企法實務(wù)(第六章)

1、 全國企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試企業(yè)法律顧問實務(wù)第六章（第一節(jié)）主講：李升泉第六章 涉外投資法律實務(wù)考情分析本章不是重點章節(jié)。主要考察內(nèi)容是：外商投資法律制度、境外投資管理及外匯管理制度、涉外投資交易流程、法律盡職調(diào)查；在考試中需要記憶的知識點比較多，題型主要是單選題、多選題；預(yù)計2013分值在5左右。第一節(jié) 外商投資法律制度知識點一、概述 （輪換考點）外商投資指中國境外的企業(yè)、其他經(jīng)濟實體和個人在中國境內(nèi)設(shè)立企業(yè)或購買資產(chǎn)或股權(quán)的經(jīng)濟行為。外商投資可分為外商直接投資和外商間接投資。知識點二、外商投資法律制度 （常考點）（一）外商投資行業(yè)準(zhǔn)入制度 根據(jù)該規(guī)定，外商投資項目分為鼓勵、允許、限制和禁

2、止四類。不屬于鼓勵類、限制類和禁止類的外商投資項目，為允許類外商投資項目。10 、12注意：未列入外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的外商投資項目類別是：允許類。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）1、產(chǎn)品全部直接出口的允許類外商投資項目，視為鼓勵類外商投資項目；2、產(chǎn)品出口銷售額占其產(chǎn)品銷售總額70以上的限制類外商投資項目，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市人民政府或者國務(wù)院主管部門批準(zhǔn)，可以視為允許類外商投資項目。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題單選題】我國實行外商投資行業(yè)準(zhǔn)入制度，未列入外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的外商投資項目類別是（ ）。（2012年）A、鼓勵類 B、允許類 C、限制類 D、禁

3、止類答案：B知識點二、外商投資法律制度 （常考點）（二）外商投資企業(yè)形式1、中外合資經(jīng)營企業(yè)12（1）組織形式：有限責(zé)任公司。合營企業(yè)協(xié)議與合營企業(yè)合同有抵觸時，以合營企業(yè)合同為準(zhǔn)。經(jīng)合營各方同意，也可以不訂立合營企業(yè)協(xié)議而只訂立合營企業(yè)合同、章程。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（2）資本制度：合營企業(yè)各方可以現(xiàn)金、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等進行投資。在合營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不低于25。外國合營者作為投資的技術(shù)和設(shè)備，必須確實是適合我國需要的先進技術(shù)和設(shè)備。中國合營者的投資可包括為合營企業(yè)經(jīng)營期間提供的場地使用權(quán)。如果場地使用權(quán)未作為中國合營者投資的一部分，合營企業(yè)應(yīng)向中

4、國政府繳納使用費。知識點二、外商投資法律制度 （常考點）合營企業(yè)的投資總額(含企業(yè)借款)，是指按照合營企業(yè)合同、章程規(guī)定的生產(chǎn)規(guī)模需要投入的基本建設(shè)資金和生產(chǎn)流動資金的總和。合營企業(yè)的注冊資本應(yīng)為合營各方認(rèn)繳的出資額之和。合營企業(yè)注冊資本的增加、減少，應(yīng)當(dāng)由董事會會議通過，并報審批機構(gòu)批準(zhǔn)，向登記管理機構(gòu)辦理變更登記手續(xù)。知識點二、外商投資法律制度 （常考點）中外合資經(jīng)營企業(yè)的出資額的轉(zhuǎn)讓條件：A、合營企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)合營各方同意；B、出資額的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)董事會會議通過后，報原審批機關(guān)批準(zhǔn)；C、合營企業(yè)一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資額時，合營他方有優(yōu)先購買權(quán)。知識點二、外商投資法律制度

