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文檔簡介

1、廣州越秀企業(yè)（集團）公司編號 :QP/MS03程序文件版號 :A標題 :資金風險控制程序頁碼 :1/21.0 目的通過對資金收付的控制，使公司有限的資金發(fā)揮更大的效用，提高營運資金周轉(zhuǎn)速度，減低資金風險。20 適用范圍本程序適用于所有涉及資金收付的控制。30 職責31 業(yè)務人員：負責為所支付的資金及時提供有效的報帳單證，對應收的資金及時安全的回收。32 主管會計：檢查資金安全情況，審查資金收付的有效性。33 各部門負責人：制定糾正措施并組織實施。40 工作程序41 本程序分資金支付和資金回收、逾期處理三部分。42 資金支付421 業(yè)務人員提出支付申請，填寫付款通知書，并提供交單、報帳時間。42

2、2 主管會計就該申請的支付風險出具意見。423 業(yè)務人員依據(jù)資金管理控制規(guī)范 把相關(guān)文件記錄及 付款通知書送相應的授權(quán)人審批。424 主管會計依據(jù)資金管理規(guī)范 對業(yè)務人員提供的相關(guān)文件記錄及付款通知單審核無誤后通知出納員付款。425 主管會計以業(yè)務員提供的交單、報帳時間為業(yè)務編號作帳，并檢查跟蹤。426 業(yè)務人員應在規(guī)定的時間內(nèi)提供有效的原始憑證。427 主管會計依據(jù)有效的原始憑證用同一業(yè)務編號銷帳。43 資金回收431 業(yè)務人員把有效的原始憑證交主管會計，并提供該筆資金的回收時間。廣州越秀企業(yè)（集團）公司編號 :QP/MS03程序文件版號 :A標題 :資金風險控制程序頁碼 :2/2432 主管會計以該筆資金最后的回收時間作為業(yè)務編號作帳，并檢查跟蹤。433 資金按期收到后， 主管會計通知業(yè)務人員確認， 用同一業(yè)務編號銷帳。44 對于到期未提供有效單證或回收資金的處理。441 主管會計應隨時檢查付款后銷帳情況及資金回收情況，一旦發(fā)現(xiàn)有逾期銷帳或資金逾期回收情況，立即通知相關(guān)業(yè)務人員， 并查找原因， 填寫逾期資金檢查表報送相關(guān)部門負責人及財務總經(jīng)理。442 收到逾期資金檢查表的部門負責人應在規(guī)定時間內(nèi)制定糾正措施方案，組織實施，并在限期前把逾期資金檢查表傳回至主管會計及財務部總經(jīng)理。443 財務部總經(jīng)理依據(jù)資金管理控制規(guī)范把逾期資金檢查表呈送相

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