(duì)于人力資本更具有專用性，并承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以，企業(yè)出資者(股東或資木家)應(yīng)該成為企業(yè)所有者，享有企業(yè)的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)。這就是所謂的“資本雇傭邏輯”或“股東至上主義邏輯”。 17 以布萊爾(Blair，1995)為代表的學(xué)者對(duì)此提出了批評(píng)和質(zhì)疑，并認(rèn)為不只有股東是剩余風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者，雇員、債權(quán)人、

13、供應(yīng)商都可能是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。因?yàn)樵谄髽I(yè)中股東投入了專用性物質(zhì)資產(chǎn)，而其他利益相關(guān)者在企業(yè)投入了關(guān)系專用性資產(chǎn)(relationship-specific asset)。而這部分資產(chǎn)的特點(diǎn)：一是其價(jià)值依賴于公司的價(jià)值；二是這部分資產(chǎn)一旦改做他用，其價(jià)值就會(huì)降低。因此，投入公司的這部分資產(chǎn)也是處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的，為激勵(lì)關(guān)系專用性資產(chǎn)進(jìn)入公司，需要給予利益相關(guān)者一定的剩余收益。 18六、國(guó)內(nèi)關(guān)于利益相關(guān)者理論的觀點(diǎn) 國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于利益相關(guān)者的研究始于世紀(jì)90年代，主要是伴隨著企業(yè)理論和公司治理研究的深入展開的，最具代表性的是楊瑞龍（1997，1998 ，2000，2001等）、李維安(1998 ，2001)等的研究。 19七、利益相