5、 （?？键c）（3）公司治理制度董事會是合營企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)，決定合營企業(yè)的一切重大問題。董事會成員不得少于3人。董事的任期為4年，經(jīng)合營各方繼續(xù)委派可以連任。董事長和副董事長由合營各方協(xié)商確定或由董事會選舉產(chǎn)生。中外合營者的一方擔(dān)任董事長的，有他方擔(dān)任副董事長。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）注意：下列事項由出席董事會會議的董事一致通過方可作出決議：（1）合營企業(yè)章程的修改；（2）合營企業(yè)的中止、解散；（3）合營企業(yè)注冊資本的增加、減少；（4）合營企業(yè)的合并、分立。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）董事長是合營企業(yè)的法定代表人。經(jīng)營管理機構(gòu)設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理若干人?？偨?jīng)理、副總

6、經(jīng)理由合營企業(yè)董事會聘請，可以由中國公民擔(dān)任，也可以由外國公民擔(dān)任。經(jīng)董事會聘請，董事長、副董事長、董事可以兼任合營企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理或者其他高級管理職務(wù)。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（4）收益分配：合營企業(yè)繳納所得稅后的利潤分配原則如下：提取儲備基金、職工獎勵及福利基金、企業(yè)發(fā)展基金，提取比例由董事會確定；儲備基金除用于墊補合營企業(yè)虧損外，經(jīng)審批機構(gòu)批準(zhǔn)也可以用于本企業(yè)增加資本，擴大生產(chǎn)；按照上述第項規(guī)定提取三項基金后的可分配利潤，董事會確定分配的，應(yīng)當(dāng)按合營各方的出資比例進行分配。以前年度的虧損未彌補前不得分配利潤。以前年度未分配的利潤，可以并人本年度利潤分配。知識點二、外商

7、投資法律制度 （?？键c）（5）合營各方可以在合同中約定合營期限，也可以不約定合營期限。合營企業(yè)屬于下列行業(yè)或者情況的，合營各方應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，在合營合同中約定合營期限：服務(wù)性行業(yè)的，如飯店、公寓、寫字樓、娛樂、飲食、出租汽車、彩擴洗相、維修、咨詢等；從事土地開發(fā)及經(jīng)營房地產(chǎn)的；從事資源勘察開發(fā)的；國家規(guī)定限制投資項目的；國家其他法律、法規(guī)規(guī)定需要約定合營期限的。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）注意：約定合營期限的合營企業(yè)，合營各方同意延長合營期限的，應(yīng)在距合營期滿6個月前向?qū)彶榕鷾?zhǔn)機關(guān)提出申請。審查批準(zhǔn)機關(guān)應(yīng)自接到申請之日起1個月內(nèi)決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。知識點二、外商投資法

8、律制度 （?？键c）（6）合營企業(yè)在下列情況下解散：合營期限屆滿；企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重虧損，無力繼續(xù)經(jīng)營；合營一方不履行合營企業(yè)協(xié)議、合同、章程規(guī)定的義務(wù)，致使企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營；因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力遭受嚴(yán)重?fù)p失，無法繼續(xù)經(jīng)營；合營企業(yè)未達到其經(jīng)營目的，同時又無發(fā)展前途；合營企業(yè)合同、章程所規(guī)定的其他解散原因已經(jīng)出現(xiàn)。知識點二、外商投資法律制度 （常考點）前述第、項情況發(fā)生的，由董事會提出解散申請書，報審批機構(gòu)批準(zhǔn)；第項情況發(fā)生的，由履行合同的一方提出申請，報審批機構(gòu)批準(zhǔn)。在上述第項情況下，不履行合營企業(yè)協(xié)議、合同、章程規(guī)定的義務(wù)一方，應(yīng)當(dāng)對合營企業(yè)由此造成的損失負(fù)賠償責(zé)任。知識點二、外商投資法律制

9、度 （?？键c）【例題單選題】中國的甲公司與美國的乙公司簽訂了合營企業(yè)合同，約定雙方共同出資成立中外合資企業(yè)丙公司。以下有關(guān)合資企業(yè)丙公司的說法，錯誤的是（ ）。（2012年）知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）A丙公司的組織形式為有限責(zé)任公司B丙公司具有中國法人資格C丙公司的法定代表人必須由中方擔(dān)任D 丙公司的中方股份一般不得高于75%答案：C知識點二、外商投資法律制度 （常考點）解析：（1）根據(jù)中外合資經(jīng)營企業(yè)法第16條規(guī)定：合營企業(yè)為有限責(zé)任公司。選項AB說法正確。（2）第34條規(guī)定：董事長是合營企業(yè)的法定代表人。中外合資經(jīng)營企業(yè)一方擔(dān)任董事長的，由他方擔(dān)任副董事長。選項C說法錯誤，當(dāng)選

10、。（3）資本制度：合營企業(yè)各方可以現(xiàn)金、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等進行投資。在合營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不低于25。選項D說法正確。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題多選題】根據(jù)中外合資經(jīng)營企業(yè)法的規(guī)定，下列事項中，必須經(jīng)合營企業(yè)出席董事會會議的全體董事一致通過的有（）。A、合營企業(yè)章程的修改 B、注冊資本的增加 C、利潤的分配 D、合營企業(yè)的合并、分立答案：ABD知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題多選題】根據(jù)中外合資經(jīng)營企業(yè)法的規(guī)定，下列關(guān)于中外合資經(jīng)營企業(yè)董事會的表述中，正確的有（ ）。A、董事會是合營企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)B、董事會每半年至少召開一次會議C、董事

11、會會議應(yīng)有2/3以上董事出席才能召開D、合營企業(yè)資產(chǎn)抵押事項的決議，須經(jīng)出席董事會會議的董事一致通過知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）答案：AC 解析：董事會是合營企業(yè)的最高權(quán)力機構(gòu)；董事會每年至少召開一次董事會會議；董事會會議應(yīng)有2/3以上董事出席；下列事項，必須經(jīng)出席董事會會議的董事一致通過方可作出決議：（1）合營企業(yè)章程的修改；（2）合營企業(yè)的終止、解散；（3）合營企業(yè)注冊資本的增加、減少；（4）合營企業(yè)的合并、分立。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）2、中外合作經(jīng)營企業(yè) 11（1）組織形式：可為法人或非法人形式。（2）資本制度未按照合作企業(yè)合同約定繳納投資或者提供合作條件的一方

12、，應(yīng)當(dāng)向已按照合作企業(yè)合同約定繳納投資或者提供合作條件的他方承擔(dān)違約責(zé)任。中外合作者的投資或者提供的合作條件，由中國注冊會計師或者有關(guān)機構(gòu)驗證并出具證明。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（2）資本制度合作各方應(yīng)當(dāng)以其自有的財產(chǎn)或者財產(chǎn)權(quán)利作為投資或者合作條件，對該投資或者合作條件不得設(shè)置抵押權(quán)或者其他形式的擔(dān)保。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（3）公司治理制度合作企業(yè)設(shè)董事會或者聯(lián)合管理委員會。董事會或者聯(lián)合管理委員會是合作企業(yè)的權(quán)力機構(gòu)，按照合作企業(yè)章程的規(guī)定，決定合作企業(yè)的重大問題。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（3）公司治理制度董事會董事長、副董事長或者聯(lián)合管理委員

13、會主任、副主任的產(chǎn)生辦法由合作企業(yè)章程規(guī)定；中外合作者的一方擔(dān)任董事長、主任的，副董事長、副主任由他方擔(dān)任。董事或者委員的任期由合作企業(yè)章程規(guī)定，但是，每屆任期不得超過3年。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（3）公司治理制度召開董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議，應(yīng)當(dāng)在會議召開的10天前通知全體董事或者委員。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）注意：下列事項由出席董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議的董事或者委員一致通過，方可作出決議：（1）合作企業(yè)章程的修改；（2）合作企業(yè)注冊資本的增加或者減少；（3）合作企業(yè)的解散；（4）合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押；（5）合作企業(yè)合并、分立和變更組織形式；（6）

14、合作各方約定由董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議一致通過方可作出決議的其他事項。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，中外合作經(jīng)營企業(yè)發(fā)生的下列事項中，應(yīng)由董事會（或者聯(lián)合管理委員會）出席會議的董事（或者委員）一致通過的有（）。A、企業(yè)章程的修改 B、資產(chǎn)抵押 C、利潤的分配 D、企業(yè)的合并答案：ABD知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）解析：對合作企業(yè)章程的修改、注冊資本的增減、資產(chǎn)抵押以及合作企業(yè)的合并、分立、解散、變更組織形式等事項，應(yīng)由出席董事會會議或者聯(lián)合管理委員會會議的董事或者委員一致通過。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（3）公

15、司治理制度董事長或者主任是合作企業(yè)的法定代表人。合作企業(yè)成立后委托合作各方以外的他人經(jīng)營管理的，必須經(jīng)董事會或者聯(lián)合管理委員會一致同意，并應(yīng)當(dāng)與被委托人簽訂委托經(jīng)營管理合同。合作企業(yè)應(yīng)當(dāng)將董事會或者聯(lián)合管理委員會的決議、簽訂的委托經(jīng)營管理合同，連同被委托人的資信證明等文件，一并報送審查批準(zhǔn)機關(guān)批準(zhǔn)。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（4）收益分配：中外合作者可以采用分配利潤、分配產(chǎn)品或者合作各方共同商定的其他方式分配收益。中外合作者在合作企業(yè)合同中約定合作期限屆滿時，合作企業(yè)的全部固定資產(chǎn)無償歸中國合作者所有的，外國合作者在合作期限內(nèi)可以申請按照下列方式先行回收其投資。知識點二、外商投資法

16、律制度 （常考點）（5）合作期限和終止：合作企業(yè)的期限由中外合作者協(xié)商確定，并在合作企業(yè)合同中訂明，經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)可以延長。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）注意：合作企業(yè)因下列情形之一出現(xiàn)時解散：合作期限屆滿；合作企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重虧損，或者因不可抗力遭受嚴(yán)重?fù)p失，無力繼續(xù)經(jīng)營；中外合作者一方或者數(shù)方不履行合作企業(yè)合同、章程規(guī)定的義務(wù)，致使合作企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營；合作企業(yè)合同、章程中規(guī)定的其他解散原因已經(jīng)出現(xiàn)；合作企業(yè)違反法律、行政法規(guī)，被依法責(zé)令關(guān)閉。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題多選題】根據(jù)我國有關(guān)法律，關(guān)于中外合作經(jīng)營企業(yè)的說法，正確的是（ ）。（2011年）A中外合作經(jīng)營企

17、業(yè)可以不是法人B中外合作經(jīng)營企業(yè)可以不設(shè)董事會C中外合作經(jīng)營企業(yè)董事每屆任期不得超過3年D中外合作經(jīng)營企業(yè)總經(jīng)理應(yīng)由中國公民擔(dān)任答案：ABC知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）3、外資企業(yè)12（1）組織形式：外資企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司。經(jīng)批準(zhǔn)也可以為其他責(zé)任形式。知識點二、外商投資法律制度 （常考點）（2）資本制度外資企業(yè)注冊資本的增加、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)，并向工商行政管理機關(guān)辦理變更登記手續(xù)。外資企業(yè)將其財產(chǎn)或者權(quán)益對外抵押、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機關(guān)批準(zhǔn)并向工商行政管理機關(guān)備案。工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)的作價應(yīng)當(dāng)與國際上通常的作價原則相一致，其作價金額不得超過外資企業(yè)注冊資本的20。知識點二

18、、外商投資法律制度 （?？键c）（2）資本制度外國投資者可以分期繳付出資，但最后一期出資應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3年內(nèi)繳清。其中第一期出資不得少于外國投資者認(rèn)繳出資額的15，并應(yīng)當(dāng)在外資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起90天內(nèi)繳清。知識點二、外商投資法律制度 （常考點）（3）收益分配：外資企業(yè)依照中國稅法規(guī)定繳納所得稅后的利潤，應(yīng)當(dāng)提取儲備基金和職工獎勵及福利基金。儲備基金的提取比例不得低于稅后利潤的10，當(dāng)累計提取金額達到注冊資本的50時，可以不再提取。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（4）期限和終止：外資企業(yè)的經(jīng)營期限，根據(jù)不同行業(yè)和企業(yè)的具體情況，由外國投資者在設(shè)立外資企業(yè)的申請書中擬訂，經(jīng)審

19、批機關(guān)批準(zhǔn)。外資企業(yè)的經(jīng)營期限，從其營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計算，經(jīng)批準(zhǔn)可以延期。外資企業(yè)在清算結(jié)束之前，外國投資者不得將該企業(yè)的資金匯出或者攜出中國境外，不得自行處理企業(yè)的財產(chǎn)。外資企業(yè)清算處理財產(chǎn)時，在同等條件下，中國的企業(yè)或者其他經(jīng)濟組織有優(yōu)先購買權(quán)。知識點二、外商投資法律制度 （常考點）（5）外資企業(yè)有下列情形之一的，應(yīng)予終止：經(jīng)營期限屆滿；經(jīng)營不善，嚴(yán)重虧損，外國投資者決定解散；因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗力而遭受嚴(yán)重?fù)p失，無法繼續(xù)經(jīng)營；，破產(chǎn)；違反中國法律、法規(guī)，危害社會公共利益被依法撤銷；外資企業(yè)章程規(guī)定的其他解散事由已經(jīng)出現(xiàn)。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題多選題】甲公司是某

20、外國企業(yè)乙公司在中國境內(nèi)設(shè)立的獨資企業(yè)。下列與甲企業(yè)相關(guān)事項的說法中，正確的是（ ）。（2012年）A、甲企業(yè)的組織形式可以是有限責(zé)任公司，也可以是股份有限公司B、甲公司雇傭中國職工，可以經(jīng)批準(zhǔn)后不簽訂勞動合同知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題多選題】甲公司是某外國企業(yè)乙公司在中國境內(nèi)設(shè)立的獨資企業(yè)。下列與甲企業(yè)相關(guān)事項的說法中，正確的是（ ）。（2012年）C、乙公司可以分期繳納出資D、乙公司對甲公司的責(zé)任適用中國法律、法規(guī)的規(guī)定答案：CD知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）解析：（1）外資企業(yè)的組織形式為有限責(zé)任公司。經(jīng)批準(zhǔn)也可以為其他責(zé)任形式。外國投資者對企業(yè)的責(zé)任適用中國法

21、律、法規(guī)的規(guī)定；A錯誤，D正確。（2）中華人民共和國外資企業(yè)法第十二條規(guī)定：外資企業(yè)雇用中國職工應(yīng)當(dāng)依法簽定合同，并在合同中訂明雇用、解雇、報酬、福利、勞動保護、勞動保險等事項；B錯誤。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（3）外國投資者可以分期繳付出資，但最后一期出資應(yīng)當(dāng)在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3年內(nèi)繳清。其中第一期出資不得少于外國投資者認(rèn)繳出資額的15，并應(yīng)當(dāng)在外資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起90天內(nèi)繳清；C正確。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，外資企業(yè)應(yīng)當(dāng)從稅后利潤中提取相應(yīng)的儲備基金。下列有關(guān)外資企業(yè)提取儲備基金的表述中，正確的是（）。A、按

22、不低于稅后利潤的5%提取，當(dāng)累計提取金額達到注冊資本的50%時可不再提取B、按不低于稅后利潤的10%提取，當(dāng)累計提取金額達到注冊資本的50%時可不再提取知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）【例題單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，外資企業(yè)應(yīng)當(dāng)從稅后利潤中提取相應(yīng)的儲備基金。下列有關(guān)外資企業(yè)提取儲備基金的表述中，正確的是（）。C、按不低于稅后利潤的5%提取，當(dāng)累計提取金額達到投資總額的50%時可不再提取D、按不低于稅后利潤的10%提取，當(dāng)累計提取金額達到投資總額的50%時可不再提取知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）（三）外商投資審批制度 外商投資項目的審批機關(guān)主要依據(jù)產(chǎn)業(yè)類別(見前述)

23、和投資總額(某些特定行業(yè)如汽車業(yè)、鋼鐵業(yè)除外)，主要包括項目審批(發(fā)改委系統(tǒng))和合同審批(商務(wù)主管機關(guān))，當(dāng)然具體行業(yè)還可能涉及行業(yè)主管機關(guān)。知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）1、項目審批國務(wù)院國家發(fā)改委地方發(fā)改委鼓勵、許可類項目投資總額5億美元或以上投資總額3億美元或以上投資總額3億美元以下限制類項目投資總額3億美元或以上投 資 總 額5000萬美元或以上投 資 總 額5000萬美元以下知識點二、外商投資法律制度 （?？键c）2、合同審批商務(wù)部地方商務(wù)主管機關(guān)鼓勵、許可類項目投資總額3億美元或以上投資總額3億美元以下限制類項目投資總額5000萬美元或以上投資總額5000萬美元以下知識點二、

24、外商投資法律制度 （?？键c）【例題單選題】根據(jù)我國外商投資審批的有關(guān)規(guī)定，鼓勵、許可類的外商投資項目，若投資總額達到（ ），需報國務(wù)院審批。（2011年）A1億美元 B3億美元 C4億美元 D5億美元答案：D本節(jié)課結(jié)束，謝謝！中大網(wǎng)校 版權(quán)所有 全國企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)資格考試企業(yè)法律顧問實務(wù)第六章（第二節(jié)）主講：李升泉第二節(jié) 中國企業(yè)境外投資法律制度知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）我國目前對于境外投資項目實施核準(zhǔn)制。境外投資項目主要監(jiān)管機構(gòu)包括國家發(fā)展改革委員會、商務(wù)部和國家外匯管理局及其對應(yīng)的有關(guān)地方政府部門。從監(jiān)管環(huán)節(jié)看，境外投資項目的核準(zhǔn)包括前期報告制度、項目核準(zhǔn)制度和后續(xù)監(jiān)管制

25、度三個部分。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）【例題多選題】我國目前對于境外投資實行核準(zhǔn)制，從監(jiān)督關(guān)節(jié)看，境外投資項目的核準(zhǔn)包括（ ）。（2009年）A、前期報告制度 B、項目核準(zhǔn)制度 C、期中復(fù)核制度 D、后續(xù)監(jiān)管制度答案：ABD知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）解析：目前針對中國企業(yè)的境外投資，分別實行前期報告制度、項目核準(zhǔn)制度和后續(xù)監(jiān)管制度，分別涉及發(fā)改委、商務(wù)部、國家外管局和國資委等主管部門。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）境外投資項目涉及的主要法規(guī)和規(guī)章包括： 1、境外投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法(國家發(fā)展改革委員會令第21號，于2004年10月9日發(fā)布，并于同

26、日起施行)；知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）境外投資項目涉及的主要法規(guī)和規(guī)章包括： 2、國家發(fā)展改革委關(guān)于完善境外投資項目管理有關(guān)問題的通知(發(fā)改 外資20091479號)，該通知針對由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或由國家發(fā)展改革委審核后報國務(wù)院核準(zhǔn)的境外收購項目和境外競標(biāo)項目規(guī)定了信息報告制度；知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）境外投資項目涉及的主要法規(guī)和規(guī)章包括： 3、國家發(fā)展改革委關(guān)于做好境外投資項目下放核準(zhǔn)權(quán)限工作的通知 (發(fā)改外資2011235號)，該通知為適應(yīng)新形勢下我國境外投資發(fā)展的需要， 對境外投資項目核準(zhǔn)權(quán)限進行了相應(yīng)調(diào)整；知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）境

27、外投資項目涉及的主要法規(guī)和規(guī)章包括： 4、境外投資管理辦法(商務(wù)部令2009年第5號，于2009年3月16日發(fā)布，并于2009年5月1日起施行)；5、境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 (匯發(fā)200930號，于2009年7月13日國家外匯管理局發(fā)布)。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）【例題多選題】我國企業(yè)到境外投資，應(yīng)遵守的主要法規(guī)規(guī)章有( )。（2010年）A、境外投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法 B、境外投資管理辦法C、境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定D、關(guān)于承認(rèn)和執(zhí)行外國仲裁裁決公約答案：ABC知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）（一）境外投資的前期報告制度境外競標(biāo)或收購項目，應(yīng)在

28、投標(biāo)或?qū)ν庹介_展商務(wù)活動前，向國家發(fā)改委報送書面信息報告。信息報告的主要內(nèi)容包括：(1)投資主體基本情況；(2)項目投資背景情況；(3)投資地點、方向、預(yù)計投資規(guī)模和建設(shè)規(guī)模；(4)工作時間計劃表。國家發(fā)改委在收到書面信息報告之日起7個工作日內(nèi)出具有關(guān)確認(rèn)函件。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）（二）、境外投資項目的核準(zhǔn)制度1、發(fā)改委對境外投資的項目核準(zhǔn) （1）中華人民共和國境內(nèi)各類法人直接或通過在境外控股的企業(yè)或機構(gòu)間接開展境外投資的，必須取得國家發(fā)展和改革委員會或省級發(fā)展改革部門的核準(zhǔn)。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）（2）根據(jù)國家發(fā)改委的最新規(guī)定，地方企業(yè)實施的中方投

29、資額3億美元以下的資源開發(fā)類、中方投資額1億美元以下的非資源開發(fā)類境外投資項目，由省級發(fā)展改革委核準(zhǔn)；（3）中方投資3億美元及以上的資源開發(fā)類、中方投資1億美元及以上的非資源開發(fā)類境外投資項目，由國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）（4）中央管理企業(yè)實施的上述境外投資項目，由企業(yè)自主決策并報國家發(fā)展改革委備案。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）（5）前往未建交、受國際制裁國家，或前往發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂等國家和地區(qū)的投資項目，以及涉及基礎(chǔ)電信運營、跨界水資源開發(fā)利用、大規(guī)模土地開發(fā)、干線電網(wǎng)、新聞傳媒等特殊敏感行業(yè)的境外投資項目，不分限額，由省級發(fā)展改革委或中央管理

30、企業(yè)初審后報國家發(fā)展改革委核準(zhǔn)，或由國家發(fā)展改革委審核后報國務(wù)院核準(zhǔn)。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）（6）已經(jīng)核準(zhǔn)的項目如出現(xiàn)下列情況之一的，需向國家發(fā)改委申請變更：(1)建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及主要產(chǎn)品發(fā)生變化；(2)建設(shè)地點發(fā)生變化；(3)投資方或股權(quán)發(fā)生變化；(4)中方投資超過原核準(zhǔn)的中方投資額20及以上。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）【例題多選題】經(jīng)發(fā)改委批準(zhǔn)的境外投資項目出現(xiàn)（ ）時，需向國家發(fā)改委申請變更。（2009年）A、建筑規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及主要產(chǎn)品發(fā)生變化B、投資方或股權(quán)發(fā)生變化C、中方投資超過原核準(zhǔn)的中方投資額的10%D、建設(shè)地點發(fā)生變化答案：AB

31、D知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）解析：考察的知識點是境外投資需要向發(fā)改委變更申請的事項范圍。已經(jīng)核準(zhǔn)的境外投資項目如出現(xiàn)下列情形之一的，需要向發(fā)改委申請變更：（1）建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容及主要產(chǎn)品發(fā)生變化：（2）建設(shè)地點發(fā)生變化；（3）投資方或中方股權(quán)發(fā)生變化；（4）中方投資超過原核準(zhǔn)的中方投資額20%以上。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）2、商務(wù)主管部門對境外投資項目的核準(zhǔn)（1）企業(yè)開展以下情形境外投資（“部批投資”）應(yīng)當(dāng)將規(guī)定的申報材料報商務(wù)部核準(zhǔn)：在與我國未建交國家的境外投資；特定國家或地區(qū)的境外投資(具體名單由商務(wù)部會同外交部等有關(guān)部門確定)；中方投資額1億美元及

32、以上的境外投資；涉及多國(地區(qū))利益的境外投資；設(shè)立境外特殊目的公司。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）2、商務(wù)主管部門對境外投資項目的核準(zhǔn)（2）地方企業(yè)開展以下情形的境外投資（“省批投資”）應(yīng)當(dāng)將規(guī)定的申報材料報省級商務(wù)主管部門核準(zhǔn)：中方投資額1000萬美元及以上、1億美元以下的境外投資；能源、礦產(chǎn)類境外投資；需在國內(nèi)招商的境外投資。 知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）2、商務(wù)主管部門對境外投資項目的核準(zhǔn)（3）兩個以上企業(yè)共同投資設(shè)立境外企業(yè)，應(yīng)當(dāng)由相對最大股東在征求其他投資方書面同意后負(fù)責(zé)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。商務(wù)部或相對最大股東所在地省級商務(wù)主管部門應(yīng)將相關(guān)核準(zhǔn)文件抄送其他投資方

33、所在地省級商務(wù)主管部門。知識點一、 境外投資管理制度 （輪換考點）（4）除上述適用簡易程序的境外投資外，企業(yè)在申請核準(zhǔn)時應(yīng)提交下列申請材料： 申請書；企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；境外企業(yè)章程及相關(guān)協(xié)議或者合同；國家有關(guān)部門(指國家或地方發(fā)改委)的核準(zhǔn)或備案文件；并購類境外投資須提交境外并購事項前期報告表；主管部門要求的其他文件。知識點二、境外投資外匯管理制制度 （輪換考點）1、外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實行外匯登記及備案制度。2、申請匯出的前期費用一般不超過其向境內(nèi)有關(guān)主管部門申請境外投資總額的15；確因業(yè)務(wù)需要超過15，由所在地外匯分局核準(zhǔn)。知識點二、境外投資外匯管理制制度

34、 （輪換考點）3、境內(nèi)機構(gòu)自匯出前期費用之日起6個月內(nèi)仍未完成境外直接投資項目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)賬戶。如果因前期工作需要，經(jīng)原作出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個月。知識點三、境外投資后續(xù)監(jiān)管 （輪換考點）1、聯(lián)合年檢國內(nèi)企業(yè)在境外投資設(shè)立企業(yè)的，應(yīng)按規(guī)定于每年4月1日至6月15日為其境外企業(yè)參加聯(lián)合年檢。知識點三、境外投資后續(xù)監(jiān)管 （輪換考點）2、綜合績效評價（1）省級商務(wù)部門及中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)于每年4月1日至6月30日對所屬企業(yè)的境外投資，按服務(wù)貿(mào)易類、制造業(yè)類和資源開發(fā)類三個類別進行綜合績效評價。（2）綜合績效評價的結(jié)果作為境外企業(yè)年檢的一項重要內(nèi)容，凡不參加績效評價的，均視為